【正文】 程的用途、項目總投資、已到位資金、后續(xù)資金安排、工程進度、完工時間、結算及決算情、資金缺口等情況，關注已投入使用未結轉到固定資產的原因。（13）應付賬款：核對明細賬匯總數與總賬金額是否一致；明細賬戶中是否有關聯(lián)往來，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來款，應核查形成原因；關注賬齡與結算協(xié)議的約定是否一致，對金額較大、賬齡較大的應分析原因；注意企業(yè)收到往來單位貨物或接受勞務而不計或滯后登記應付賬款的情況。（17）資本公積、盈余公積、未分配利潤：核查其形成過程和原因，分析其是否屬實；關注來源及背景、分析歷史變動是否合理。趨勢分析：比較近三年及本各月各種產品銷售收入的變動情況，分析其變動趨勢是否正常。（22）營業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗明細賬，先看累計金額是否同報表列示金額一致，然后驗證其是否真實。（2）資產運作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產的能力。重點分析保證人的償還能力，有無違反國家規(guī)定擔當保證人的情況，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現抵押權、質押權的可能性等。貸款調查報告9一、基本情況貸戶的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、主要從事產業(yè)、從事職業(yè)專業(yè)技能、誠信程度等。四、負債情況寫清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產負債比例。八、擔保情況屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫 清抵押物的名稱，存放具體地點、數量、（房產寫明座落位置結構、間數、層數、平方面積，寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、變現能力，還款的來源 等。貸款調查報告10一、借款申請人概況借款申請人（姓名） ，性別 ，年齡 ，身份證號碼 ，戶籍所在地 ，財產共有人（含配偶）為（姓名） ，供養(yǎng)人口共 人?！醣ＷC人（姓名） ，評定得分為 分；□抵押物為 ，評估價值為 元；□質物為 ，質物價值 元；借款申請人負債金額 ，占家庭年收入的 %，處于（過度□適度□）負債狀況。同時在貸款審批完畢后，本人將及時辦妥抵押登記及保險等相關手續(xù)，從而全面防范貸款風險。四、貸款用途及期限申請人貸款主要用于擴大生產規(guī)模，購?？罹o缺，資金缺口共計100萬元，需向中國農業(yè)銀行甘浚支行貸款100萬元，期限三年。本次貸款100萬元，實用于養(yǎng)殖場擴大生產規(guī)模。二、借款用途該戶因經營，需投入資金萬元，現自有資金萬元，資金缺口萬元，特我社申請農戶小額信用貸款萬元，經調查該戶用途真實，符合我社農戶客戶貸款條件。四、調查結論及限制性條件經調查，該戶符合我社貸款條件，同意發(fā)放農戶貸款萬元，期限年，同時加強貸款貸后監(jiān)管。一、存在的問題對小額信用貸款認識不到位。三是認為信用貸款大部分是小額，與其“廣種薄收”，倒不如看準幾個大戶集中投放來得痛快。評定信用戶是一項十分嚴肅認真的事情，一旦農戶拿到了信用證，就意味著他的信用程度得到了信用社的認可，他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。一是少數信貸管理人員對持證農戶取得貸款心存顧慮，總愛對貸款的用途、償債能力再三追問，唯恐債務懸空，挫傷了一部分信用戶的貸款積極性。二、工作建議(一)大力宣傳農戶小額信用貸款的重大意義農戶小額信用貸款是密切信用社和廣大農民群眾關系的粘合劑，是解決農戶貸款難的重要措施，是農信社實現農社雙贏的主要途徑，是新形勢下農信社信貸管理方面的重大改革。(二)緊緊依靠當地黨政部門，建立一套科學高效的信用等級評定體系信用社是地方金融組織，任何工作的開展都離不開當地黨委政府的參與和支持。在這方面，要堅持標準，堅持原則，寧缺勿濫，寧精勿粗，不能搞“大呼隆”，不。在具體工作中，還要充分發(fā)揮村干部的積極能動作用，讓他們全程參與、全程跟蹤。一方面，農信社要對村兩委、村民小組、廣大農民群眾宣傳小額信用貸款的重大意義，使村干部支持信用戶的評定工作，滿腔熱情地投身到信用工程的創(chuàng)建活動中去。三是極個別信貸人員對信用貸款不能實行利率優(yōu)惠。凡此種種，都說明信用戶對小額信用貸款的內在含義認識不清。五是少數信用社主任不能正確處理信用工程的創(chuàng)建工作與其他工作的關系，認為儲蓄存款、盤活收貸是硬任務，信用戶評定是軟任務，對信用戶的基礎性工作做得不到位。而一旦讓其發(fā)放信用貸款總感覺不放心，一旦貸款沉淀沒有“撇繩”，因而對評定信用戶及發(fā)放小額信用貸款不積極、不主動。近幾年來，農信社通過發(fā)放小額信用貸款，擴大了大款投放面，密切了農信社和廣大農民群眾的血肉聯(lián)系，為信用社的發(fā)展注入了新的活力。該戶上年總收入，總支出，純收入，預計本年總收入、支出、純收入、能按時歸還我社貸款本息。調查人：20xx年9月17日貸款調查報告12申請人：，于月日向我社申請借款萬元，期限年，用作，我社接到客戶申請后，對客戶相關情況進行了調查，現將調查情況報告如下：一、借款人基本情況：借款人：，性別，身份證號碼，住址，文化程度，配偶：，該戶現有勞動力個，為我社轄區(qū)內常住農戶，在我社轄區(qū)內從事農業(yè)活動。②三戶符合反擔保人資格的農戶進行反擔保，此三戶村民必須具有穩(wěn)定的經濟收入。二、產品生產銷售情況：申請人現擁有育肥牛150頭，其中小牛80頭，大牛70頭，養(yǎng)殖場一家，主要銷往平涼、寧夏等地，年收入40萬元；農田15畝，從事玉米制種生產。本人經電話查詢、實地走訪，借款申請人基本情況如下：1) 現居住房系：自有房□ 租住房□ 無房□其現居住房詳細地址： ，已居住 年；2) 現工作單位為： ，在現單位工作時間為 年；3) 現有效聯(lián)系方式：住宅電話 ；其它方式 ；4) 學歷（職稱）為：博士（注冊資格）□ 碩士（高級職稱）□ 本科（中級職稱）□ 大專（初級職稱或有特殊技能）□ 中專以下□5) 信用卡：有□（卡 號 ） 無□；6) 基本生活設施有：彩電□ 冰箱□ 空調□ 電話□ 鋼琴□ 電腦□ 音響□ 洗衣機□ 其他大件耐用消費品□7) 身體健康狀況：良好□ 一般□ 較差□8) 不良嗜好：有□ 無□9) 不良信用記錄：a、有（欠水費□ 欠電費□ 欠煤氣費□ 欠話費□ 惡意透支□ ）b、無□四、其它需要說明的情況五、綜合意見根據以上調查，經本人核實、評定，借款申請人綜合得分為 分，其第一和第二還款來源均有保障，符合個人貸款條件，貸款安全性、流動性和效益性良好。二、借款申請人還款保障狀況根據借款申請人提供的資料，經本人實地調查核實后，其經濟收入（月） 元，加上配偶收入（月） 元，家庭月收入合計為 元，而借款申請人按月支付我行貸款本息為 元，占月收入的 %，因此本人認為借款申請人經濟狀況較好，收入較穩(wěn)定，第一還款來源充足。十、最后調查人寫上自己的姓名，寫清調查時間農戶調查報告相對于企業(yè)、個體工商戶貸來說簡單的多，只要將上內容真實準確的反映出來，這個調查報告也就基本完成了。六、借款用途及效益借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款。三、貸戶家庭財產情況（一）不易變現財產：房屋間數及結構，平方面積、座落位置、購建時間、變現價值；其他不易變現財產及變現價值。盡職調查報告應當真實、完整、不得有虛假性陳述；對于公司相關文件沒有規(guī)定但對項目判斷有影響的事項，也應當在報告中披露。（3）盈利能力分析：盈利能力的強弱反映借款人創(chuàng)造利潤的能力，預示著企業(yè)未來的發(fā)展，也預示著企業(yè)未來的償還債務的能力。分析現金流量對照資產負債表、損益表分析經營活動的現金流入量和流出量、收到和支付的其他與經營活動有關的現金的具體內容、投資和籌資活動的現金流出和流入量；分別分析經營活動現金凈流量與投資活動現金凈流量和籌資活動現金凈流量的關系及其原因。（20）三項費用：通過與同行比較，調查其費用的合理性和真實性；審閱三項費用明細賬，將各月份的費用進行比較，如有重大波動和異常情況，應詢問原因；調查三項費用是否全部計入當期損益，注意有無跨期入賬現象。創(chuàng)意學習辦公文具平鋪擺拍客戶分析：對銷售進行結構分析，對企業(yè)下游客戶的銷售業(yè)績進行排名，與企業(yè)介紹的情況對比分析是否吻合，并結合銷售回款的排名分析下游客戶質量。（15）或有負債：分析或有負債的種類（擔保、未決訴訟、有追索權的票據貼現、其他對外承諾等）、金額、對象、產生背景及或有負債轉變?yōu)檎鎸嵷搨目赡苄?，集團客戶應著重分析集團內部互保情況，對其他企業(yè)擔保的，了解被擔保企業(yè)的情況和反擔保措施。（11）長（短）期借款：對比賬內明細與貸款卡查詢記錄，分析貸款金額是否一致，如果發(fā)現不一致的情況，應調查原因；了解每筆借款的發(fā)生時間、到期時間、貸款銀行、約定和實際用途、擔保方式和實際使用情況，調查展期、借新還舊情況，對存在逾期的，詳細分析原因；分析借款的穩(wěn)定性，對金額較大或授信額度變化較大的，應予以分析；關注企業(yè)歷史還款資金來源，是否存在用非經營收入還款的現象。（7）長（短）期投資：核對明細，了解投資的目的，投資的資金來源，分析投資收益是否合理、減值（跌價）準備的計提是否準確、是否設定抵質押等，存在哪些制約投資人自由處置資產的因素。（4）其他應收款：重點分析形成原因及賬齡結構，關注股東、關聯(lián)企業(yè)的大額掛賬，分析是否存在轉移資金、抽逃資本等情況。調查過程中應對照企業(yè)提供的財務數據，圍繞企業(yè)四大業(yè)務循環(huán)（銷售與回款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產循環(huán)、籌資與投資循環(huán)）展開調查工作，通過審核會計科目余額及發(fā)生額，分析現金流量及財務指標等方法全面分析企業(yè)財務狀況。（4）貿易類企業(yè)A、主要存貨清單B、主要上下游的購銷合同。關聯(lián)公司應收集的資料：（1）營業(yè)執(zhí)照正副本復印件、稅務登記證正副本復印件、組織機構代碼證正副本復印件，開戶許可證、貸款卡、公司章程（含簽字樣本）復印件（2）三年一期的財務報表，當期三級科目余額表（紙質版或電子版）（3）三年一期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報表/完稅證明（4）近期工商信息查詢（5）近期企業(yè)征信報告。四、調查結論通過調查，羅XX有一定的經濟實力，生意效益較好，能夠做到逐月清息，擔保人李XX、羅XX兩人有擔保能力，同意貸款展期并愿負連帶責。三、擔保人情況擔保人李XX，男，現年41 歲，住楊莊鄉(xiāng)長嶺頭村。由于近段資金緊張，貸款到期后不能按時償還，申請展期。一、基本情況羅XX現在平頂山做木桿生意，XX王莊村有三層八間樓房一套，配房兩間的一個小院，價值肆萬元左右，另在寺坡碧和園二排東樓二樓東戶有住房一套，面積140平方米，現值貳拾萬元?，F場調查包括現場會談和實地考察，非現場調查包括搜尋調差和委托調查等方式。最后，通過揭示可能影響貸款安全的風險信息，有助于銀行也金融機構作出正確的決策。衡量一個從事信貸業(yè)務的專業(yè)人員工作效能，關鍵在于看他對每一筆貸款申請的盡職調查程度。盡管在信貸業(yè)務品種不同、對象各異上，但都有其內在的、本質的、共同的管理流程。貸款調查報告6有的員工說柜員是銀行最重要的崗位，每天接待客戶的現金和資金的來去；但也有人認為信貸員是為銀行創(chuàng)造利潤的群體，沒有信貸員日曬雨淋的調查和催收貸款，哪里來的銀行利潤。其四，積極維護農村信用社合法權益，努力解決司法執(zhí)行難問題，對前期因政府干預形成的不良貸款，積極協(xié)助清收、或者以優(yōu)質資產予以置換。（三）政府及其職能部門要加大小企業(yè)發(fā)展的支持力度。二是小企業(yè)要根據自身生產情況、技術能力，按照國家產業(yè)政策，選好項目，積極開發(fā)新產品，提高市場占有力和競爭力，不斷推動企業(yè)的發(fā)展壯大。對列入“黑名單”的小企業(yè)，轄內銀行業(yè)金融機構要聯(lián)手制裁，停止發(fā)放新貸款，并向社會公告，為開展小企業(yè)貸款業(yè)務創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。要加強對小企業(yè)貸款的風險管理，完善風險分析、判斷與評價體系。完善銀行信貸管理體制，加強對小企業(yè)的金融服務。目前各聯(lián)社的考核機制中多強調信貸風險防范和責任追究，缺乏正向激勵機制和免責條款，影響了對小企業(yè)的信貸營銷。一是單戶貸款比例控制制約了小企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展。此外，在貸款呆帳核銷方面，稅務部門的審核缺乏靈活性，貸款呆賬核銷比較困難。一是無論工商、稅務、統(tǒng)計部門還是金融部門，都不能掌握某個企業(yè)資信及經營等全面情況，難以對其作出綜合性的信用評價。統(tǒng)計數字表明。農村信用社一些管理人員和信貸人員主觀上認為小企業(yè)貸款風險大，收益小，金額低，筆數多，管理難度大，投放大中型企業(yè)易管理、收效明顯，有追捧大企業(yè)思想情結，對開展小企業(yè)貸款積極性不高。小企業(yè)管理粗放，財務不規(guī)范，經營規(guī)模小，競爭力弱，難以達到銀行規(guī)定的準入門檻?！兑庖姟访鞔_了貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業(yè)務，而我轄農村信用社對小企業(yè)的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業(yè)務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業(yè)務則從未涉及。（三）小企業(yè)貸款工作中存在的主要問題。（二）農村信用社積極開展小企業(yè)貸款工作。小企業(yè)已成為支撐我市經濟發(fā)展的重要力量和最具活力的經濟增長點，無論是對稅收、地方經濟發(fā)展還是勞動就業(yè)都產生了積極重要作用。嚴格按照《擔保法》規(guī)定設置貸款的有效擔保，對《擔保法》明文規(guī)定不得作為擔保物的堅決不納入有效擔保范圍，從源頭上杜絕第二還款來源難以實現的現象。三、防范學校、醫(yī)院貸款風險的建議（一）選準對象，適當介入。一是學校的教育設施或非教育設施作為國家公益設施，屬擔保物明文規(guī)定不得作為貸款擔保物的資產（高等學校的非教育設施例外）；二是收費權質押難以實現。各類學校近幾年基本建設投入較大，若遇學生減少或收費標準降低等異常情況，其收入將達不到預測收入，難以承受較大的負債。xx年我市已全部免除學生的義務教育學費。該公司資產負債結構較為合理，且作為高等學院，其生源較為穩(wěn)定，第一還款來源較有保障。xx由xxx公司全額投資與xx大學聯(lián)合辦學，屬教育部審批同意的民辦高等學校，目前設有經濟學院、管理學院、數學與計算機科學院、中文學院、外國語言學院、藝