醫(yī)院審計(jì)科科長職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度(文件)
【正文】 開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；（七）審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（八）審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。提高工程質(zhì)量和資金使用效率。第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度（一）根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本實(shí)施辦法。業(yè)務(wù)上接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。（六）審計(jì)人員對本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度的建立健全；院領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報(bào)。二、內(nèi)部審計(jì)人員在醫(yī)院院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)，對院長負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。（三）零星修繕項(xiàng)目的預(yù)（概）算、決算。（七）內(nèi)部控制制度的建立健全。（三）參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。（七）參與制訂有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。（四）審計(jì)結(jié)束后，按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計(jì)檔案。（二）對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，62應(yīng)及時(shí)向院長匯報(bào)。（五）對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。五、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要權(quán)限（一）要求醫(yī)院有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)。四、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度龍里縣人民醫(yī)院醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，根據(jù)《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料；對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，作出臨時(shí)制止決定；對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；對審計(jì)工作的重大事項(xiàng)，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映；（九）審計(jì)人員工作的主要程序：根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。徇私舞弊，玩忽職守。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。堅(jiān)持合同審計(jì)的原則加強(qiáng)資產(chǎn)購置的審計(jì)對醫(yī)院大型器械、設(shè)備的購置，內(nèi)部審計(jì)必須實(shí)施定期的審計(jì)制度。被審計(jì)的相關(guān)科室在收到審計(jì)報(bào)告之日十個(gè)工作日內(nèi)提出反饋意見，送交醫(yī)院審
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