【正文】 財務(wù)規(guī)則》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》以及本次清產(chǎn)核資文件等有關(guān)規(guī)定。因此，各部門（單位）要善于通過對清產(chǎn)核資各項數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進行綜合分析，認清自身管理“真空”與“漏洞”,提出對策建議和整改措施，形成綜合報告或?qū)ｎ}報告,以便領(lǐng)導了解本單位資產(chǎn)的基本狀況和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進一步采取措施加強管理，推動本部門（單位）財務(wù)資產(chǎn)管理水平的提高。因此，各部門（單位）要建立完備的資產(chǎn)清查制度，把清產(chǎn)核資工作作為經(jīng)常性的自查工作、作為日常業(yè)務(wù)的一部分加以運用，使清產(chǎn)核資工作步入制度化、經(jīng)?；壍溃龅健凹业住背Ｇ?、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂。各單位的財務(wù)部門要依據(jù)會計核算資料，對資產(chǎn)使用重點部門進行重點抽查核對，做到賬、卡、物相符。重點抓好以下工作：一是建立資產(chǎn)管理責任機制，增強單位負責人的責任意識。二是明確分工，增強財物管理人員的責任意識。各部門（單位）應(yīng)從資產(chǎn)的購置、驗收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學化、規(guī)范化。各部門（單位）占有、使用的資產(chǎn)，凡需進行處置（包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)出、出售、報損、報廢等）和非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準權(quán)限，實行嚴格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。（四）進一步提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作各部門（單位）要切實提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強在職財會人員的培訓。為了進一步推動各部門（單位）清產(chǎn)核資工作的深入，從體制上、制度上解決當前各部門（單位）在資產(chǎn)、財務(wù)工作上存在的問題，我們將以黨的“十六大”精神和“三個代表”重要思想為指導，解放思想，與時俱進，認真研究預(yù)算單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中的一些深層次問題，如資產(chǎn)管理與部門預(yù)算的關(guān)系、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理的關(guān)系、政府財政部門和政府其他部門在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理上的職責分工以及組織機構(gòu)設(shè)置等問題，努力推動行政事業(yè)單位資產(chǎn)財務(wù)管理工作上新的臺階。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下設(shè)“三資”清理領(lǐng)導小組，各村黨支部村委會成立清產(chǎn)核資實施小組，精心組織，統(tǒng)籌安排，截止5月底，我縣全部完成了清理、登記、核實、公示程序，并按照有關(guān)規(guī)定，召開了村民會議或村民代表會議，依法對各村集體“三資”清理結(jié)果進行了確認，并逐級上報匯總表。我縣于2012年3月召開農(nóng)村集體經(jīng)濟清產(chǎn)核資會議。縣、鎮(zhèn)街、開發(fā)區(qū)制定《農(nóng)村集體經(jīng)濟清產(chǎn)核資實施方案》及清產(chǎn)核資配當表，明確任務(wù)目標，細化工作措施。通過宣傳欄、發(fā)放明白紙等方式，使廣大基層干部和農(nóng)民群眾充分了解這次清產(chǎn)核資工作的重要意義、主要任務(wù)和工作要求，全力支持配合工作開展，為清產(chǎn)核資工作營造良好的輿論氛圍。農(nóng)財局對各鎮(zhèn)街、開發(fā)區(qū)上報的清產(chǎn)核資匯總、臺賬表格進行嚴格審核匯總。村集體組織將集體所有的資產(chǎn)、經(jīng)營項目發(fā)包給承包人經(jīng)營時，要按照“公平、公正”的原則進行，簽訂承包合同，時刻維護合同的嚴肅性和集體經(jīng)濟組織的合法權(quán)益。（四）如何化解農(nóng)村集體債務(wù)?，F(xiàn)將個人上半年工作總結(jié)如下：一、愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，以新為依據(jù)，遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律。因此我始終把學習放在重要位置。三、重視日常財務(wù)收支管理收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。四、合理安排收支預(yù)算，嚴格預(yù)算管理單位預(yù)算是機關(guān)完成各項工作任務(wù)，實現(xiàn)計劃的重要保證，也是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。五、認真做好年終決算工作[]年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。六、修訂完善各項財務(wù)管理制度針對財務(wù)管理出現(xiàn)的新情況、新問題，也為了使我們政府辦的財務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、科學化。成績與問題并存，經(jīng)驗與教訓同在——物流部2010年年終總結(jié)報告即將逝去的2010年對物流部而言，是成績與問題并存，經(jīng)驗與教訓同在的一年。2011年即將來臨，新的一年意味著新的起點新的挑戰(zhàn)、在過去一年好與壞的面前，我們唯一能做的就是總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓，不辜負領(lǐng)導的信任，公司的寄托。另一個原因是生產(chǎn)部對同一種材質(zhì)不同功能的帶身使用同一個編號，針孔帶和自動帶混淆不清導致了倉管員撿錯貨，此問題現(xiàn)已改善，同材質(zhì)不同功能的帶身已要求生產(chǎn)部分開編號。同時，部門2011年的人力編制中給小皮件組配備了一名機動人員，主要協(xié)助臺面組長做貨，嚴格管控扣頭、皮帶的質(zhì)量。關(guān)于售后反饋的男女包質(zhì)量問題，要求責任主管和質(zhì)檢員第一時間現(xiàn)場確認，分析原因，同一問題杜絕重復發(fā)生。非皮組：客戶反饋箱包線頭多，拉桿箱箱體針孔過寬。同時，線頭多的問題源起工廠，部門加強質(zhì)檢工作的同時，強烈要求生產(chǎn)部督導工廠改善。比如手套，6月訂的貨，11月底才到，月底包，票夾加上手套一塊來，物流部如何努力也做不出來貨的。根據(jù)開發(fā)趨勢，上螺釘?shù)淖詣涌鄞蟛糠痔娲藠A扣自動扣，做一個上螺釘扣頭花的時間，可以做34個夾扣自動扣。事發(fā)后，向總經(jīng)辦呈交了詳細的分析對策報告。在人員流動頻繁，關(guān)鍵崗位欠員持久，各地區(qū)貨品提價不統(tǒng)一，包裝發(fā)貨細節(jié)工作增加的情況下，保證了生產(chǎn)正?；?。在調(diào)整小皮件倉庫的賬務(wù)中，對新進倉管員做到了切實有效的崗位培訓，保證了小皮件倉庫人員穩(wěn)定。針對這些問題，調(diào)帳過程中，規(guī)范了不良品退貨，來貨檢驗進倉的相關(guān)流程。每次定貨會，安排部門人員協(xié)助銷售部和行政部的工作，擺板，記單，對單、后勤等各項工作都能夠圓滿的完成。質(zhì)檢員，倉管員，統(tǒng)計，條碼員等關(guān)鍵崗位缺少人才儲備，往往都是人走了之后很久才招得到人，提前沒有儲備力量，新進來的人培訓難度大，短期時間內(nèi)還保證不了工作質(zhì)量。非皮這一塊對電子商務(wù)部的下單貨品實施的是一口價操作，銷售開單方便，但是型號編定，價格定位極不規(guī)范，也不利于財務(wù)部的核算，真非皮對電子商務(wù)部的管理服務(wù)唯有簡明有效的規(guī)范起來，才利于物流部和財務(wù)部的工作開展。真皮電子商務(wù)部的貨品折扣價格最為混亂，返利規(guī)定根據(jù)貨品型號下單數(shù)量的多少定不同的標準，補單數(shù)時多時少，折扣也前后不同，給部門銷售開單的工作增添了很大的難度。日常工作中，按時完成上級部門安排的其他事項，諸如調(diào)人力協(xié)助兄弟公司的工作等。改善后，小皮件倉庫貨品擺放標識，盤點，發(fā)貨準確率取得了顯著成績，財務(wù)抽盤準確率最少都在97%以上，出現(xiàn)的差異都有帳可查，有據(jù)可依?？垲^賬物調(diào)整了284個型號誤差，皮帶賬務(wù)調(diào)整了191個型號誤差，總的結(jié)果為盤盈。根據(jù)效益形式評估，在崗位編制相同，人數(shù)減少的情況下，物流部2010年的工作量和2009年相比至少提升了10%，其中絕大部分體現(xiàn)在為電子商務(wù)部做貨，拉桿箱直銷箱做貨這一方面。二、取得的成績自2010年 3月22日前任經(jīng)理離職以來，物流部管理人員皆為內(nèi)部提拔，職位上調(diào)，人數(shù)不變，工作內(nèi)容分流擔任的現(xiàn)狀，為公司節(jié)省了人力資源。安全方面2010年10月3日，小皮件倉庫失竊皮帶323條、扣頭624個，失竊金額高達17500元之多，這是一起前所未有的失竊事故，是物流部的恥辱，全體員工計劃競爭年底最佳團隊的目標也因此事無顏提及，全年的工作成績也因此大打折扣。銷售部一聽生產(chǎn)部報來貨80%，就希望物流部全部做出來，實際上的原因，在于很多貨無法搭配開單做。反饋的問題客觀上講是事實，主觀原因在于來貨過于集中，大都是月底最后兩天大批量來。另外，拉桿箱作業(yè)比其他臺面辛苦，人員不好招，來了做幾個月，或者一兩天就走，流動量大，做貨時質(zhì)檢兼組長顧不了全員的質(zhì)量管控。問題的主要原因是條碼員一直招聘不到位，固定不下來，收貨員兼崗工作負荷量大，顧頭不顧尾出現(xiàn)了一些失誤，最主要的原因是代理商要求提價的比較多，銷售文員對補單提價的貨品下單指令不清晰。電子商務(wù)部的貨，主要是開發(fā)，生產(chǎn)，物流三方溝通不到位，信息未能夠共享，開發(fā)對貨品進行更改后未知會生產(chǎn)部分開編號，同一款票夾，皮料紋路出現(xiàn)差異來貨時未區(qū)分。問題主要原因是皮帶檢驗時，質(zhì)檢查貨不嚴，一些扣頭在庫存中呆滯時間過長出現(xiàn)了氧化脫色。請鄒總、馮助審閱指正：一、出現(xiàn)的問題及改善措施質(zhì)量方面：小皮件組：①、配錯皮帶，板扣扣頭配自動帶。這一年，部門領(lǐng)導班子從上至下都是內(nèi)部提拔晉升起來的，在總經(jīng)辦鄒總，馮助的關(guān)心指導下，在行政部的配合中，我們在學習中進步，在摸索中創(chuàng)新，全體員工用行動說明了能夠做好部門各項工作的能力和決心。通過對財務(wù)制度的修訂完善，無疑將對政府辦的財務(wù)管理工作上水平、上臺階起到強有力的保障作用。所以我們非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。為搞好這項工作，根據(jù)政府辦的發(fā)展實際，既要總結(jié)分析上預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響，還要廣泛征求各部門意見，并多次向領(lǐng)導匯報，在現(xiàn)有條件下，在國家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預(yù)算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用。對一切開支嚴格按財務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進行催收，使得政府辦能夠集中財力辦事業(yè)。工作中，能夠認真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約、勤儉辦社。二、加強政治業(yè)務(wù)學習，努力提高自身素質(zhì)我深知作為財務(wù)工作人員，肩負的任務(wù)繁重，責任重大。通過這次清產(chǎn)工作，使我們徹底摸清了家底，確保群眾對集體資產(chǎn)的知情權(quán)和掌控權(quán)，針對此次村級清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)的問題，我們將及時查找原因，并在制度層面查找原因，通過建章立制，進一步規(guī)范村級資金、資產(chǎn)、資源的使用情況，今后將進一步健全和完善配套措施，加大工作力度，不斷提高我縣農(nóng)村集體資產(chǎn)管理和農(nóng)村基層黨風廉政建設(shè)工作水平，進一步推動我縣農(nóng)村基層社會和諧穩(wěn)定與農(nóng)村經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。（三）加大審計監(jiān)督力度、健全管理制度。（二）由于個別村干部法律意識淡薄，對重點工程簽訂的合同管理不規(guī)范，并沒有及時做賬務(wù)處理；對會計賬目交接不及時的，造成了庫存現(xiàn)金不實。縣清產(chǎn)核資工作實施過程中，由縣紀委牽頭的成員單位人員不定期對清產(chǎn)核資工作進展情況進行督導，以便及時掌握清產(chǎn)核資工作的進度和實施情況，發(fā)現(xiàn)問題及時給予糾正。農(nóng)財局組織各鎮(zhèn)街、開發(fā)區(qū)經(jīng)管人員前往樂陵參觀學習清產(chǎn)核資管理操作流程及先進經(jīng)驗，根據(jù)學習的先進經(jīng)驗，各鎮(zhèn)街、開發(fā)區(qū)分別對本轄區(qū)的經(jīng)管人員和村會計進行了集中培訓，為確保這次清產(chǎn)核資工作的順利開展打下堅實基礎(chǔ)。領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在縣農(nóng)財局，具體負責組織協(xié)調(diào)等日常工作。通過清產(chǎn)核資健全“三資”管理制度，摸清了村級家底，客觀地反映了村級資產(chǎn)、資源的現(xiàn)狀，從而有利地保護了村級集體資產(chǎn)、資源，最大限度地減少村級資產(chǎn)資源的流失。共320193人。同時，財會人員要進一步增強責任心，規(guī)范會計核算，積極主動地將財務(wù)和日常資產(chǎn)管理有機結(jié)合起來，做到資產(chǎn)變動及時在帳務(wù)上進行相應(yīng)處理，從而杜絕帳外資產(chǎn)的存在和損失掛帳的發(fā)生。各部門（單位）要不斷改進管理方法和手段，不斷探索新型的、科學的管理模式。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴格資產(chǎn)審批制度。對此，不論單位大小，記賬人員與財物保管人員都應(yīng)分離，做到“管賬的不管物，管物的不管賬”，不能身兼兩職，使財物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處?！睂Υ?，建議各部門（單位）全面實施資產(chǎn)管理責任制，明確責任人。單位領(lǐng)導或資產(chǎn)管理使用人員離任時，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走賬清，防止資產(chǎn)流失。各部門（單位）至少每年年終要對資產(chǎn)進行一次全面的清查核對，摸清“家底”，對盤盈盤虧的資產(chǎn)，要找出原因，分清責任，按現(xiàn)行規(guī)定及時處理；對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和管理現(xiàn)狀進行分析，盤活存量資產(chǎn)，防止積壓閑置，做到物盡其能，物盡其效；對資產(chǎn)管理工作規(guī)范、成績顯著的單位或個人予以表彰，對資產(chǎn)管理不力的單位或個人要予以批評，促進管理工作的落實。（二）建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個動態(tài)的過程，無論是從資產(chǎn)的數(shù)量，還是從價值總量看，總是在不斷地增減變化。清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)是十分重要的信息資料，是一個單位綜合素質(zhì)的集中反映。（一）認真做好清產(chǎn)核資的后續(xù)工作，鞏固清產(chǎn)核資工作成果各部門（單位）要認真做好清產(chǎn)核資的后續(xù)工作，一是對本部門（單位）的清產(chǎn)核資工作進行查漏補缺。有些部門（單位）雖然制定了資產(chǎn)管理和財務(wù)收支方面的制度，但在日常核算和管理中沒有得到切實有效的執(zhí)行，造成資產(chǎn)的賬實不符、損失浪費。我們在對省直XXX戶部門（單位）進行重點檢查驗收中還發(fā)現(xiàn)，不少部門（單位）都不同程度地存在漏報、錯報現(xiàn)象。比如一方面，一些單位迫切需要添置資產(chǎn)，另一方面，一些單位資產(chǎn)閑置浪費，難以調(diào)劑。對上述問題，省財政廳清產(chǎn)辦按照國家有關(guān)規(guī)定和清產(chǎn)核資政策進行了相應(yīng)的處理，使各部門（單位）切實做到賬實相符、賬賬相符。（三）“非轉(zhuǎn)經(jīng)”管理松懈據(jù)不完全統(tǒng)計，本次清產(chǎn)核資的省直預(yù)算單位“非轉(zhuǎn)經(jīng)”，XXXX“非轉(zhuǎn)經(jīng)”。這次清產(chǎn)核資反映出相當部分單位財務(wù)資產(chǎn)管理方面存在的主要問題，如制度不健全、管理不規(guī)范、日常資產(chǎn)管理工作與帳務(wù)管理脫節(jié)、有物無賬、賬卡不符、帳帳不符、帳實不符，形成的大量賬外資產(chǎn)無人負責、無人管理等，具體表現(xiàn)在：（一）基礎(chǔ)工作不規(guī)范清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)許多部門（單位）購置固定資產(chǎn)時只列支費用，不記固定資產(chǎn)賬；新建的辦公樓、房屋建筑物完工后未及時辦理竣工結(jié)算，使用多年仍掛在基建賬上，未在單位的固定資產(chǎn)賬上登記；接受贊助、捐贈的資產(chǎn)，既不入賬，又無專人管理，有的甚至由私人長期使用；資產(chǎn)報廢、毀損以及變賣、被盜、贈送給外單位，沒有及時按有關(guān)規(guī)定進行核銷處理，仍將其長期掛在帳上；一年到頭不清理、不對賬，資產(chǎn)長期閑置，無人過問，使其自然損耗，造成浪費；不設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳和卡片賬，本單位究竟有多少類型和數(shù)量的固定資產(chǎn)，領(lǐng)導和財會人員都說不清楚等等。一些單位還結(jié)合本單位實際制定詳細的專項資產(chǎn)管理制度，強化對專項資產(chǎn)的管理，如省地稅局所屬的東莞市、河源市及博羅縣等地稅局，制定了《計算機資產(chǎn)管理制度》、《計算機設(shè)備使用規(guī)定》、《機動車輛管理制度》、《空調(diào)管理制度》等；省水利廳所屬的省飛來峽水利樞紐