【正文】 ：取得控制的初步調(diào)查 B：確認(rèn)業(yè)務(wù)重點(diǎn)的范圍C：取得業(yè)務(wù)客戶對控制問題的評論和建議 D：評價(jià)控制的充分性和有效性，索引的主要目標(biāo)是 A：允許交叉索引并簡化監(jiān)督性復(fù)核； B：支持最終的業(yè)務(wù)溝通； C：消除后續(xù)追蹤復(fù)核的需要；D：確定工作底稿恰當(dāng)支持業(yè)務(wù)觀察、結(jié)論和建議。B：生活方式征兆。在進(jìn)行調(diào)查中，首席審計(jì)執(zhí)行官選擇司法鑒定信息系統(tǒng)審計(jì)師而不是利用該組織的信息系統(tǒng)審計(jì)師的主要原因是司法鑒定信息系統(tǒng)審計(jì)師擁有A：在法庭上能夠構(gòu)成可接受證據(jù)的知識(shí)B：能用于更全面地評估計(jì)算機(jī)使用及濫用的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)知識(shí)C：有利于向高級(jí)管理層和董事會(huì)陳述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的向水平的歸檔和組織技能 D：有利于證實(shí)計(jì)算機(jī)濫用的高級(jí)分析性技術(shù)，那么以下哪個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目將產(chǎn)生更高的凈現(xiàn)值？ A：在項(xiàng)目周期的初期現(xiàn)金流量流入更多的項(xiàng)目； B：折扣率更高的項(xiàng)目；C：在項(xiàng)目周期的末期現(xiàn)金流量流入更多的項(xiàng)目； D：起始投資水平更高的項(xiàng)目。D：定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。C：各個(gè)分部的日現(xiàn)金收入和利息收益，從而確認(rèn)有5%或更多差異的分部。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。公司評估不同方案的最佳工具是 A：a．比率分析 B：b．損益表 C：c．排隊(duì)論 D：d．決策樹。C：當(dāng)被指派沒有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)職員進(jìn)行審計(jì)時(shí)。以下哪項(xiàng)電子數(shù)據(jù)處理審計(jì)技術(shù)能使審計(jì)師連續(xù)監(jiān)控來自于CSS的客戶服務(wù)數(shù)據(jù) A：通用審計(jì)軟件； B：整合測試法(ITF)； C：嵌入審計(jì)數(shù)據(jù)集合； D：控制流程圖。C：。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)師推斷原始記錄一定是準(zhǔn)確的；B：內(nèi)部審計(jì)師運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽樣進(jìn)行函證，在函證回復(fù)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師斷定賬面的應(yīng)收款是存在的；C：內(nèi)部審計(jì)師觀察客戶的實(shí)物盤存過程，記錄了存貨的測試數(shù)量，并將這些測試存貨追蹤到年底的存貨數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)例外。B：中期報(bào)告。A：流程質(zhì)量 B：成本生產(chǎn)時(shí)間 C：時(shí)間質(zhì)量 D：時(shí)間成本，首席風(fēng)險(xiǎn)官的職能最有效？ A：作為高級(jí)管理層的一員來管理風(fēng)險(xiǎn)。第五篇：甘肅省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題甘肅省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：在審計(jì)委員會(huì)和管理層面前建立可信度。B：不包括由內(nèi)部審計(jì)部門參與的任何活動(dòng)。A：永遠(yuǎn)不出示，因?yàn)閷徲?jì)工作底稿屬于公司，不屬于個(gè)人B：如果審計(jì)師覺得工作底稿可以幫助解析審計(jì)發(fā)現(xiàn)或?qū)徲?jì)建議，就可以出示 C：只有高層管理人員或?qū)徲?jì)委員會(huì)提出要求才可以出示 D：一旦被審計(jì)單位關(guān)注審計(jì)進(jìn)度就要出示，同時(shí)處理虛擬和實(shí)際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。D：對管理層的計(jì)劃進(jìn)行獨(dú)立評估，作為提出審計(jì)建議的依據(jù)。B：運(yùn)用測試數(shù)據(jù)或平行模擬來測試計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件。B：從應(yīng)收帳款追查至現(xiàn)金收入日記帳。B：。B：、計(jì)劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。B：有效性測試(validity test)。以下哪項(xiàng)行動(dòng)最可能不違反軟件授權(quán)協(xié)議？ A：作一個(gè)備份B：將電子表格軟件安裝在多用戶的網(wǎng)絡(luò)上 C：在家里為了私人目的使用電子表格軟件 D：將電子表格軟件重新出售 ，以下哪一項(xiàng)不是與系統(tǒng)中與應(yīng)收帳款部分相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素？ A：信用可能被給予不適當(dāng)?shù)目蛻簟Ｔ谝韵履姆N情形下，將分析性復(fù)核作為一種驗(yàn)證技術(shù)進(jìn)行應(yīng)用并不可?。?A：公司的營運(yùn)相對穩(wěn)定，過去一年中沒有發(fā)生很大變化； B：審計(jì)師注意到，開支賬目存在明顯的舞弊跡象；C：審計(jì)師希望確定當(dāng)年所發(fā)生的反常的或重復(fù)出現(xiàn)的大型交易； D：經(jīng)營開支的變化不是隨收入而是隨其他經(jīng)營開支的變化而變化。B：聯(lián)合進(jìn)行委托人提出的修改程序，并且在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)報(bào)告結(jié)果。內(nèi)部審計(jì)師證實(shí)了樣本中的所有支付都經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)的支持文件，并且注意到所有支付都在期限內(nèi)支付。C：。C：銷售人員負(fù)責(zé)評價(jià)和監(jiān)測潛在顧客和老顧客的財(cái)務(wù)狀況。C：某內(nèi)部審計(jì)師在當(dāng)?shù)嘏e辦的IIA會(huì)議上發(fā)表了一次講演，概括了他為某公司電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)而設(shè)計(jì)的程序，許多該公司主要競爭者的審計(jì)師都參加了此次會(huì)議。內(nèi)部審計(jì)師參與流程再造不應(yīng)當(dāng)包括以下哪項(xiàng)？ A：為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃。(LAN)相連的個(gè)人電腦上儲(chǔ)存生產(chǎn)數(shù)據(jù)，通過電子數(shù)據(jù)交換(EDI)來利用這些數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)采購。B：使用通用審計(jì)軟件生成一份造成每次停產(chǎn)的零件短缺的完整清單，并對這些數(shù)據(jù)加以分析。主管將該整個(gè)案件移交給安全部門。 A：幫助確定為實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)而實(shí)施的必要測試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。? A：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃支持整體商業(yè)目標(biāo) B：為改善戰(zhàn)略計(jì)劃提供建議C：保證內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃得到高級(jí)管理層的批準(zhǔn) D：強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的重要性，流程規(guī)劃方法用于 A：改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴性 B：測量流程性能 C：實(shí)施統(tǒng)計(jì)流程控制 D：改進(jìn)組織流程$750000的賬戶。以下哪項(xiàng)對接受這份禮物的陳述正確？A：由于該CIA并未擔(dān)任該公司的內(nèi)部審計(jì)師，因此接受禮物與否只受該組織行為規(guī)范的約束。，并且受到了資源方面的限制。收集變動(dòng)銷售價(jià)格的審批程序的內(nèi)部憑單。不應(yīng)將其作為控制系統(tǒng)的組成部分來報(bào)告。D：Ⅱ和Ⅲ正確。要想成功實(shí)施電子數(shù)據(jù)交換，應(yīng)從以下哪一項(xiàng)開始? A：選擇可靠的翻譯、通訊軟件供應(yīng)商。，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈(zèng)未經(jīng)捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)(含外部的代表)的批準(zhǔn)，而組織的章程中對此有規(guī)定。有關(guān)每筆對外捐贈(zèng)都要詳細(xì)報(bào)告，并且內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查舞弊情形；B：與捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)的主席討論此事，確定早些時(shí)不批準(zhǔn)上述捐贈(zèng)的道理。，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項(xiàng)? A：。它能用于 A：評價(jià)對公司旅行政策的遵循情況 B：確定員工旅行的成本C：比較一個(gè)部門的實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算 D：支持業(yè)務(wù)支出稅收扣除。C：。，那么，內(nèi)部審計(jì)師可能會(huì)將審計(jì)重點(diǎn)放在以下哪項(xiàng)內(nèi)容？ A：中期結(jié)束時(shí)應(yīng)付賬款的恰當(dāng)應(yīng)計(jì)處理； B：收入確認(rèn)和存貨計(jì)價(jià)的時(shí)間安排；C：鑒于過去的實(shí)際結(jié)果，有關(guān)會(huì)計(jì)估算是否合理；D：會(huì)計(jì)原則是否發(fā)生了對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的變化。捐贈(zèng)授權(quán)委員會(huì)的主席(也是董事會(huì)成員)提議在審計(jì)報(bào)告提交前，委員會(huì)可同意并追溯批準(zhǔn)所有的對外捐贈(zèng)。C：畫出為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所開展的經(jīng)營活動(dòng)的流程圖。 A：程序編碼檢查； B：平行模擬； C：整合測試設(shè)施； D：控制重復(fù)處理。B：只有Ⅱ正確。編制能將上述細(xì)節(jié)都連起來的總的流程圖；B：以貨運(yùn)為起點(diǎn)，從來自銷售代表處取得的銷售訂單的原件來追蹤有關(guān)的交易； C：從來自銷售代表的銷售訂單開始，對總部和工廠的手工處理和計(jì)算機(jī)處理的訂單進(jìn)行“穿行測試”，直到貨物裝運(yùn)并開出賬單； D：取得工廠用于銷售流程的系統(tǒng)流程圖，與相關(guān)的人員座談來確定是否已做出任何的變化，然后制定一個(gè)能強(qiáng)調(diào)基本流程的總的流程圖。 A：為了觀察實(shí)地盤點(diǎn)B：為了確定存貨是否足以滿足計(jì)劃銷售量C：通過計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率來確定報(bào)廢存貨的存在性 D：為了在審計(jì)報(bào)告中包括存貨短缺信息，代表了合并后生產(chǎn)型公司的最大風(fēng)險(xiǎn)，因此最應(yīng)該進(jìn)行審計(jì)的是 A：預(yù)付款資金的合并情況 B：采購職責(zé)的合并情況 C：法律職責(zé)的合并情況 D：市場職責(zé)的合并情況(1)設(shè)在總部的獲取銷售訂單信息的流程，(2)向工廠傳送數(shù)據(jù)以生成貨運(yùn)單的流程，以及(3)工廠處理貨運(yùn)信息的流程。C：如果不是慣例，應(yīng)禁止接受禮物。下面哪一項(xiàng)應(yīng)是他選取的第三個(gè)樣本項(xiàng)目發(fā)票金額累計(jì)金額 A：$7985 $31374 B：$4108 $35482 C：$12305 $47787 D：$456 $48243 。C：確定內(nèi)部控制系統(tǒng)能否對經(jīng)濟(jì)有效地實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)提供合理保證。審計(jì)主管當(dāng)時(shí)應(yīng)采取的恰當(dāng)措施應(yīng)當(dāng)是 A：主管的做法是正確的。D：對一段時(shí)間內(nèi)的生產(chǎn)信息進(jìn)行隨機(jī)抽樣，并追溯其在局域網(wǎng)(LAN)生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中的輸入情況。由于生產(chǎn)所需零件缺貨，生產(chǎn)線曾被迫停產(chǎn)。C：確定本過程是否得到高級(jí)管理層的支持。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動(dòng)生成的是下列哪一項(xiàng)？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計(jì) A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ、根本性的再思考和完全的重新設(shè)計(jì)。《職業(yè)道德規(guī)范》？A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內(nèi)部審計(jì)師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機(jī)密審計(jì)信息。？ A：由董事會(huì)的財(cái)務(wù)委員會(huì)檢查和批準(zhǔn)商業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)。下列對內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的范圍____最恰當(dāng)?shù)拿枋鍪茿：。D：檢查委托人提出的修改程序，并且在進(jìn)行授權(quán)工作的最后溝通時(shí)對委托人采取的糾正措施提出意見。委托人同意并且草擬了修改程序，準(zhǔn)備立即執(zhí)行。C：財(cái)務(wù)報(bào)告或管理報(bào)告可能不準(zhǔn)確 D：可能與未經(jīng)批準(zhǔn)的賣方進(jìn)行交易。D：總量控制(control total)。D：。D：，對采購訂單進(jìn)行審定。D：從現(xiàn)金收入憑證追查至應(yīng)收帳款。D：利用通用審計(jì)軟件從已開給顧客的發(fā)票中選擇貨幣單位抽樣。審計(jì)師考慮采用抽樣技術(shù)檢查客戶發(fā)票上收取的運(yùn)費(fèi)，或運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)工具。，但未記載其中的變動(dòng)。B：就合同不同選擇方案進(jìn)行談判，并將它們提交給管理層評估。D：在指派時(shí)包括內(nèi)部審計(jì)部門，并且應(yīng)該定期進(jìn)行?！兜赖率貏t》中的相關(guān)行為標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師可望 A：運(yùn)用其個(gè)人判斷；B：將其與其他職業(yè)準(zhǔn)則相比較； C：順從被審計(jì)人的愿望；D：謹(jǐn)慎決定是否采用這類標(biāo)準(zhǔn)。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意） A：確保內(nèi)部審計(jì)部門得到充分保護(hù)，無需將業(yè)務(wù)進(jìn)行外包。C：與首席審計(jì)執(zhí)行官一起管理風(fēng)險(xiǎn)。D：只有最終書面報(bào)告可以滿足此要求?！稑?biāo)準(zhǔn)》，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)該分發(fā)給有能力確保審計(jì)結(jié)果得到應(yīng)有考慮的公司成員。下列對內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的范圍____最恰當(dāng)?shù)拿枋鍪茿：。(CSS)來管理它們的客戶服務(wù)部門。，修改某項(xiàng)審計(jì)時(shí)間預(yù)算的決定通常應(yīng)當(dāng)何時(shí)做出A：完成了初步調(diào)查后立即。，但以下哪項(xiàng)不屬于這些原因 A：提供一種以為所有相關(guān)因素都已經(jīng)得到考慮的錯(cuò)誤的安全 B：不恰當(dāng)?shù)膶⑼瑯拥臋?quán)數(shù)用于一覽表的每個(gè)欄目 C：降低獲取數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性D：無法解析旨在讓一覽表所列的每個(gè)欄目撲獲的經(jīng)驗(yàn)或健全推理 A：標(biāo)準(zhǔn)成本差異 B：銷售量差異 C：彈性預(yù)算差異 D：產(chǎn)量差異，就是否執(zhí)行新的自動(dòng)系統(tǒng)及支持軟件應(yīng)由公司研制、購買還是租賃這兩個(gè)問題進(jìn)行決策。，下列哪項(xiàng)是舞弊報(bào)告的必備信息 A：審計(jì)意見表達(dá)的目的，范圍，結(jié)論以及最佳時(shí)機(jī)； B：原則，條件，原因與影響； C：背景資料，審計(jì)結(jié)果以及建議；D：審計(jì)結(jié)果，結(jié)論，建議以及修正措施。為了確定某一分部沒有最大限度地進(jìn)行短期投資，管理當(dāng)局應(yīng)該實(shí)施下列哪一項(xiàng)控制措施來進(jìn)行比較 A：每個(gè)分部和待業(yè)中類似公司平均的利息收益。B：對工資單上的員工定期進(jìn)行基數(shù)核對。D：身體征兆。A：更短的持續(xù)時(shí)間 B：更長的持續(xù)時(shí)間 C：接近期限 D：未來，代表了合并后生產(chǎn)型公司的最大風(fēng)險(xiǎn)，因此最應(yīng)該進(jìn)行審計(jì)的是 A：預(yù)付款資金的合并情況 B：采購職責(zé)的合并情況 C：法律職責(zé)的合并情況 D：市場職責(zé)的合并情況 、“他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂部。 A：可以可以 B：可以不可以 C：不可以可以 D：不可以不可以。C：它為評估內(nèi)部審計(jì)部門提供依據(jù)。C：業(yè)務(wù)流程再造。每天計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以批處理方式將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移至主要生產(chǎn)部門。B：。B：雇員可能將未經(jīng)授權(quán)的辦公自動(dòng)化軟件拷貝用于私人目的。 A：員工教育的收益項(xiàng)目； B：人事部門； C：制造業(yè)經(jīng)營； D：建筑合同。以下哪項(xiàng)表述最為恰當(dāng)A：新來的內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)徹底調(diào)查整個(gè)事件，并且不去麻煩高級(jí)內(nèi)部審計(jì)師； B：高級(jí)審計(jì)師應(yīng)當(dāng)使用適當(dāng)?shù)呐袛?，以減少無謂的調(diào)查；C：高級(jí)審計(jì)師應(yīng)當(dāng)停止該項(xiàng)業(yè)務(wù)，直到差異原因得到全面的解釋； D：高級(jí)審計(jì)師應(yīng)當(dāng)幫助新來的內(nèi)部審計(jì)師制定收集恰當(dāng)信息的計(jì)劃。D：發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定取決于全球自由市場，驗(yàn)收部門人員將己收商品數(shù)量與包裝單數(shù)量進(jìn)行對比，并以商品主要價(jià)格數(shù)據(jù)清單為基礎(chǔ)標(biāo)出零售價(jià)。計(jì)劃的某一關(guān)鍵要素為有助于管理層確立目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)，明確各方義務(wù)，強(qiáng)化員工激勵(lì)，這一關(guān)鍵要素是 A：a．使命描述 B：b．目標(biāo) C：c．優(yōu)先次序D：d．計(jì)劃／控制循環(huán)、操縱投標(biāo)、限制輸出和劃分市場等活動(dòng)。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。B：事態(tài)壓力。隨著盜竊金額的不斷增加(5)他開始做假帳。但他變得越來越貪婪。(2)瓊通常處理最緊急的問題??即他大學(xué)教授稱為的危機(jī)管理。一段時(shí)間之后，約翰負(fù)責(zé)了所有的總帳會(huì)計(jì)以及被授權(quán)對支票、現(xiàn)金、存貨、文件、記錄和銀行調(diào)節(jié)表的審批。，他們在大學(xué)時(shí)就是好朋友，所學(xué)專業(yè)都是會(huì)計(jì)。？ A：股票和債券 B：股票和期權(quán) C：期權(quán)與遠(yuǎn)期合約 D：債券與遠(yuǎn)期合約 A：內(nèi)部審計(jì)師不可能通過此種咨詢業(yè)務(wù)提供保證服務(wù)。D：為審計(jì)組增加一名外部顧問，協(xié)助實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。管理層已表示，因?yàn)樯婕案唢L(fēng)險(xiǎn)，希望近期盡快開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。其中，1，200件超過了公司允許的誤差標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)生返工成本每個(gè)12。C：應(yīng)收賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。C：個(gè)人電腦上的敏感數(shù)據(jù)史容易泄露。？A：一名審計(jì)師經(jīng)常在研討會(huì)期間協(xié)調(diào)促進(jìn)討論的進(jìn)行，而另一位審計(jì)師則記錄關(guān)于今后使用控制自我評價(jià)的意見；B：參與人員討論有礙目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的控制薄弱環(huán)節(jié)；C：審計(jì)師通過開展傳統(tǒng)審計(jì)測試，確認(rèn)公司是否存在控制薄弱環(huán)節(jié)； D：審計(jì)師和業(yè)務(wù)部門員工以團(tuán)隊(duì)形式開展工作。，這項(xiàng)審計(jì)一個(gè)步驟是將已購材料與工程制圖中的那些詳細(xì)規(guī)定進(jìn)行比較，可是審計(jì)部門中沒有一位員工具備足夠的專業(yè)知識(shí)來完成這個(gè)審計(jì)程序，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該: A：將此項(xiàng)審計(jì)從計(jì)劃表中刪除； B：讓現(xiàn)有職員開展所有的審計(jì)； C：請工程顧問進(jìn)行對比； D：接受建筑商的書面陳述。在任何事件上都需要對雇主忠誠； D：沒有違反道德規(guī)范。，造成這種情況的一大原因是沒有遵守以下哪項(xiàng)內(nèi)容 A：《標(biāo)準(zhǔn)》B：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則C：有關(guān)隱私的法律和法規(guī) D