新形勢下鐵路企業(yè)內部控制存在的問題及對策建議思考(文件)
【正文】 不僅造成企業(yè)內部控制不能正常運轉，也進而影響主營業(yè)務的完成。其次注重企業(yè)文化，一個企業(yè)，尤其是國有企業(yè)，文化建設是必不可少的。其次，對于重大事項、重要事務建立集體決策和風險評估機制。一方面，要建立企業(yè)內部信息分級機制，對于非涉密信息要做到公開透明、職工共享，確保職工及時了解企業(yè)的動態(tài)，調整自己的任務和目標。隨著市場競爭加劇，內部控制得到越來越多企業(yè)重視，但是管理是否有效以及如何及時發(fā)現問題加以整改，需要建立一個獨立有效的審計監(jiān)督體系。此外，設計不定期控制體系和恰當的綜合評價制度，及時反饋企業(yè)管理中存在的問題，供管理層進行決策、改善。因此在鐵路企業(yè)中實行內部控制不僅能夠推動企業(yè)的管理經營，更能維護公眾的群體利益。要明確審計的機構和權責屬性。另一方面，要推進鐵路信息系統建設，將內部控制制度和信息平臺建設進行融合，實現資源的及時共享和進一步加工；推進信息技術和業(yè)務實際融合，將企業(yè)統籌運營、存貨管理等指標輸入系統，減少或避免過多的人為操作，實現企業(yè)運營和管理的自動化、數據化、精準化。最后，在對未來預期和當前環(huán)境研判的基礎上，建立企業(yè)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和防風險機制，當國家或者大環(huán)境發(fā)生改變的時候，按照有關規(guī)定和權限，對規(guī)劃和機制進行相應調整。（二）完善內部控制制度制度是管理的先導，制度具有根本性的特征，只有制度才能將權力進行束縛，使權力正常發(fā)揮自己的功用。因此，無論是考慮企業(yè)長遠，還是職工個人成長，都應當建立企業(yè)人才成長規(guī)劃。但目前，企業(yè)往往將內部控制停留在文件上，缺乏監(jiān)督機制，導致各部門之間缺乏必要的溝通與督促，各行其是，企
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