新形勢下鐵路企業(yè)內部控制存在的問題及對策建議思考-文庫吧
2025-10-03 17:25 本頁面
【正文】 業(yè)根據(jù)要求建立重大事項決策、論證、審議等機制，有利于管理者形成更為科學、準確的決策，避免因為獨斷專行或者管理層離心離德而產生方向失誤。另一方面，雖然內部控制不屬于鐵路的本職范圍，但內部控制有利于督促企業(yè)建立和完善內部報告制度，注重企業(yè)規(guī)范對主營業(yè)務的信息收集和反饋，確保及時將一線工作情報報送至管理層，為他們作出決策提供第一手資料。而且伴隨內部控制的加強，將進一步強化信息的時效性和針對性。（三）有利于企業(yè)規(guī)范賬務信息預算管理是內部控制的重要環(huán)節(jié)，包括鐵路企業(yè)投資、營運等多個方面內容。預算控制要求企業(yè)加強對預算工作的管理、應用，通過及時編制預算、實行預算責任人審批限額制度、分析預決算之間的差異，改進營運方式，確保企業(yè)賬務規(guī)范，嚴格控制不必要的資金外流。此外，企業(yè)將根據(jù)《會計法》和國家相關法律制度，制定企業(yè)內部的會計制度，明確對憑證、賬本、報告的處理程序，實行會計人員上崗制度，確保通過會計對企業(yè)的營運活動進行規(guī)范。（四）有利于企業(yè)防范化解重大風險幫助企業(yè)防范化解重大風險，可以說是內部控制最核心的功用。隨著國內國外形勢的日益復雜，市場環(huán)境也在不斷變化，尤其是今年新冠疫情暴發(fā)，恰逢春運期間，更是對鐵路企業(yè)造成一定影響。而內部控制通過科學技術手段和先進管理經驗，幫助企業(yè)提前預判風險點，并結合風險和以往經驗，建立規(guī)避計劃，實現(xiàn)對風險的降低和可控，甚至幫助企業(yè)在危機中尋覓升級發(fā)展的契機。二、在鐵路企業(yè)內部控制存在的問題（一）在認識上存在偏差由于受傳統(tǒng)思想和計劃經濟行政手段影響，鐵路企業(yè)，尤其是基層單位的領導干部不重視
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