【正文】 企業(yè)造成一定影響。在人才招引、培訓(xùn)、使用、提升等過(guò)程中予以規(guī)范，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制工作中人力資源的利用。審計(jì)分為日常審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，日常審計(jì)包括對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)等各方面的總體審計(jì)，一般固定時(shí)間、固定周期進(jìn)行；專項(xiàng)審計(jì)一般根據(jù)上級(jí)要求或者形勢(shì)需要，就某一個(gè)專項(xiàng)工作進(jìn)行檢查督促，時(shí)間不固定；當(dāng)企業(yè)人員、業(yè)務(wù)、環(huán)境等發(fā)生重大變化的時(shí)候，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)及時(shí)給予具體指導(dǎo)和完善，確保企業(yè)方向路線不偏。（四）保持審計(jì)獨(dú)立地位審計(jì)監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制是否有效的最后手段。同時(shí)，由于缺少獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，內(nèi)部控制也成為一紙空文，缺少了執(zhí)行力。（三）有利于企業(yè)規(guī)范賬務(wù)信息預(yù)算管理是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，包括鐵路企業(yè)投資、營(yíng)運(yùn)等多個(gè)方面內(nèi)容。隨著全球化進(jìn)程的加劇，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境要求企業(yè)必須通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)強(qiáng)化底線思維和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。而內(nèi)部控制通過(guò)科學(xué)技術(shù)手段和先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，幫助企業(yè)提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)和以往經(jīng)驗(yàn)，建立規(guī)避計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的降低和可控，甚至幫助企業(yè)在危機(jī)中尋覓升級(jí)發(fā)展的契機(jī)。其次注重企業(yè)文化，一個(gè)企業(yè)，尤其是國(guó)有企業(yè)，文化建設(shè)是必不可少的。此外，設(shè)計(jì)不定期控制體系和恰當(dāng)?shù)木C合評(píng)價(jià)制度，及時(shí)反饋企業(yè)管理中存在的問(wèn)題，供管理層進(jìn)行決策、改善。另一方面，要推進(jìn)鐵路信息系統(tǒng)建設(shè)，將內(nèi)部控制制度和信息平臺(tái)建設(shè)進(jìn)行融合，實(shí)現(xiàn)資源的及時(shí)共享和進(jìn)一步加工；推進(jìn)信息技術(shù)和業(yè)務(wù)實(shí)際融合，將企業(yè)統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)、存貨管理等指標(biāo)輸入系統(tǒng)，減少或避免過(guò)多的人為操作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)和管理的自動(dòng)化、數(shù)據(jù)化、精準(zhǔn)化。但目前，企業(yè)往往將內(nèi)部控制停留在文件上，缺乏監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)