【正文】 一)主導(dǎo)產(chǎn)品分析公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、裝璜、基礎(chǔ)處理、金屬結(jié)構(gòu)制作安裝和河道疏浚等，但由于該公司規(guī)模不大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力較大。同時(shí)，公司系由國(guó)有企業(yè)改制而來，承擔(dān)了部分社會(huì)福利職能，對(duì)公司提高經(jīng)濟(jì)效益不利，長(zhǎng)期來看負(fù)擔(dān)較重。(五)近兩年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及前景預(yù)測(cè)分析近幾年，隨著綜合實(shí)力的逐步增強(qiáng)，該公司連續(xù)四年被評(píng)為“江西省先進(jìn)企業(yè)”，從2000年起三年三大步實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)值、管理和效益的跨越式發(fā)展，管理水平和經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。存款有1／3在我行運(yùn)作。由于尚未進(jìn)行決算，記入該科目，一旦進(jìn)行決算，其變現(xiàn)能力較強(qiáng)。(三)所有者權(quán)益變化情況分析1．總額變化分析：公司本期所有者權(quán)益為9 180萬元，與年初數(shù)相比增加1 155萬元。2．從負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益占比重看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化：本期公司的資產(chǎn)負(fù)債率為42．4％，水平較低，長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)，公司實(shí)際的償債負(fù)擔(dān)較小，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般。固定資產(chǎn)凈值率只有50％左右，工程機(jī)械設(shè)備老化，如遇固定資產(chǎn)更新，將存在一定的資金壓力。盈利狀況較好。(四)銷售成本變化分析公司實(shí)現(xiàn)銷售收入10191萬元，其銷售成本為8 653萬元，盈利能力相比上年同期有所減少。(四)經(jīng)營(yíng)效率分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入／應(yīng)收賬款平均余額＝10191／3 074＝3．3(次)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本／存貨平均余額＝8 653／2 493＝3．47(次)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入／總資產(chǎn)平均余額＝10 191／16 740＝0．61(次)六、申請(qǐng)銀行保函授信用途和還款來源分析用途分析(了解直接、真實(shí)用途，是否合法、合規(guī))：該公司申請(qǐng)銀行保函授信金額人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標(biāo)、工程施工。該單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡均已年檢。擔(dān)保單位知道申請(qǐng)單位申請(qǐng)銀行保函授信額度的用途。公司在我行辦理過較多的銀行保函業(yè)務(wù)，除未到期的外均履約，對(duì)于該客戶的授信有利于加快業(yè)務(wù)的辦理速度，加深雙方的合作，加之公司有穩(wěn)定的資金回籠渠道及穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，必將會(huì)為我行與該公司的銀行雙贏合作奠定基礎(chǔ)，雙方合作前景較好。(二)狀況和經(jīng)營(yíng)成果分析1．經(jīng)營(yíng)成果分析：截至2003年6月末，公司實(shí)現(xiàn)工程業(yè)務(wù)收入10 191萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)分別為l 225萬元、769萬元、755萬元，盈利能力好。公司施工整體能力較強(qiáng)，其應(yīng)收賬款較大。同時(shí)，該公司現(xiàn)金流量較大，和我行合作多年，信譽(yù)良好，我行為其提供銀行保函授信風(fēng)險(xiǎn)可控。鑒于該公司工程施工能力較強(qiáng)，有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)來源，現(xiàn)金流量較大，申請(qǐng)銀行保函授信用途真實(shí)合法，擬同意給予XX公司銀行保函授信，金額人民幣3 000萬元整，期限1年，用于參加工程施工投標(biāo)、工程施工，％費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收。該公司經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)，狀況良好，具備經(jīng)濟(jì)擔(dān)保能力。其用途真實(shí)、合法。資產(chǎn)負(fù)債率為42．4％，比例比較理想。2．公司承擔(dān)了部分社會(huì)福利職能，對(duì)公司提高經(jīng)濟(jì)效益不利，長(zhǎng)期來看負(fù)擔(dān)較重。八、在各行存貸款、結(jié)算情況及與我行合作潛力、效益分析申請(qǐng)人存款總額為4 600余萬元。(二)擔(dān)保能力(經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)度、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債及現(xiàn)金來源等方面分析)擔(dān)保單位XXX公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)健，加之其資產(chǎn)負(fù)債率較低，現(xiàn)金流量充足，具備一定的償債能力。該公司長(zhǎng)期在我行進(jìn)行結(jié)算，常年辦理銀行保函業(yè)務(wù)，履約能力強(qiáng)，注重誠信。(二)長(zhǎng)期償債能力變化分析本期資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額＝6 760／15 940＝42．4％上年末資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額＝9 514／17 539＝54．2％分析結(jié)論：資產(chǎn)負(fù)債率比上年下降，資本結(jié)構(gòu)進(jìn)一步得到改善，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。財(cái)務(wù)費(fèi)用為一29萬元。2．從資金使用看：公司的資金使用基本集中在營(yíng)利性資產(chǎn)上，管理較為規(guī)范。流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為2．09和1．70，表明公司短期償債能力較強(qiáng)。(四)財(cái)務(wù)狀況變化的總括分析和評(píng)價(jià)綜合結(jié)論：本期公司的總資產(chǎn)為15 940萬元，而凈資產(chǎn)為9180萬元。2．對(duì)主要類負(fù)債變化的分析及評(píng)價(jià)：(1)短期借款：無。(3)存貨變化及原因分析：本期公司的存貨為2 191萬元，比年初數(shù)減少604萬元。三、財(cái)務(wù)狀況變化分析(一)資產(chǎn)變化情況分析1．對(duì)資產(chǎn)構(gòu)成變化的分析及評(píng)價(jià)：本期公司流動(dòng)資產(chǎn)總額為11 809萬元，占資產(chǎn)比重為74．1％，符合其經(jīng)營(yíng)特征，資產(chǎn)的流動(dòng)性有所下降，主要原因是公司其他應(yīng)收款減少、存貨(公司所墊付的工程款)減少；本期固定資產(chǎn)凈值為4 043萬元，占資產(chǎn)比重為25．4％，固定資產(chǎn)沒有及時(shí)更新。這些年，國(guó)家加大了對(duì)水利防洪設(shè)施的投入，給行業(yè)發(fā)展帶來契機(jī)。作為江西省水利廳的下屬，該公司擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。內(nèi)