【正文】 跟進的競爭者，維持我們的市場占有率。直銷人員將以業(yè)績考核為取舍標準，在保證有基本工資 第三章 市場分析與銷售方案 19 收入的情況下，實行未位淘汰制，以確保直接銷售 利潤率達到或超過生產率及銷售率。還要研究競爭對手的作法。因此在前半年，我們將精力集中在產品的研制、開發(fā)和生產上；從后半年起，我們在利用現(xiàn)有技術接產廠家的同時，發(fā)展新的技術接產廠家和合作企業(yè)。 公司的生產部將和供應商保持緊密的聯(lián)系。預期的生產能力的增長和相應的時間表待定。 根據以上市場 風險分析我們應該 進一步完善市場信息反饋體系，及時把握市場動態(tài)，重點發(fā)展市場服務功能，嚴格按照市場和合作廠家的需求組織研發(fā)和經營，提高市場占有率和競爭力；進一步加大市場宣傳力度，不斷提高公司在小 家電行業(yè)內的 知名度和 美譽度；積極穩(wěn)妥地推行品牌戰(zhàn)略，使公司經營方式成為獨特的品牌優(yōu)勢，以 第三章 市場分析與銷售方案 21 品牌優(yōu)勢獨占 區(qū)域市場。 經營風險 公司主要經營以配件供應為主，兼營產品銷售，受市場外力和購買力等因素影響較大，尤其是近幾年來，居民收入連續(xù)下降，對科技含量較高的新型產品的購買力受到很大制約，加上 假冒偽劣產品侵犯事件屢屢發(fā)生，導致居民接受新產品不同以往快捷；這些因素都不同程度地影響著新公司的發(fā)展進程。而且，隨著科技日新月異的發(fā)展，對公司技術人員的科研隊伍提出了 更高的要求。我國尚未形成風險投資機制，缺乏必要的資本市場的支持。 項目投資風險 本次募集資金擬投資的項目，主要用于構建 ‘ 瓜果蔬菜解毒保鮮機 ’ 的市場體系等相關配套項目等方面。 如果因經營或決策失誤，造成直接經濟損失、致使公司無法繼續(xù)發(fā)展，在同投資者協(xié)商后，也可以通過技術轉讓的方式，將公司的品牌、商標、銷售手續(xù)、資源、剩余物資連同專利技術轉手出讓（因為 接產企業(yè)的生產必定需要開模具、進設備、購買元器件、辦理檢驗手續(xù)等），從而實現(xiàn)大家都無風險地退出。 生產特征 瓜果蔬菜解毒保 鮮機的全套生產成本約為一百元，生產廠家的資金主要占用在塑料制品的開模及電子元件的購買上；另外，瓜果蔬菜解毒保鮮機屬于消毒類用品，辦理相關的銷售手續(xù)的費用很高，如殺菌檢驗大腸桿菌一個菌種就數(shù)千元，在辦理相關的 ?殺菌檢驗 ?(殺菌率要達到 ％以上 )外，還要辦理 ?毒理試驗 ?(屬于實際無毒級 )和 ?質量檢驗 ?(符合電器質量安全標準 )?等。 勞動定員 公司設總經理 1人，副經理各 2人。 經營管理模式 項目 投資 應依據可行性研究報告審批時核定的 投資 內容，按批準的 投資 方式組織進行。項目建設單位應根據國家的有關精神，積極爭取運行經費， 并列入年度預算。他們常常對我們所提供的服務與技術支持發(fā)表上引起富有建設性的意見。這套體系將對合作企業(yè)提供 ?瓜果蔬菜解毒保鮮機 ?產品的全線技術支持，可以保證技術的成功使用和快速解答合作企業(yè)的問題。 （ 5）其他數(shù)據根據項目所在地市場價格估算。堅持按國家基本投資程序辦事。 第七 章 財務評價 28 第七章 財務評價 財務評價依據 (1)本經濟評價參照國家計委和投資建設部發(fā)布的《項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關原則和方法，對投入產出項目進行財務評價。 (5)本項目的取費依據為項目建設去實地調查獲得。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加的估算 營業(yè)收入 根據國內外市場預測及生 產綱要，本項目達產后，年 新增 優(yōu) 質瓜果蔬菜解毒保鮮機 2526 臺 ， 平均 每 臺瓜果蔬菜解毒保鮮機 價格按 最保守 市場價格 價格 380 元計算 ，可實現(xiàn)年銷售收入 96 萬元。因此營業(yè)稅金及附加主要包括：城市建設維護稅和教育費附加，其征收比例分別為應 繳納的增值稅金額的5%和 3%。詳情見附表 51。詳情見附表 5。 t=1 t=1 t=1 第七 章 財務評價 31 (4)投資利潤率（按第一 年達產計算） 投資利潤率 =（凈利潤 /項目評價總投資） 100% =（ ） *100% =198% 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點（利用率） =固定成本 /（ 營業(yè) 收入－稅金－可變成本） 則按正常年份計算的盈虧平衡點為： BEP 生產能力利用 = ? ?? ? %1 0 ????? % BEP 產量 =2526*%= 萬元 從上式的計算可以看出， 本項目的盈虧平衡點為 %，即項目達到 %的生產能力時，就可以保本，表明本項目盈虧平衡點 略 偏低，抗風險能力 很強 。 產品銷售收入下降的可能性小，這 說明項目具有較強的抗風險能力。由此可以看出，本項目在經濟上、技術上均是可行的。 （ 2）瓜果蔬菜解毒保鮮機 項目本身可直接安置 20 人就業(yè)，可間接安置 20xx城鎮(zhèn)剩余勞動力就業(yè)。 。 總之，瓜果蔬菜 縱向一體化產業(yè)發(fā)展項目 將 有力地促進 項目所在地綠色蔬菜 的產業(yè)化建設，符合 國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室、 國家發(fā)展政策導向 ，符合 工業(yè)結構 調整和產業(yè)化發(fā)展方向，為建設 “ 公司 +研究所 +科技院” 的緊密型產業(yè)化發(fā)展提供了示范模式。 帶動就業(yè)分析 通過公司 +研究所 +科技院的模式，瓜果蔬菜解毒保鮮機項目本身可直接安置 20 人就業(yè)；同時通本項目的實施，還可帶動綠色蔬菜種植業(yè)及相關產業(yè)的發(fā)展，間接可解決 20xx 人就業(yè)，這對于促進社會穩(wěn)定，建設社會主義和諧社會將發(fā)揮重要的作用。項目的財務效益較好，從財務上說是可行的。 表 91 敏感性分析結果表 序號 敏感因素及變化幅度 稅后財務內部收益率（ %） 稅后財務凈現(xiàn)值（萬元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 營業(yè)收入 1% 3 營業(yè)收入 +1% 4 經營成本 1% 5 經營成本 +1% 6 投資 1% 第七 章 財務評價 32 7 投資 +1% 從敏感性因素分析結果表中可以看出， 本項目的最敏感因素是營業(yè)收入和經營成本，投資因素最不敏感。各項指標的計算詳見附表。 第三年的總成本為 。 第三年的營業(yè)稅金及附加總計 。 因此，項目投成后第一年的營業(yè)收入總計 96 萬元，第二年的營業(yè)收入總計 156萬元。 (6)營業(yè)稅金及附加主要包括：城市建設維護稅和教育費附加，其征收比例分別為應繳納的增值稅、營業(yè)稅和消費稅合計金額的 5%和 3%。 (3)盈余公積金按稅后利潤的 10%提取。在財政、審計部門的監(jiān)督下?？顚Ｓ?，嚴禁人為透支或挪用。 資金來源 由出資方以貨幣方式出資（占股 60%）， 約 18 萬； 我方以技術方式出資（占股 40%） 約 12 萬。這些服務包括：使用電子郵件，傳真反饋和電子郵遞技術服務，還包括產品更新或改革方面的自動電子郵件確認服務。 公司提供全面的 “培訓 /指導 ”的服務體系，培訓支持主要由位于現(xiàn)場的系統(tǒng) 工程師負責，指導服務主要是通 過設在公司的項目熱線來完成的。 形成公司 、 研究所 、 技術院 等共同管理的 機制 ，提出未來項目運行管理的方式或運行機制，應簽訂各方意向協(xié)議。項目 投成后，項目 投資 單位應確立項目運行機構，實行項目運行單位責任制。財務部定員 3人，其中財務會計 1 人，出納 1 人，記賬1 人。在生產過程中有幾個環(huán)節(jié)最為關鍵，這是需要由公司自己控制，如臭氧發(fā)生器的核心部分由公司自己制作并封裝，控制程序的編寫和加密等也由公司負責。 生產經營計劃 本團隊人員作為新公司的骨干力量，負責管理 ?瓜果蔬菜解毒保鮮機 ? 新產品的生產制造及經營的全過程 。 本次募集資金的投資項目已經過反復篩選和論證，本公司將在實施投資過程中注重研究可能影響本項目實施的各方面因素，并加強管理、加快項目建設進度，使投資項目盡快發(fā)揮效益，以降低投資風 第三章 市場分析與銷售方案 23 險。 公司將不斷加強管理、改革經營、激勵、制約等機制，提高企業(yè)的綜合實力，以增強企業(yè)對國家有關政策調整的應變能力。同時，積極進行國際、國內技術合作與交流，促進公司的長遠發(fā)展。對內，強化企業(yè)內部管理，降低生產成本；對外，加強市場監(jiān)控能力，降低 經營費用，再塑 企業(yè)形象，創(chuàng)造經營手段，創(chuàng)造名牌企業(yè)、名牌產品、名牌網絡、名牌員工。 針對此行業(yè)特征，善美公司 迅速建立 “瓜果蔬菜解毒機流通高速公路 ”，在 電子商務網絡經營的帶動下，發(fā)揮其快捷性、低成本、大規(guī)模優(yōu)勢。 風險分析 及對策 市場風險 分析及對策 目前國內小家電市場的無序化狀態(tài)，人們習慣于傳統(tǒng)運作方式和地方性保護，增加了產品銷售、專利技術實施的難度。根據產品的生產的特點以及降低生產成本和投資風險的需要，生產過程將按照準時生產制設計（ JIT）。我們計劃通過 第三章 市場分析與銷售方案 20 在 廣州 直營連鎖店等形式進行瓜果蔬菜解毒保鮮機的直銷工作，這些直銷活動將起著 ?瀏覽器 ?的作用，在進行產品銷售的同時，進行臭氧知識、臭氧產品的科技宣傳，同時了解和掌握市場及消費者的需求動向。 營銷模式 （ 1） 主渠道 ―― 配件供應