生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高牌號(hào)出口鑄件抗磨材料廠項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(文件)
【正文】 防原則：專門機(jī)關(guān)和群眾相結(jié)合。 總圖布置要有環(huán)形消防車道。 21 第十章 生產(chǎn)組織及勞動(dòng)定員 生產(chǎn)組織 晉抗從一九九四年以來開始建立各項(xiàng)管理制度，經(jīng)過不斷 的改進(jìn)和完善，企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、勞 資、財(cái)務(wù)、設(shè)備、安全、營銷等基礎(chǔ)管理體系已臻完善，而且運(yùn)行機(jī)制靈活，具有較高效率。新招收人員在本廠技術(shù)人員的培訓(xùn)后，經(jīng)安全、技術(shù)、技能考核合格后即可上崗。 廠區(qū)道路面積為 500 m2， 18cm厚砼路面，依據(jù)《 **省建筑安裝工程概算定額》 ,按 91元 / m2估算。 26 投資估算結(jié)果 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中：建筑安裝工程費(fèi)為 萬元，其他費(fèi)用為 萬元，預(yù)備費(fèi)為 萬元，建設(shè)期貸款利息 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元。詳見附表 13— 1 流動(dòng)資金估算 采用分項(xiàng)詳細(xì)法計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年后需流動(dòng)資金 。增值稅率為 17%，出口產(chǎn)品退稅率 15%，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%。 （ 4）固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算。 （ 6）管理費(fèi)用：按銷售收入的 6%計(jì)算。 詳見附表 13— 8 30 財(cái)務(wù)盈利能力分析 由項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量（見附表 13— 9）可知以下指標(biāo) 分 項(xiàng) 名 稱 稅 后 指 標(biāo) 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 全部投資回收期 （含建設(shè)期 ） 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=9%） 年均利潤總額 投資利潤率 = —————— 100% = ———— 100% = % 總資金 年均利稅總額 投資利稅率 = —————— 100% = ———— 100% = % 總資金 年均利潤總額 資本金利潤率 = —————— 100% = ———— 100% =% 資 本 金 項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率 %，大于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率9%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ，大于零，表明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 借款還本付息表見附表 13— 12，項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資借款償還期（從借款開始年算起）為 年，可以滿足貸款機(jī)構(gòu) 的要求。 34 第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論 ****抗磨材料廠新建 20xx 噸高牌號(hào)出口鑄件項(xiàng)目，符合國家“擴(kuò)大出口”的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和省、市、區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃要求。 建議 理順企業(yè) 體制、明確所有權(quán)。 。 本項(xiàng)目產(chǎn)品全部出口，國際市場(chǎng)的變幻必將對(duì)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生巨大影響，應(yīng)努力拓展業(yè)務(wù)，力求銷路多元化。本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，設(shè)備選型合理，投資估算及資金籌措確實(shí)可行，產(chǎn)品營銷、市場(chǎng)定位、定價(jià)都較明確，適應(yīng)國際市場(chǎng)需求，能夠提高產(chǎn)品檔次、開拓新市場(chǎng)、擴(kuò)大產(chǎn)品外銷，增加出口創(chuàng)匯。 不確定性分析 項(xiàng)目正常運(yùn)行年（第 2 年）的固定成本為 萬元，可變成本為 萬元，則由經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 32 年固定總成本 BEP= —————————————————————— 100% 年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 = —————————— 100% =% BEP(產(chǎn)量 )= 20xx % = 716(噸 ) 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可保本經(jīng)營，而不至于虧損，可見項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。 資金負(fù)債表見附表 13— 10，如表所示，資產(chǎn)負(fù)債率各年均小于 ，并在第三年后逐年下降，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年后逐年增加，且都大于 1，這表明項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表詳見附表 13— 7 利潤總額分配 所得稅按利潤總額的 33%計(jì)算，法定盈余公積金、公益金按稅后利 潤的 10%、 5%計(jì)提。遞延資產(chǎn)按 5 年平均攤銷。 （ 2）工資、福利費(fèi)及各項(xiàng)提留：工資按每噸 400 元計(jì)算，職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金分別按工資總額的 14%、 %、 2%、 10%、 23%計(jì)提。流動(dòng)資金投資第一年為 萬元，第二年為。 27 第十三章 經(jīng)濟(jì)分析 說明 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析 各類相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與分析執(zhí)行國家財(cái)政部制定的最新財(cái)稅制度規(guī)定 項(xiàng)目擬定建設(shè)期為 年，當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)能力的 80%，第二年達(dá)到 100%，計(jì)算期確定為 12 年。 25 設(shè)備價(jià)格如下表所示 : 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī) 格 型 號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) (萬元 ) 總 價(jià) （萬元） 安裝費(fèi) (萬元） 1 電爐 500kg/h 套 1 30 30 含在價(jià)格中 2 行車 3T 臺(tái) 2 8 16 3 造型機(jī) 臺(tái) 4 5 20 4 砂
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