【正文】 值易耗品管理規(guī)定》*******************有限責(zé)任公司行政管理制度低值易耗品管理規(guī)定一、目的為加強(qiáng)低值易耗品的管理，控制費(fèi)用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。2．低值易耗品的采購（1）綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品的常規(guī)使用量，制定“常用低值易耗品最低庫存量”，并在達(dá)到最低庫存量時(shí)及時(shí)申請購置。（4）采購人員購進(jìn)低值易耗品時(shí)，應(yīng)與保管人員交接，保管人員對低值易耗品的品名、規(guī)格型號、數(shù)量等嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的，入庫并開具《入庫單》；對不符合采購要求的，應(yīng)堅(jiān)決退回。（3）綜合辦保管人員應(yīng)專門建立“非常用低值易耗品分類明細(xì)帳”，記錄每位員工領(lǐng)取的非常用低值易耗品的時(shí)間、品名、規(guī)格、數(shù)量等。3 職責(zé) 綜合部：負(fù)責(zé)辦公用品、雜品類低值易耗品的歸口統(tǒng)一管理。：負(fù)責(zé)根據(jù)低耗品歸口管理部門提交的經(jīng)審批后的采購計(jì)劃組織、實(shí)施物資采購工作。 負(fù)責(zé)對歸口管理的非消耗類物資的報(bào)廢審核，及根據(jù)批準(zhǔn)后的報(bào)廢申請進(jìn)行核銷。：指日常辦公家具、辦公文具、辦公耗材、一次性統(tǒng)一采購的茶葉等招待用品歸入該類管理。：指可以多次使用且形狀、功能不被改變的低值易耗品。C辦公用品采購，采取貨比三家的辦法，購買質(zhì)量、性價(jià)比高的物品。、合同、采購計(jì)劃或申請，填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，經(jīng)審批后，辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。使用部門憑審批后的領(lǐng)用憑單到歸口物資管理部門的庫房辦理領(lǐng)用手續(xù)，如果領(lǐng)用非消耗類物資，使用部門應(yīng)由確定專人負(fù)責(zé)該類物資的臺帳管理及實(shí)物管理，并接受歸口管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。，除消耗類低值易耗品外，各相關(guān)管理部門在登記過程中，一律明確到具體的使用保管人,屬部門共用物品，則部門負(fù)責(zé)人為使用保管人。、報(bào)損，由使用部門提交報(bào)廢、報(bào)損申請，必須據(jù)實(shí)寫明原因，由部門負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)歸口管理部門審核、分管副總及財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，到原領(lǐng)取和登記部門辦理注銷手續(xù)。，應(yīng)及時(shí)交回原發(fā)放部門，并變更登記。，發(fā)現(xiàn)丟失和帳實(shí)不符現(xiàn)象，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按帳面價(jià)值賠償。若人為原因造成毀壞、丟失的，按不低于原值的30%向責(zé)任人追償。驗(yàn)收時(shí)可以由保管員，或者使用人及專業(yè)人員共同驗(yàn)收。（三）、各使用單位或部門核算員負(fù)責(zé)在用低值易耗品臺賬的建立，其臺賬要按照領(lǐng)用單位、部門或按專用工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)以及現(xiàn)狀等。屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)取；屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及舊低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。（二）、“低值易耗品調(diào)撥單”一式四份，調(diào)出單位留存一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的減少；調(diào)入單位一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的增加，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部一份，據(jù)此登記相應(yīng)單位的增加或減少。（二）、各單位核算員應(yīng)在每月28號之前向財(cái)務(wù)和生產(chǎn)設(shè)備部報(bào)送低值易耗品的增加、減少及在用變動分析表。低值易耗品報(bào)廢環(huán)節(jié)：對在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的，各單位或部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動提出報(bào)廢申請，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備、審計(jì)等部門確認(rèn)予以報(bào)廢的，由各車間或核算員填制“低值易耗品報(bào)廢單”一式四份，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，各單位核算員自存一份，作為減少本單位“在用低值易耗品臺賬”的依據(jù)，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部及財(cái)務(wù)各一份，生產(chǎn)設(shè)備部及財(cái)務(wù)部據(jù)此作低值易耗品報(bào)廢的賬務(wù)處理，減少相應(yīng)單位的“在用低值易耗品臺賬”。（三）、如果是一個(gè)法人核算單位之間的調(diào)撥財(cái)務(wù)部不需作賬務(wù)處理，由核算員或核算員之間進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥或登記臺賬；如果不是同一個(gè)法人核算單位之間的調(diào)撥財(cái)務(wù)部需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。對確實(shí)沒有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要，由倉庫保管員或指定管理人員提出申請，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備部、財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。（四）、低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。（二）、由使用單位核算員填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”一式四聯(lián)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，使用單位自存一份，生產(chǎn)設(shè)備部簽字后，生產(chǎn)設(shè)備部留存一份，轉(zhuǎn)倉庫兩份領(lǐng)用低值易耗品，保管員留存一份，根據(jù)“領(lǐng)用單”按物資的類別品名登記減少“在庫低值易耗品臺賬”，月底轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)一份。（二）、倉庫保管員對低值易耗品嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫制度，首先審查是否屬于計(jì)劃購置范圍內(nèi)的物品，不屬于范圍內(nèi)的應(yīng)附有“低值易耗品使用計(jì)劃申請審批表”；對憑感觀不能檢驗(yàn)的物品需由專業(yè)人員或使用部門檢驗(yàn)驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，準(zhǔn)予辦理入庫；保管員以及驗(yàn)收檢驗(yàn)人員對入庫后的低值易耗品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。 對于因計(jì)劃不當(dāng)造成低值易耗品積壓的，經(jīng)財(cái)務(wù)部組織歸口管理部門、使用部門進(jìn)行認(rèn)定后，對責(zé)任部門及責(zé)任人員進(jìn)行處罰。，并將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。員工調(diào)離，未核銷物品應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價(jià)賠償。，使用部門實(shí)行以舊換新的領(lǐng)用原則，歸口管理部門進(jìn)行以舊換新審批、核定、統(tǒng)計(jì)。實(shí)物臺賬包括但不限于物資名稱、規(guī)格型號、使用部門、責(zé)任人、領(lǐng)用數(shù)量、物資狀態(tài)（在用或報(bào)廢）等要素。，以部門為單位經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后每月領(lǐng)取一次（新進(jìn)公司人員領(lǐng)用除外）。 到貨后，采購部及時(shí)通知?dú)w口管理部門組織驗(yàn)收，對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號進(jìn)行確認(rèn)，對技術(shù)質(zhì)量有特殊要求的，按規(guī)定辦理檢測，驗(yàn)收無誤后，相關(guān)人員現(xiàn)場在入庫憑單上簽字確認(rèn)，采購人員一聯(lián)，庫房管理員一聯(lián)，歸口管理部門一聯(lián)，財(cái)務(wù)結(jié)算一聯(lián)。B非庫存常備范圍內(nèi)或特殊需要的辦公用品由需要部門擬定計(jì)劃報(bào)分管副總審核同意，并經(jīng)分管采購的副總批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)采購部購買，單價(jià)高于200元者必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購買。：指笤帚、拖把、鏟子等清潔用具及以上分類之外低值易耗品。4 內(nèi)容 低值易耗品：是指不能作為固定資產(chǎn)管理的各種用具、用品和可以周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等，其單位價(jià)值較低（一般單價(jià)在2000元以下）、使用年限較短（一般在一年內(nèi)）、使用過程中可以保持原有實(shí)物形態(tài)。 負(fù)責(zé)組織低值易耗品的入庫驗(yàn)收。 使用部門：負(fù)責(zé)對本部門使用的非消耗類低值易耗品進(jìn)行實(shí)物保管