關(guān)于加強對大額資金管理使用(文件)
【正文】 司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。第十二條各公司審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨立發(fā)表審計意見。第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。（一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項未報批的；（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的；（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的。第五篇：大額資金使用流程圖決策權(quán)流程圖之四大額資金使用流程圖安排預(yù)算黨委會議決定預(yù)算安排，新增大額資金須經(jīng)黨組專門集體研究后決定集體研究相關(guān)科室提交“大額資金使用報告”，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交黨委會議研究形成決定公開公示將研究結(jié)論在單位公示欄公示資金使用公示期結(jié)束無異議，財務(wù)科撥付資金。第十九條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。重點負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。以上各項決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。四、建立監(jiān)督制度明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。XX有限公司20XX 年XX月XX日第三篇：大額資金使用管理制度XXXX大額資金使用管理制度為進(jìn)一步加強XX大額資金使
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1