【正文】 施情況進行檢查；有權(quán)檢查現(xiàn)金、銀行存款、物質(zhì)產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)的庫存情況；有權(quán)檢查會計賬目。五、公開方式，由財務(wù)會計負責(zé)抄寫公開內(nèi)容，合作社負責(zé)做好具體公開事項，對成員提出的問題作出解釋，并收集改進財務(wù)管理的意見。農(nóng)業(yè)進入新階段，最突出的問題是農(nóng)民收入增長緩慢，其原因除結(jié)構(gòu)性矛盾外，更重要的是農(nóng)民的組織化程度較低，一家一戶的小生產(chǎn)難以適應(yīng)千變?nèi)f化的大市場，必須通過多種形式的組織載體，才能成為真正意義上的市場主體。農(nóng)村專業(yè)合作社和行業(yè)協(xié)會也是農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系的重要組成部分。這種自發(fā)的、微型的民間機構(gòu)，不是金融機構(gòu)，卻做著金融業(yè)務(wù)，對這種與主流銀行大相徑庭，游離于正規(guī)金融制度之外、卻又能有效補缺具有普惠制的新事物如何定位定性，困擾著經(jīng)營者和監(jiān)管者，如何規(guī)劃和設(shè)計它的未來，關(guān)乎農(nóng)村金融制度創(chuàng)新和對廣大農(nóng)民的金融供給。這個只有20平方米、2個柜臺、1個大鐵柵欄的農(nóng)村資金互助組織農(nóng)民資金互助合作社()，跟尤努斯在孟加拉農(nóng)村設(shè)立的窮人銀行很相像，來辦貸款的人中有普通的農(nóng)夫，有自行車攤攤主，也有小業(yè)主。盡管每筆業(yè)務(wù)都是微型化袖珍型的，但該有的程序一個不少?！拔覀儾皇鞘裁慈藖矶伎梢再J款，也拒絕過幾個人，不是酒鬼就是賭徒。由于生豬行情看好，她打算貸4萬元買仔豬。雙橋村副書記張本貴告訴記者，現(xiàn)在村民創(chuàng)業(yè)、建房的時候不再找親戚朋友，而是更多地尋求市場化的籌款方式。當?shù)乜h里信用社的一位負責(zé)人告訴記者，據(jù)他們測算，僅今年春季全縣農(nóng)村生產(chǎn)資金需求33億元，而作為唯一向農(nóng)村進行金融“輸血”的信用社，今年只有4億元貸款規(guī)模，顯然遠不能滿足農(nóng)村貸款旺盛的需求。互助社沒有合法身份，相關(guān)業(yè)務(wù)得不到國家政策和法律保護，如果產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)糾紛，互助社沒法維護自己的權(quán)益，如果政策稍一“從緊”，說不定哪天就成了非法金融機構(gòu)?！眴査鲁鍪裁词拢f一怕外部經(jīng)營風(fēng)險大，二怕內(nèi)部管理上失控，或挾款走人，自己亦可能受連帶，機構(gòu)會遭到取締。多次到鹽城對此進行調(diào)研的一位監(jiān)管部門的負責(zé)同志說，互助社的存貸款業(yè)務(wù)本質(zhì)上與經(jīng)營一個小銀行無異，但從現(xiàn)在一些地方出現(xiàn)的苗頭看，其有強烈的自我發(fā)展沖動，利益面前誘惑難擋?；ブ绲慕?jīng)營風(fēng)險如何防范、道德風(fēng)險如何規(guī)避等，都有許多新課題，要防止“新砌茅廁三日香”，開始初衷是好的，但沒有規(guī)矩，慢慢慢慢就變味了。他說，尤努斯“鄉(xiāng)村銀行”的實踐證明，給有技能、有發(fā)展能力的窮人提供貸款，實際上是為他們提供改變命運的機會，也能實現(xiàn)經(jīng)濟學(xué)意義上的“商業(yè)可持續(xù)”。農(nóng)村缺乏有造血功能的金融組織，在正規(guī)金融供給不足的約束條件下，農(nóng)民自發(fā)創(chuàng)設(shè)的資金互助社雖還是一種非正規(guī)金融組織，這種自發(fā)的、微型準金融機構(gòu)，在較小規(guī)模的情況下之所以展現(xiàn)出很強的生存能力，就在于它的組織運作成本低，業(yè)務(wù)和成本低，農(nóng)民通過資金互助社有效進行資金余缺的調(diào)劑，很好地發(fā)揮了農(nóng)村資金蓄水池的作用。最好的方式就是要進行國家立法，如果有民間融資法和合作金融法，對自發(fā)的民間金融身份進行認定，并在資金和稅收等方面作出適當?shù)闹贫劝才?，才能更有利于其發(fā)展。中國農(nóng)民的信用不比孟加拉差，我們的學(xué)生從宿遷調(diào)研回來講了一件事，有對農(nóng)村夫婦借信用社的小額扶貧貸款買農(nóng)用車跑運輸，不幸出車禍，夫妻倆雙雙受重傷，彌留之際，一是托付家人照顧好孩子，二是要家人一定要幫他們還清信用社的欠款。其中，全市供銷社組建擔保投資公司1個，即鄒城市聯(lián)社牽頭組建的“鄒城興合擔保投資公司”，截至目前共擔保額近2600萬元，為企業(yè)融投資超過1000萬元。據(jù)了解，金鄉(xiāng)縣楊山、方興農(nóng)民資金互助合作社，積極推出農(nóng)民所需的個性化資金互助合作辦法，鞏固小額資金互助的品種，開展送資金、送信息系列化服務(wù)，創(chuàng)建“誠信村”、“星級戶”為重要內(nèi)容活動，通過開展農(nóng)村合作服務(wù)，密切了與農(nóng)合組織的關(guān)系，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收。()魚臺的馬成養(yǎng)豬資金互助專業(yè)社，是依托養(yǎng)豬專業(yè)合作社由11個人出資230萬元創(chuàng)辦的，主要服務(wù)對象是160多戶養(yǎng)豬專業(yè)戶和相關(guān)稻米飼料企業(yè)，經(jīng)過一年的運作，目前參與互助的資金已達928萬元，周轉(zhuǎn)量1800多萬元，推動了養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。周院長指出，資金互助社從增量角度改善了中國農(nóng)村金融在制度設(shè)計和供給上的不足。面對農(nóng)村金融出現(xiàn)的市場化的新力量，如果完全按正規(guī)金融來監(jiān)管，市場和活力就會被扼殺掉，所以對監(jiān)管者和經(jīng)營者來說，他們都在博弈和觀望，這是一對天然的矛盾。高度組織化、商業(yè)化的金融正規(guī)軍在面對傳統(tǒng)一家一戶的小農(nóng)經(jīng)濟進行交易時，交易成本過高，必然選擇退出。聲音與呼喚改革開放29年來，中國農(nóng)民有過許多創(chuàng)造，農(nóng)民資金互助合作社是其中之一。所以要控制其規(guī)模和數(shù)量，在確保安全的情況下穩(wěn)步推進。他們幾個負責(zé)人年齡都50開外，沒學(xué)歷，雖然有人早年從事過農(nóng)村合作基金會，但金融業(yè)務(wù)水平和“正規(guī)軍”不可同日而語，業(yè)務(wù)都是原始的記賬，沒有適合他們的業(yè)務(wù)軟件，連報表都不知道往何處遞送。馮子光說自己也是天天提心吊膽：“來視察的部門和領(lǐng)導(dǎo)一批又一批，但看了都沒有結(jié)果。鹽城市農(nóng)辦的負責(zé)同志說，2006年中央一號文件明確要求引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，但一直沒有配套的實施細則，工商部門不知道怎么界定其業(yè)務(wù)范圍，碩集的富民互助社是在工商登記的，有少數(shù)的在民政部門登記，也有的掛靠在農(nóng)工辦下面，沒有一家能得到監(jiān)管部門的指導(dǎo)和認同。資金合作社抑制了當?shù)孛耖g借貸的規(guī)模和利率，民間借貸的利率從原來的超過20%以上降低到18%。她對記者說，%，還略低于信用社的，她節(jié)省了3000多元年利息，可以多買大約15頭苗豬。資金互助組織受到村民的頗多贊譽。目前，1000多筆貸款只發(fā)生過1筆萬元逾期，但兩個月后也就歸還了。截至今年6月20日，入社農(nóng)戶1365戶，每戶入社的股金500元起步，累計放款1163筆，投放金額達1884萬元。“短、平、快”的小額貸款填表、申請、取單、提款??不到一個小時，7月2日，阜寧縣碩集鎮(zhèn)東崔村崔勇福就順利從該鎮(zhèn)富民資金互助合作社貸出3萬元，他打算用這筆錢購置挖土機械，擴大養(yǎng)殖塘面。其中，成立資金互助專業(yè)合作社4個，吸收社會互助金1300多萬元，資金周轉(zhuǎn)量近3000萬元。一方面它是在堅持家庭經(jīng)營的基礎(chǔ)上建立的農(nóng)民自我服務(wù)組織，體現(xiàn)了自愿、民主、平等、互利的精神；另一方面它以市場為導(dǎo)向，依托組織化的優(yōu)勢，在引進先進技術(shù)、擴大經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展產(chǎn)后加工等方面，比一家一戶的個體經(jīng)營更顯示出較強的優(yōu)越性，增強了農(nóng)民的市場主體地位，是引導(dǎo)千家萬戶的農(nóng)民進入千變?nèi)f化市場的一種有效組織形式。 作用 對著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的深入，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)逐步向區(qū)域化、規(guī)?；l(fā)展，農(nóng)產(chǎn)品的銷售也就必須從提籃小賣向大量批發(fā)轉(zhuǎn)變，這就促進農(nóng)產(chǎn)品銷售中介組織的產(chǎn)生，這些中介組織為了得到更多優(yōu)質(zhì)的同類農(nóng)產(chǎn)品，他們就通過和生產(chǎn)者建立緊密的利益共同體，分別從事生產(chǎn)、加工銷售職能，這就促使農(nóng)民專業(yè)合作社的興起。三、合作社要組織民主理財小組和財務(wù)監(jiān)督小組開展正?；顒樱男泄ぷ髀氊?zé)，由會計提供賬簿進行清理、審核，每年不少于2次，審核后的賬、據(jù)要蓋章，寫出審核意見存檔。八、本社決算分配的財務(wù)時間為每年 月 日，執(zhí)行決算方案的時間為次年 月 日前。四、當年新入社的成員，以理事會討論通過的時間為入社時間，按月份計算分紅和利潤返還。五、銷毀檔案資料要嚴格按程序進行，屬銷毀范圍的會計檔案資料必須登記造冊并報縣有關(guān)部門批準后才能銷毀。會計賬簿、收據(jù)存根、承包合同等資源共享資料要實行專柜存放。無論哪種公布方式，其內(nèi)容均應(yīng)通過理事長、監(jiān)事長審閱后公布。三、生產(chǎn)經(jīng)營情況可根據(jù)生產(chǎn)、銷售季節(jié)定期或不定期公布。七、按財務(wù)制度規(guī)定范圍，使用好收款收據(jù)，使用完后，及時向會計員結(jié)報交還存根，入檔保管，做到領(lǐng)交手續(xù)齊全。四、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，