【正文】 36條“礦業(yè)權(quán)的出租、抵押，按照礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的條件和程序進行管理，由原發(fā)證機關(guān)審查批準。礦業(yè)權(quán)抵押解除后20 日內(nèi)，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)書面告知原發(fā)證機關(guān)。”根據(jù)山西省國土資源廳的規(guī)定，已繳清資源價款的采礦權(quán)可以辦理抵押登記，未繳清資源價款（分期繳納）的只可以辦理抵押備案手續(xù)，其所稱的備案手續(xù)對抵押權(quán)人的保障程度如何呢？法律并未區(qū)分抵押登記與備案手續(xù)，而只是規(guī)定辦理備案手續(xù)。（3）、保有資源/儲量應(yīng)達到規(guī)定要求,其中,焦煤、1/3焦煤和肥煤、煉焦配煤（瘦煤、貧瘦煤、肥氣煤）、無煙煤超過800萬噸，其他煤種超過1000萬噸。（4）、采礦權(quán)評估報告。（8）、國有礦山抵押采礦權(quán)的，還需提交政府或礦山企業(yè)主管部門的同意意見。超法定產(chǎn)權(quán)范圍：報告的評估對象與采礦權(quán)許可證載明的或劃定礦區(qū)范圍批復(fù)的及礦業(yè)權(quán)評估合同書中約定的評估對象的名稱、范圍不一致（往往是大于法定范圍）。但在實踐操作當中，抵押采礦權(quán)的價值往往存在較大的不確定性，具體原因有二：一是礦產(chǎn)資源具有流動性以及不可再生性特征，礦產(chǎn)資源儲量隨著不斷開采將隨之縮減乃至最終消失，由此勢必導(dǎo)致無法準確界定采礦權(quán)的價值，評估的采礦權(quán)價值是時點價值；二是采礦權(quán)的價值對能源價格波動高度敏感?！痹u估機構(gòu)遵守礦業(yè)權(quán)評估基本準則和技術(shù)準則的風(fēng)險 主要因素有獨立性、專業(yè)勝任能力、職業(yè)道德。隨著資源整合的完成，這種風(fēng)險在逐步減小直至消失。銀行作為金融機構(gòu)不具備礦產(chǎn)資源法律法規(guī)規(guī)定的采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓人的資格條件，抵押權(quán)實現(xiàn)時僅能通過采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)間接收回貸款?！彼痉?quán)和行政權(quán)發(fā)生沖突的風(fēng)險人民法院在處臵采礦權(quán)時，需與國土資源管理部門進行充分的溝通、協(xié)調(diào)，以使對采礦權(quán)的處臵符合煤礦法律、法規(guī)的規(guī)定，避免法院的判決得不到國土資源管理部門的認可，使采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓不能順利實現(xiàn)。核實采礦許可證、煤炭生產(chǎn)許可證礦區(qū)拐點坐標，提示評估機構(gòu)在此范圍內(nèi)進行評估。國有重點煤礦不在此限。合理審慎選擇評估機構(gòu)。甄選采礦企業(yè)，充分關(guān)注其經(jīng)營風(fēng)險和企業(yè)安全度。采取預(yù)防性措施，避免抵押權(quán)實現(xiàn)的結(jié)果出現(xiàn)。將采礦權(quán)與資產(chǎn)、土地使用權(quán)共同設(shè)定抵押井巷以及固定于井巷的通風(fēng)、采礦設(shè)備等為受讓方繼續(xù)采礦經(jīng)營所必需，一旦強行拆卸，勢必降低使用性能。要求抵押煤礦辦理保險如財產(chǎn)保險、工傷保險、井下職工人身意外傷害保險等，以分散銀行的風(fēng)險。對銀行等服務(wù)機構(gòu)有直接影響。如果光大銀行客戶群定位在中小企業(yè)，可以預(yù)見，2010年稍后即是業(yè)務(wù)衰減期，且前期提供抵押貸款的煤礦即是被消減的對象，對貸款的安全構(gòu)成威脅。鑒于新開辦煤礦的企業(yè)必須達到國家制定的晉陜蒙一類產(chǎn)煤地區(qū)的準入標準（甲級標準：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬噸/年，所屬煤礦至少有一個規(guī)模不低于18 0萬噸/年；乙級標準：煤炭企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不低于300萬噸/年，所屬煤礦至少有一個規(guī)模不低于120萬噸/年）。到2015年，煤炭礦井數(shù)量控制在800處左右，單井生產(chǎn)規(guī)模達到120萬噸/年以上。對影響持續(xù)經(jīng)營的情況要隨時報告。在決定貸款額度時，應(yīng)對采礦權(quán)價值進行必要調(diào)整 目前，山西許多煤礦僅是繳納了首期采礦權(quán)價款就領(lǐng)取了采礦許可證，采礦權(quán)評估價值應(yīng)扣除尚未繳納的采礦權(quán)價款。與相關(guān)主管部門建立合作機制以共享采礦企業(yè)的安全管理和生產(chǎn)經(jīng)營信息等加強對抵押所涉礦種行業(yè)的研究，儲備部分相關(guān)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，以備實現(xiàn)抵押權(quán)時實現(xiàn)采礦權(quán)的順利流轉(zhuǎn)。甄選安全制度健全、安全設(shè)施設(shè)備完備、工作人員配備齊全的采礦企業(yè)作為抵押人，并在接受抵押之前對采礦企業(yè)進行安全評估，包括通過相關(guān)主管部門調(diào)查了解采礦企業(yè)的過往安全生產(chǎn)記錄，對其生產(chǎn)安全情況進行實地調(diào)查，核實是否具備安全生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)許可證、營業(yè)執(zhí)照、礦長資格證；是否齊全配備符合從業(yè)資格的工作人員，落實采礦企業(yè)的各項安全生產(chǎn)規(guī)章制度是否健全、生產(chǎn)及安全防范的各種硬件設(shè)施是否達到國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的各項要求等。2006年收益途徑評估方法修改后，折現(xiàn)率調(diào)整為8%－10％，對抵押評估而言，折現(xiàn)率宜取高值，以保持謹慎性。涉及評估的重要參數(shù)如儲量由有資質(zhì)的地質(zhì)部門提供，價格根據(jù)《礦業(yè)權(quán)評估指南》（2006修改方案），一般采用當?shù)仄骄鶅r格，原則上以評估基準日前的三個內(nèi)的價格平均值或回歸分析后確定評估計算中的價格參數(shù)。抵押不是目的，只是實現(xiàn)債權(quán)的手段。四、業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制審查抵押煤礦的產(chǎn)權(quán)。抵押權(quán)與其他權(quán)利共存時，權(quán)利行使先后的風(fēng)險《稅收征收管理法》（2001年5月1日施行）第45條:納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財產(chǎn)被留臵之前的，稅收應(yīng)當優(yōu)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留臵權(quán)執(zhí)行。煤礦安全監(jiān)察局；煤炭廳、局分別暫扣安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證的法律性質(zhì)，法律法規(guī)、司法解釋雖未明確，但都導(dǎo)致煤礦停產(chǎn)整頓。山西省人民政府晉政發(fā)（2004）44號《關(guān)于落實煤礦安全責任預(yù)防重特大事故發(fā)生的規(guī)定》第十二條“對發(fā)生一次死亡3人以上事故的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))煤礦,依法吊銷有關(guān)證照,由政府收回采礦權(quán)重新公開拍賣。不得授意評估結(jié)果或評估結(jié)論，提出委托合同之外的要求。產(chǎn)權(quán)范圍采礦許可證和煤炭生產(chǎn)許可證不一致。審核發(fā)放貸款收回貸款，抵押終止；或者無法收回貸款，處臵抵押權(quán) 抵押權(quán)實現(xiàn)發(fā)生采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓時，必須符合《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件并辦理采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，換領(lǐng)采礦許可證。（6）、縣、市國土資源管理部門的審查意見（主要明確采礦權(quán)繳納及有無違法開采等情況）。（只能采礦權(quán)人申請）（2）、采礦權(quán)人與抵押權(quán)人簽訂的采礦權(quán)抵押合同。申請采礦權(quán)抵押備案的煤礦應(yīng)具備的基本條件（1）、生產(chǎn)煤礦的采礦許可證、安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證和企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照必須齊全并合法有效；屬于基本建設(shè)煤礦應(yīng)有合法的批準手續(xù)，如煤炭局認定為基建礦井的文件、科研批復(fù)。抵押國家和地方人民政府出資勘查所形成的采礦權(quán)的，應(yīng)當向原發(fā)證機關(guān)提交采礦權(quán)價款的評估結(jié)果和確認文件（現(xiàn)已取消確認）。（《暫行規(guī)定》第50條規(guī)定：“已出租的采礦權(quán)不得出售、合資、合作、上市和設(shè)定抵押”）。礦業(yè)權(quán)評估機構(gòu)和礦業(yè)權(quán)評估師應(yīng)當對礦業(yè)權(quán)評估報告的獨立、客觀、公正、真實性承擔法律責任。(四)、會計報表資料(1)、資產(chǎn)負債表；(2)、損益表；(3)、礦山固定投資分大類匯總表（原值、凈值）；(4)、產(chǎn)品銷售價格，單位成本構(gòu)成明細表，近幾年礦山開采量，開采回采率、礦石貧化率、選礦回收率等三率指標統(tǒng)計表等；5(5)、其他有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟統(tǒng)計表。到2007年我國通過年檢的礦業(yè)權(quán)評估機構(gòu)達78家。受托人是有資質(zhì)的礦業(yè)權(quán)評估機構(gòu)，礦業(yè)權(quán)評估師個人不能接受委托。從整合實踐看，大集團整合地方煤礦后，均要求絕對控股，但無控股出資行為，原因是既要維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營日?，F(xiàn)金流需要，有的又還要向省外擴張，資金捉襟見肘，完全是靠政策強制壓制，在資源整合中得益。晉政發(fā)（2009）10號山西省人民政府《關(guān)于進一步加快推進煤礦企業(yè)兼并重組整合有關(guān)問題的通知》明確建立煤源基地的企業(yè)是山西省煤炭運銷集團公司、山西省煤炭進出口集團公司等省屬煤炭生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)。《物權(quán)法》第180條在列舉可以抵押的財產(chǎn)時雖未明確涵蓋采礦權(quán)，但卻兜底性的規(guī)定“法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)”均可設(shè)定抵押。不包括為他人、為公司股東或者實際控制人提供擔保的情形。在此目的下，礦業(yè)權(quán)評估是為抵押行為當事人(債權(quán)人和債務(wù)人)提供礦業(yè)權(quán)價值的咨詢服務(wù)。在此目的下，礦業(yè)權(quán)評估是為轉(zhuǎn)讓當事人雙方提供礦業(yè)權(quán)價值的咨詢服務(wù)。在此目的下，礦業(yè)權(quán)評估是為出讓機關(guān)提供礦業(yè)權(quán)價值的咨詢服務(wù)。甲方（蓋章）： 法定代表人（簽字）：或授權(quán)代表（簽字）：本合同于年月日簽署于 乙方（蓋章）： 法定代表人（簽字）： 或授權(quán)代表（簽字）：省市第五篇：采礦權(quán)抵押業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險控制采礦權(quán)評估介紹、應(yīng)用及案例分析礦業(yè)權(quán)評估是指具有礦業(yè)權(quán)評估師執(zhí)業(yè)資格的人員和礦業(yè)權(quán)評估資質(zhì)的機構(gòu)基于委托關(guān)系，對約定礦業(yè)權(quán)的價值進行評價、估算，并通過評估報告的形式提供咨詢意見的市場服務(wù)行為。本合同生效之日，抵押權(quán)即依法設(shè)立。第七條 抵押權(quán)的實現(xiàn)（包括因借款人違約或/及抵押人違反陳述與保證、特別約定事項等導(dǎo)致債務(wù)被宣布提前到期的），甲方未受清償時，或者發(fā)生法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的甲方有權(quán)處分抵押物的情況時，甲、乙雙方可依法協(xié)商共同委托湖南省國土資源交易中心將抵押物進行拍賣或變賣，7．2 因本條所發(fā)生的費用均由抵押人承擔，抵押權(quán)人有權(quán)從其處分抵押物所獲的款項中直接劃收。，乙方擬轉(zhuǎn)讓抵押物的，需事先向甲方提交書面報告，該書面報告應(yīng)載明擬受讓人姓名/名稱、擬轉(zhuǎn)讓的價格和條件。第五條 乙方的報告義務(wù)，乙方應(yīng)每 月向甲方提交一份書面報告（以下簡稱“定期報告”