【正文】 及時(shí)地進(jìn)行資金劃撥與賬務(wù)核對(duì)、沒有正確審核及處理和記錄場(chǎng)外業(yè)務(wù)、沒有與托管行及時(shí)核對(duì)清算數(shù)據(jù)、沒有準(zhǔn)確和及時(shí)地按規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)信息、沒有保存完整的基金會(huì)計(jì)檔案資料。第 三 節(jié) 人員風(fēng)險(xiǎn)及控制措施一、人力資源風(fēng)險(xiǎn)及控制措施第二十六條 人力資源風(fēng)險(xiǎn)是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：（一）泄露公司的重大秘密；（二）相互勾結(jié)或與第三方串通，嚴(yán)重?fù)p害基金份額持有人的利益和公司利益；（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。第三十一條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：（一）公司合規(guī)部門負(fù)責(zé)及時(shí)了解和掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時(shí)向公司傳達(dá)上述信息，并依據(jù)上述信息對(duì)公司相關(guān)制度提出調(diào)整和修訂意見；（二）定期聘請(qǐng)專業(yè)法律人士對(duì)基金運(yùn)作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進(jìn)行檢查，提供專業(yè)意見，并對(duì)員工灌輸最新的相關(guān)法律知識(shí)；（三）建立順暢的信息反饋匯報(bào)制度，建立嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制，制定明確的工作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)。三、信息披露及控制措施第三十四條 信息披露風(fēng)險(xiǎn)是指在基金或公司對(duì)外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：（一）財(cái)務(wù)管理制度不健全；（二）公司財(cái)務(wù)和基金財(cái)務(wù)沒有嚴(yán)格分離；（三）收入、費(fèi)用等沒有準(zhǔn)確、及時(shí)確認(rèn)和入賬；（四）沒有按規(guī)定定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符；（五）公司固有資金的運(yùn)用不符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；（六）會(huì)計(jì)報(bào)表編制不正確或不及時(shí)；（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會(huì)計(jì)檔案資料。第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制的制度第四十條 風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對(duì)獨(dú)立性而建立的崗位制度。第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運(yùn)作效率，各部門制定詳細(xì)、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。第四十七條 信息披露制度是指公司嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的信息披露的制度。第四十九條 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指能夠保證交易記錄正確、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、反映及時(shí)的系統(tǒng)和制度。（二）每個(gè)基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨(dú)立賬戶進(jìn)行單獨(dú)核算。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)控制制度之中。第五十一條 報(bào)告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況向主管領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險(xiǎn)控制部門報(bào)告的制度。第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門工作進(jìn)行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨(dú)立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險(xiǎn)控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的重視程度。第五十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告制度是指合規(guī)部及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制制度的實(shí)質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報(bào)告的制度。第六十條 對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績(jī)特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第六十四條 第六十五條本制度由公司董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。第二章 擔(dān)?？傄?guī)模實(shí)行總量控制，計(jì)劃管理 第三條 控制擔(dān)保放大倍數(shù)，一般不超過10倍，特殊情況確需超過上述限額的，實(shí)務(wù)操作中，根據(jù)借款企業(yè)預(yù)期收益、資金需求量、信用狀況、技術(shù)含量、市場(chǎng)前景、還款能力等經(jīng)公司與協(xié)作銀行雙方充分調(diào)研協(xié)商，可適當(dāng)放寬。公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的內(nèi)容包括但不限于合規(guī)培訓(xùn)、新員工合規(guī)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)案例分析等。風(fēng)險(xiǎn)管理策略為公司發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)，以保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第八條 公司經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，可以每年向董事會(huì)提交由風(fēng)險(xiǎn)控制部編制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，就上一公 司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行全面評(píng)估，并提出本關(guān)于合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理的工作規(guī)劃。第三章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十條建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理的專門議事機(jī)構(gòu)，其職責(zé)權(quán)限包括：（一）監(jiān)督檢查公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法合規(guī)性；（二）審查經(jīng)營(yíng)管理層提交的公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，提出整改意見，督促改進(jìn)；（三）審查重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào) 告；（四）審查風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政策；（五）根據(jù)公司決策體系，對(duì)重大項(xiàng)目作出合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（六）其他相關(guān)工作。第十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系第十七條 公司應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理全流程體系，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展提供流程支持。風(fēng)險(xiǎn)控制部按照上述流程對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估。公司應(yīng)跟蹤最新法律法規(guī)和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，編制并定期更新法律法規(guī)和公司制度匯編，以供公司員工系統(tǒng)學(xué)習(xí)和掌握法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司各類規(guī)章制度。負(fù)責(zé)信息披露的部門及人員應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)避免可能導(dǎo)致利益沖突的關(guān)聯(lián)交易，不得存在損害基金投資者利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。第二十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信息技術(shù)系統(tǒng)以及人力資源系統(tǒng)的控制機(jī)制，具體控制制度由財(cái)務(wù)、IT以及人力資源部門負(fù)責(zé)。第三十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。第四條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)控制，是指對(duì)基金運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目投資中的各種投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，并在基金運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目退出中實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，提出解決方案。投資總監(jiān)作為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。第十一條 基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 公司投資管理部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及綜合管理部。第十九條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。對(duì)于違反法律的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第十三條 公司制定專門的投資管理制度，對(duì)基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、投資、投資管理及退出的各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；第十四條 公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，配備專職的財(cái)務(wù)核算人員。風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第二責(zé)任人并分管合規(guī)風(fēng)控部，對(duì)投資項(xiàng)目上報(bào)投資決策委員會(huì)之前有一票否決權(quán)。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為三個(gè)層次：執(zhí)行董事、投資決策委員會(huì)及合規(guī)風(fēng)控部（以下簡(jiǎn)稱“合規(guī)風(fēng)控部”）。第二條 本制度依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《暫行辦法》”）等相關(guān)法律、法規(guī),中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，以及《寧波市鄞州寧一睿吉投資管理有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”），并結(jié)合公司業(yè)務(wù)開展需要而專門制訂。第五章 附則第三十一條 本制度未盡事宜，依照法律法規(guī)和監(jiān)管政策、公司章程以及其他規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。公司各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,嚴(yán)禁超越權(quán)限從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。公司員工不得擔(dān)任兩個(gè)或兩個(gè)以上存在利益沖突的崗位，投資業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)控制部等存在利益沖突的部門負(fù)責(zé)人不得由同一人擔(dān)任。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行反洗錢相關(guān)規(guī)定，分別制定反洗錢基本制度、大額交易與可疑交易報(bào)告制度、客戶身份識(shí)別及資料保存制度等，履行公司的反洗錢職責(zé)，防范不法分子通過投資基金進(jìn)行洗錢活動(dòng)。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系第二十一條 公司應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，為 公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供制度支持，并保證各項(xiàng)制度得以有效執(zhí)行。第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立自有業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中防范和事后防范等三道防線，投資業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查（事前）、項(xiàng)目審批（事中）、投后管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)（事后）、稽核審計(jì)（事后）等方面履行各自職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制部和綜合管理部應(yīng)當(dāng)就風(fēng)險(xiǎn)控制部具體職責(zé)、崗位設(shè)置、人員配置、績(jī)效考核以及其他部門事務(wù)管理制定相應(yīng)的制度。第十三條 公司經(jīng)營(yíng)管理層由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門總經(jīng)理和副總經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)批準(zhǔn)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，負(fù)責(zé)處置具體的風(fēng)險(xiǎn)事件。第十一條 董事會(huì)對(duì)公司的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)控制部不定期組織舉行合規(guī)測(cè)試，以促進(jìn)公司員工加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及公司規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。第七條公司根據(jù)具體的業(yè)務(wù)類型和戰(zhàn)略規(guī)劃，建立符合公司實(shí)際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展方向的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。公司員工應(yīng)當(dāng)依照公司規(guī)定和行業(yè)慣例收受禮品，公司禁止任何形式的商業(yè)賄賂。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，注重風(fēng)控理念與風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍的培育。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的代償支出、彌補(bǔ)擔(dān)保呆壞帳損失和其它經(jīng)營(yíng)虧第四篇：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度******管理有限公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)******管理有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全有效的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《******管理有限公司章程》，制定本制度。第三篇：風(fēng)險(xiǎn)控制制度山東至能投資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)投資者利益，規(guī)范山東至能投資擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。第六十二條 對(duì)于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險(xiǎn)并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時(shí)檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告書與建議書，上報(bào)公司決策層，并堅(jiān)持重點(diǎn)管理的原則，對(duì)投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督與防范。第五十五條 公司致力于營(yíng)造一個(gè)濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，使得風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴(kuò)展到公司所有員工，確保內(nèi)控機(jī)制的建立、完善和各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行。第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制制度的保障和評(píng)價(jià)第五十三條 為保障風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)控制檢驗(yàn)制度和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告制度。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨(dú)立的報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)報(bào)告。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對(duì)象不同，設(shè)定不同的密級(jí)程度。（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴(yán)格按托管協(xié)議進(jìn)行，分清權(quán)責(zé)，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。具體控制制度包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實(shí)、全面、及時(shí)的系統(tǒng)和制度。第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報(bào)告與反饋制度和獨(dú)立的監(jiān)察稽核制度等。二、財(cái)務(wù)危機(jī)及控制措施第三十八條 財(cái)務(wù)危機(jī)是指因公司經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期不景氣、重大經(jīng)營(yíng)失誤或其他重大財(cái)務(wù)損失，造成公司經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重困難。第三十五條 信息披露風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；（二）指定專人負(fù)責(zé)公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門；（三）加強(qiáng)公司信息披露的監(jiān)督與審查。主要包括：（一）基金違反規(guī)定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（二）運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；（三）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷證券的價(jià)格；（四）公司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保；（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。第 四 節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)及控制措施一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施第三十條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在公司經(jīng)營(yíng)與基金運(yùn)作過程中，違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關(guān)規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。第二十七條 人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要包括：（一）建立合理的選拔考核機(jī)制；（二）把個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、晉升機(jī)會(huì)與工作表現(xiàn)掛鉤；（三）借鑒國(guó)內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗(yàn)，建立激勵(lì)和約束相容機(jī)制。四、第三方風(fēng)險(xiǎn)及控制措施第二十四條 第三方風(fēng)險(xiǎn)是指公司所管理基金的托管人、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、代銷機(jī)構(gòu)等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能。第二十一條 投資管