【正文】 。由于索道運(yùn)量的限制，近郊的游客當(dāng)中有 80%以上是散客，人均消費(fèi)在 120 元左右；南山有索道的滑雪場人均消費(fèi)也在 80 元左右，城郊的客流量形成主要是交通方便，設(shè)備較先進(jìn)，所以散客多；南山地區(qū)主要是有車族，后期是團(tuán)隊(duì)多于散客，但總體是各占大約 50%的比例。還有 3 成的人認(rèn)為基本上都是在個(gè)人摸索練習(xí)。這部分人對(duì)山型、登山設(shè)施、雪道要求較高。這部分人對(duì)安全性和娛樂的趣味性有較高要求。 預(yù)計(jì) 2021 年將會(huì)出現(xiàn)自購雪具的群體，如果引導(dǎo)得當(dāng)， 2021年將需要出現(xiàn)真正意義上的滑雪會(huì)員俱樂部。同時(shí)也是占領(lǐng)市場的絕佳時(shí)期。 配套條件 給水 城市自來水管道接口與項(xiàng)目區(qū)連接 , 計(jì)劃增容 (改造 )給水管道 Ф250 一 300 供水管道， 500 立方米消防水池 2 個(gè)。 通訊 擬建場址附近烏 是市電信局的局線網(wǎng)已完成，通訊條件十分優(yōu)越。兩期工程連續(xù)進(jìn)行。 29 采暖和通風(fēng) 采暖由區(qū)內(nèi) 10 噸集中供熱站供應(yīng)，熱媒為 95— 70 攝氏度熱水，室內(nèi)控制溫度 18— 20 攝氏度，設(shè)通風(fēng)系統(tǒng)，排風(fēng)和排煙兼用，地上層采用自然通風(fēng)。 環(huán)境保護(hù) 主要污染源和污染物 項(xiàng)目區(qū)的主要污染物為：廢氣 、生活垃圾和生活污水。 垃圾 主要為冬季取暖產(chǎn)生的廢渣以及人員活動(dòng)產(chǎn)生的廢棄物。 污水 可直接排入城市生活污水管網(wǎng)。由于滑雪場經(jīng)營的特殊性，市場管理難度大。公司主營：冬季滑雪及技能培訓(xùn)服務(wù)、冬季旅游其他相關(guān)娛樂項(xiàng)目 組織設(shè)置原則 采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，正確處理經(jīng)營者與服務(wù)人員之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮服務(wù)人員的技能和積極性，保證滑雪場正常運(yùn)營，提高內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益。公司設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理， 下設(shè)總經(jīng)理辦公室、管理部、財(cái)務(wù)部、 公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)圖如下： 新疆石人山滑雪場有限責(zé)任公司 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 董事會(huì)秘書 總經(jīng)理 三總師 副總經(jīng)理 勞動(dòng)組織 總經(jīng)辦 管理部 財(cái)務(wù)部 工程部 銷售租賃部 物業(yè)儲(chǔ)運(yùn) 生活接待基地管理部 34 擬建的項(xiàng)目的招聘人員主要來自魯木齊市周邊滑雪基地。 35 第九章 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算范圍包括經(jīng)營性項(xiàng)目和公用配套項(xiàng)目。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 （ 1）項(xiàng)目計(jì)算期 15 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期 20年。 營業(yè)收入預(yù)測 根據(jù)目前的滑雪市場的增長情況來看 2021 年可能將達(dá)到18— 20 萬以上的人次，而目前 地區(qū)滑雪場建設(shè)速度可能不會(huì)跟得上，因此 2021 年玉龍谷滑雪場的接待規(guī)模將會(huì)達(dá)到 35000人次以上，具體分布如下：從 2021 年 11 月 20 日 — 2021 年 3 月20 日，大約 120 天的營業(yè)期 ，根據(jù)氣溫可能將縮短 10 天或延長10 天，在這 120 天當(dāng)中，有 17 天是周六， 17 天是周日，另外加春節(jié)和元旦將有 8 天左右的假期，按照周六 800 人次 /天、周日400 人次 /天、春節(jié)六天 2021 人次 /天，剩余兩天 600 人次 /天計(jì)算，滑雪期的節(jié)假日接待總數(shù)就達(dá) 33600 人次，其余的 95 天按照 150人次 /天計(jì)算，有 14250 人次，則全年總接待人數(shù)為 47850 人次。 單位游客消費(fèi)水平預(yù)測表 單位：元 項(xiàng)目 票價(jià) 餐飲 購物 合計(jì) 金額 30 20 10 60 經(jīng)營成本預(yù)測 （ 1）折舊 固定資產(chǎn)投資 萬元，采用直接折舊法，取折舊年限 10 年，年折舊額為 萬元。詳 39 見輔助報(bào)表 。以固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入、稅費(fèi)的單因素變化分析。 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)過本項(xiàng)目投資，成本費(fèi)用，銷售收入 的預(yù)測分析，計(jì)算得出的盈利能力指標(biāo)：全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％（稅前）和 ％（稅后）均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)結(jié)果是可以接受的，通過不確定分析指標(biāo)表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，且具有較強(qiáng)的償債內(nèi)力，因此，財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 通過以上可以看出真正能對(duì)玉龍谷雪場構(gòu)成威脅的只有天山國際的一號(hào)臺(tái)地和水西溝平西梁子，但卻不在同一經(jīng)營半徑，雪蓮山和其他的城郊雪場只是具在初級(jí)以下客源層上的競爭，而這種競爭只會(huì)在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)具有，也就是 2 年左右，在某種意義上是在為玉龍谷滑雪場培養(yǎng)滑雪者，因?yàn)榈匦魏脱┑赖淖匀毁Y源是競爭對(duì)手無法擁有的，尤其是在城市的同一半徑范圍內(nèi)， 但是，如按照照方案 2 建設(shè) 2021 年就必將和雪蓮山形成絕對(duì)的競爭。我們已經(jīng)作好了兩種不同方案下的營銷規(guī)劃和實(shí)施預(yù)案，用以應(yīng)對(duì)不同的建設(shè)規(guī)模營銷目標(biāo)。方案 2 也可以達(dá)到 25000 人次以上。在全世界目前滑雪運(yùn)動(dòng)經(jīng)過近一個(gè)世紀(jì)的成長和發(fā)展，能夠可以修建滑雪場的位置已經(jīng)快沒有了，中國是最后一 處沒有開發(fā)的地方，而隨著中國從 1996 年亞冬會(huì)以后滑雪運(yùn)動(dòng)的普及和冬季旅游的推廣，不單東北在搞紅紅火火的冬季冰雪風(fēng)情游，西北和華北也是不甘落后，尤其是新疆 ，政府的推介力度是空前的，而且本地市場的發(fā)展成長也是高速的。 由于滑雪場所處地理位置的優(yōu)越性以及硬件設(shè)施的領(lǐng)先性，在對(duì)于 周邊滑雪場的產(chǎn)品提供方面就大大領(lǐng)先了一步，在營銷時(shí)根據(jù)先天優(yōu)勢進(jìn)行擴(kuò)大，在價(jià)格方面還可以形成殺傷力，企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品后，產(chǎn)品惟有被顧客購買，才有可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤，利用滑雪場地理、地形的 這種先天優(yōu)勢同時(shí)輔以高性能價(jià)格比的滲透和強(qiáng)勁誘惑力，相信目標(biāo)市場是不會(huì)拒絕的。 45 目 錄 第一章 總論 項(xiàng)目說明 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目的由來 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目建設(shè)的可行性 第二章 市場分析與預(yù)測 新建與的關(guān)系定位 新建項(xiàng)目以及的特殊性 新建項(xiàng)目市場分析 新建項(xiàng)目的經(jīng)營方式和收入方式 新建項(xiàng)目經(jīng)營市場分析 第三章 建設(shè)條件 氣象 配套條件 第四章 建設(shè)方案 建設(shè)原則 總體布置 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 46 工程設(shè)計(jì) 建設(shè)工期 第五章 公用工程及環(huán)境保護(hù)規(guī)劃 公用工程 環(huán) 境保護(hù) 第六章 勞動(dòng)安全保護(hù) 勞動(dòng)保護(hù) 安全保護(hù) 第七章 項(xiàng)目管理和組織定員 項(xiàng)目管理 組織設(shè)置原則 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理 勞動(dòng)組織 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算 項(xiàng)目資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)資金使用計(jì)劃 第九章 財(cái)務(wù)效益分析和評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)的范圍和依據(jù) 項(xiàng)目的評(píng)價(jià)計(jì)算期、基準(zhǔn)收益率和達(dá)到的經(jīng)營規(guī)模期 經(jīng)營收入與銷售稅金估算 47 營業(yè)成本費(fèi)用估算 財(cái)務(wù)效 益分析 不確定分析 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 第十章 結(jié)論和建議 結(jié)論 建議 附表：表 91 營業(yè)收入及稅金計(jì)算表 表 92 總成本費(fèi)用計(jì)算表 表 93 項(xiàng)目區(qū)折舊計(jì)算表 表 94 項(xiàng)目區(qū)無形資產(chǎn)計(jì)算表 表 95 項(xiàng)目財(cái)務(wù)損益表 表 96 項(xiàng)目借款還本付息計(jì)算表 表 97 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅前） 表 98 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（全部投資稅后） 表 99 資 金來源與運(yùn)用表 續(xù)表 99 資金來源與運(yùn)用表 。而這些結(jié)果都將會(huì)在保證了足額投入的前提下取得。而且這種收益會(huì)隨著經(jīng)營期的延伸而更加巨大。 關(guān)于多數(shù)人所擔(dān)心顧慮的季節(jié)性單季經(jīng)營問題 ，事實(shí)上新疆 43 目前除了個(gè)別的文物景點(diǎn)之外，多數(shù)達(dá)到 98%的景點(diǎn)都處在單季經(jīng)營，只是大家都是夏季經(jīng)營，從傳統(tǒng)觀念形成的慣性思維上來看，夏季經(jīng)營的利潤和經(jīng)營時(shí)間可能都會(huì)在意識(shí)上 比較多，同時(shí)可能有些個(gè)別的風(fēng)景優(yōu)美的可以進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)景區(qū)的經(jīng)營時(shí)間和收益會(huì)更大一些，但事實(shí)上，在新疆夏季旅游景點(diǎn)不過5 個(gè)月的經(jīng)營時(shí)間，而滑雪場的經(jīng)營時(shí)間也在 4 個(gè)月左右。 目前 已經(jīng)形成了一批初步掌握了滑雪技巧的滑雪者，已經(jīng)對(duì)雪蓮山等沒有難度和刺激性的雪道失去了興趣，同時(shí)，對(duì)于市場成倍增長的強(qiáng)勁勢頭，市場要求條件更好的設(shè)施更完備的雪場出現(xiàn)，可能 2021 年天山國際會(huì)開發(fā)一號(hào)臺(tái)，宏景會(huì)開發(fā)平西梁，但是這兩處的交通距離仍然是一個(gè)問題?；┞糜萎a(chǎn)業(yè)的發(fā)展在某種意義上來講是一種“產(chǎn)品創(chuàng)造、引導(dǎo)市場增量”，科學(xué)的分析目前國內(nèi)冬季旅游市場的發(fā)展變化趨勢，分析本地區(qū)冬季旅游發(fā)展的增量趨勢，不難發(fā)現(xiàn)，通過 1999 年 — 2021 年的發(fā)展冬季旅游市場已經(jīng)走過了初始期發(fā)展的混亂階段，走進(jìn)了較為有序發(fā)展的初始期后期，現(xiàn)在的市場急需要有一家能夠?qū)┦袌鲈鲩L需求水平進(jìn)行銜接的滑雪場。如果在建設(shè)時(shí)合理的利用供應(yīng)商和承建商的延期付款，這一周期可以再縮短。 測算結(jié)果表明：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的 40 影響較大，因此對(duì)于經(jīng)營者來說要提高游客數(shù)量，注重宣傳，是減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主攻方向。 財(cái)務(wù)效益分析 A、投資利潤率： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /投資總數(shù) = / = % B、投資利稅率： 投資利稅率 =年平均利稅總額 /資金總額 = / = % 不確定分析 盈虧平衡分析 用設(shè)計(jì)規(guī)模利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 ％，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng) 險(xiǎn)能力。 （ 3）營業(yè)成本 營業(yè)成本包括營業(yè)費(fèi)用、企業(yè)費(fèi)用、職工工資福利費(fèi)用等，按營業(yè)收入的 30%計(jì)算，營業(yè)成本為 萬元。而 2021 年的接待規(guī)模將會(huì)超過 50000 人 次，營業(yè)收入在 450 萬 38 元以上， 2021 年以后將會(huì)保持連續(xù)穩(wěn)定的收入約 35 年。 （ 3）交納稅金和稅率 營業(yè)稅及附加：取營業(yè)收入的 %。 資金籌措 36 該項(xiàng)目全部投資均以合資雙方企業(yè)自籌來解決，其中西域股份出資 454 萬元（占總投資的 60%），合作方 出資 303 萬元（占總投資的 40%） 。勞動(dòng)定員表如下： 勞 動(dòng) 定 員 表 序號(hào) 職務(wù)及部門 定員數(shù) 管理者 職工