【正文】 某 縣的支柱企業(yè)。人 某某品種北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 暢銷(xiāo)國(guó)內(nèi)外。 政策優(yōu)勢(shì) 中藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展國(guó)家非常重視， 國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳 、 國(guó)家中醫(yī)藥管理局辦公室 下發(fā)《 關(guān)于組織實(shí)施現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)的通知 》（ 發(fā)改辦高技 [20xx]2615 號(hào) ） ，擬通過(guò)示范中藥生產(chǎn)過(guò)程中的一系列高技術(shù)成果，建設(shè)一批不同類(lèi)型的中藥高技術(shù)示范性工程，提高中藥的二次開(kāi)發(fā)能力，培育一批具有國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，推動(dòng)中藥產(chǎn)業(yè)的技術(shù)跨越，變傳統(tǒng)中藥產(chǎn) 業(yè)為現(xiàn)代中藥產(chǎn)業(yè)。 某某 縣委、縣政府對(duì)涉及項(xiàng)目建設(shè)的資金信貸、土地調(diào)整、林地審批、稅費(fèi)收取、物資供應(yīng)因素制定出臺(tái)優(yōu)惠政策，對(duì) 種植中藥材的農(nóng)戶以扶持、頭兩年減免特產(chǎn)稅。境內(nèi)土壤肥沃、水量充足、溝壑縱橫，蘊(yùn)藏著野生經(jīng)濟(jì)植物有百余科、千余種。同時(shí)有 某某大學(xué)某某學(xué)院 為技術(shù)依托單位，該學(xué)院擁有中藥及相關(guān)專(zhuān)業(yè)的高層次技術(shù)北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 人才，是全國(guó)唯一的藥用植物栽培的博士點(diǎn)和博士后流動(dòng)站單位。直接為農(nóng)戶提供種栽、農(nóng)藥、技術(shù)、信息等多種產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)。 （ 2）供水條件 擬建地點(diǎn)位于 某某 江西岸，地下水資源極為豐富。 北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 第四章 建設(shè)單位基本情況 某某 藥業(yè)股份有限公司始建于 1989 年， 于 20xx 年 11 月通過(guò) GMP 認(rèn)證。 企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)技術(shù)的創(chuàng)新，沒(méi)有一個(gè)較為強(qiáng)大的科研和技術(shù)力量，企業(yè)就沒(méi)有發(fā)展動(dòng)力。該學(xué)院先后承擔(dān)并完成了北五味子、北細(xì)北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 辛、北柴胡試管育苗快繁科研項(xiàng)目，北五味子、北細(xì)辛、北柴胡不同部位揮 發(fā)油含量測(cè)試課題和對(duì)流低溫干燥加工課題；降低農(nóng)殘、提高結(jié)實(shí)率、優(yōu)良品種選育等科研項(xiàng)目，具有獨(dú)特的研究成果。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，人類(lèi)疾病譜發(fā)生很大變化。未來(lái)國(guó)際醫(yī)藥市場(chǎng)的潛力 將更大 。“九五”期間，產(chǎn)值年均增長(zhǎng) 17%，利稅增長(zhǎng) 23%，預(yù)計(jì)“ 十一五 ”末中成藥產(chǎn)值將達(dá)到 100 億元，北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 實(shí)現(xiàn)利稅 28 億元。 作為北藥之一的北五味子、北柴胡、北細(xì)辛，隨著醫(yī)藥工業(yè)的快速發(fā)展，其市場(chǎng)需求量不斷增加，多年來(lái)價(jià)格始終呈平穩(wěn)上升的趨勢(shì)。規(guī)范科學(xué)管理的經(jīng)營(yíng)方式，為中成藥提供穩(wěn) 定可靠的生產(chǎn)原料，完全符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和中藥現(xiàn)代化的發(fā)展方向。該市場(chǎng)建成后必將為長(zhǎng)白山綠色藥材的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)拓展出更廣闊的市場(chǎng)前景。 某某 藥業(yè)生產(chǎn)的 某木 等產(chǎn)品年需用北五味子、北細(xì)辛、北柴胡原料近 100 噸，通過(guò)無(wú)公害規(guī)范化種植示范基地建設(shè)，首先滿足 公司 生產(chǎn)的原料供應(yīng)。 做好 市場(chǎng)調(diào)研工作 公司 將對(duì)中藥材市場(chǎng)銷(xiāo)售的外部、內(nèi)部環(huán)境與條件進(jìn)行描述、診斷與預(yù)測(cè)，把握市場(chǎng)環(huán)境與條件因素的發(fā)展變化趨勢(shì)，明確市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，確定市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的有利時(shí)機(jī)和場(chǎng)所。全縣 50%的中藥材產(chǎn)品都是通過(guò)這些經(jīng)紀(jì)人銷(xiāo)往國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)。 總平面布置原則 （ 1）根據(jù)廠區(qū)的自然條件，因地制宜合理地布置廠區(qū)的建筑物，從而滿足生產(chǎn)工藝、流程、安全、防火、衛(wèi)生的需要。利用綠化帶把干燥室和倉(cāng)庫(kù)與辦公室分開(kāi)，形成潔凈區(qū)，變電所、鍋爐房臨近車(chē)間布置，形成生產(chǎn)輔助區(qū)，有利于管網(wǎng)布置、節(jié)約能源，北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 鍋爐房、煤堆場(chǎng)等靠近主要耗能建筑物。有收斂，滋補(bǔ)，生津，止瀉等功能?；ㄆ?5～ 6 月，果期 7～ 9 月。 9 月底果實(shí)成熟。有解表和里、疏肝、升陽(yáng)的功效。莖直立，叢生，上部多分枝，并略作“之”字形彎曲。有祛風(fēng)散寒 ，通竅止痛，溫肺化痰的作用。 細(xì)辛每年 4 月下旬出苗，出苗后展葉，伴隨展葉現(xiàn)蕾開(kāi)花。結(jié)合整地每 每畝 施腐熟廄肥 4000～ 5000kg。翌春解凍后，移入室內(nèi)繼續(xù)層積，待大部分種子胚發(fā)育成熟后，即可播種。 苗期管理 一般播種后 3～ 4周即可出苗，待出苗時(shí)及時(shí)撤去蓋草，并搭設(shè)簡(jiǎn)易蔭棚（到 8月下旬拆除）。也可于 7月間剪取嫩枝，截成 10cm長(zhǎng)的插條，按 15 7～ 10cm行株距插入插床。待嫩梢高 10～ 15 cm時(shí)，用平鎬將橫走莖刨出，用剪子剪出帶根系的 “ 幼苗 ” ，按 10cm的株距破壟栽植于準(zhǔn)備好的苗圃地中。每穴施入腐熟圈肥 2～ 3kg，與土拌勻后栽苗。作為自然支架的樹(shù)木要有適當(dāng)?shù)母叨群拖∈璧臉?shù)冠。 、追肥、灌水 移栽后應(yīng)根據(jù)田間情況進(jìn)行除草，以防雜草滋生。 由于短果枝結(jié)果能力差，應(yīng)少留，尤其是不開(kāi)花或只開(kāi)雄花的短果，枝應(yīng)全部剪除。嚴(yán)重時(shí)，果穗脫落，甚至完全無(wú)收。選好地塊后，翻耕 20～ 30 cm深，整地前施入充分腐熟的農(nóng)家肥 3 000～ 5 000kg/畝 ，配施少量磷鉀肥，整細(xì)耙平，做成寬 ～ 。采用春播要在播種前，先浸種 24 小時(shí) ，然后在 15～ 25℃條件下催芽處理至種子露白后再播，對(duì)保證出苗率有利。在相對(duì)較優(yōu)越的條件下培育柴胡苗，當(dāng)苗高 10 cm時(shí)挖帶土坨的秧苗，定植到大田中，定植后及時(shí)澆水。 （ 2）灌排水與施肥 出苗前應(yīng)保持畦面濕潤(rùn)，干旱季節(jié)和雨季應(yīng)分別做好防旱和防澇工作。據(jù)吉林省柴胡無(wú)公害規(guī)范化生產(chǎn)示范基地的研究發(fā)現(xiàn)，完全不留花序可使柴胡根增產(chǎn) %，平茬可增產(chǎn) %。 （ 5）收種 一年生植株雖能開(kāi)花結(jié)籽，但量少質(zhì)差，故多以二年生植株留種。選地后耕翻，翻地深度 20cm 左右，碎土后揀出樹(shù)根、雜草、石塊，然后作床。 （二）播種移栽 種子直播是將采收的細(xì)辛種子，趁鮮直接播種，小苗生長(zhǎng) 3～ 4 年后，直接收獲入藥。 （ 1） 撒播 在床面上挖 3～ 5cm的淺槽，用篩過(guò)的細(xì)腐質(zhì)土把槽底鋪平，然后播種。翌春出苗前撤去覆蓋物，以利出苗，鮮籽用量 120～ 150g/m2 （ 2） 條播 在整好的床面上橫床開(kāi)溝，行距 10cm，溝寬5～ 6cm，溝深 3～ 5cm，溝底整平并稍壓實(shí)，然后在寬溝內(nèi)播種。播種后 第二年春季，當(dāng)床土解凍，快要出苗時(shí)，撤去覆蓋物，使床面通風(fēng)透光，以防止或減少出苗后立枯病的危害。一般結(jié)北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 合越冬覆蓋，在床面追施腐熟的豬糞、鹿糞或林間的腐熟落葉拌過(guò)磷酸鈣，厚度 1cm左右。由于各地的栽培條件不同，對(duì)栽培田的要求也不一致。畦寬120cm，畦高 15～ 20cm，畦長(zhǎng)視地形而定，一般長(zhǎng) 100～ 150m，作業(yè)道寬 50～ 80cm。松土可提高床土溫度，還有保濕蓄水的功能，對(duì)防止菌核，促進(jìn)生長(zhǎng)北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 發(fā)育有益。 秋季在 床面追施 1～ 2cm 厚的腐熟落葉，即追肥又有覆土保水，保護(hù)越冬效果。hn），成株細(xì)辛的主要病害是細(xì)辛菌核病（ Sclerotia sp.）。多施磷鉀肥，使植株生長(zhǎng)健壯， 增加抗病力。 細(xì)辛的害蟲(chóng)有小地老虎（ Agrotis ypsilon Rottemberg）和細(xì)辛鳳蝶的幼蟲(chóng) —— 黑毛蟲(chóng)（ Luchodorfia puziloi Ersh.）。 細(xì)辛 在結(jié)凍前 需用枯枝 、 落葉或不帶草籽的茅草覆蓋床面，待來(lái)年春季萌動(dòng)前撤去即可。 （ 2）栽培與田間管理執(zhí)行吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)中藥材學(xué)院和通化華 辰藥業(yè)股份有限公司共同研究的《北五味子、北細(xì)辛、北柴胡生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程 SOP（草案）》。具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃如下： 20xx年 4 月完成項(xiàng)目可研報(bào)告，項(xiàng)目申報(bào)，備案； 20xx年 5 月 20xx年 9 月：土建工程； 20xx年 10月設(shè)備購(gòu)置； 20xx年 11月設(shè)備安裝、人員培訓(xùn)； 20xx年 12月項(xiàng)目竣工驗(yàn)收使用。 ⑵ 企業(yè)自籌 （ 其中：新增 流動(dòng)資金 ） 。籌集資金來(lái)源為企業(yè)利潤(rùn)，銀行貸款等。擔(dān)保單位為 某某 藥業(yè)股份有限公司 ，用自有資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保。北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù) 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫(xiě)大綱》 國(guó)家 發(fā)展 計(jì) 劃 委 員會(huì)辦公廳關(guān)于出版 《投資 項(xiàng)目可行性研究指南（試用版） 》 的通知，計(jì)辦 投資【 20xx】 15號(hào)文件。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費(fèi) ） ⑵新增流動(dòng)資金達(dá)設(shè)計(jì)能力年份需 ；（含鋪底流動(dòng)資金 ） 資金籌措 ⑴ 申請(qǐng) 中央 財(cái)政借款 萬(wàn)元（ 其中有償投資 萬(wàn)元，無(wú)償投資 。 10%計(jì)提 。 銀行貸款利率 ： 固定資產(chǎn)貸款年有效利率為 %。 資金占用 費(fèi) 率 3%。 (含北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 稅價(jià)格 ) ⑵ 項(xiàng)目 職工人數(shù) 108 人 。無(wú)形資產(chǎn)按十年 ,開(kāi)辦費(fèi)按五年分別計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)。 ⑸銷(xiāo)售 費(fèi)用按 銷(xiāo)售收入的 5%估算。 盈利能力分析 ⑴投資利潤(rùn)率 %；投資利稅率 %。 ③ 增量 全部投資回收期 (所得稅后 ) 年 , 所得稅前投資回收期 年 ,包括建設(shè)期一年。還款資金用 未分配利潤(rùn)及折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)，第二年償還 萬(wàn)元，第三年償還 萬(wàn)元，第四年償還 萬(wàn)元，第五年償還 萬(wàn)元，第六年償還 萬(wàn)元。 敏感性分析結(jié)果顯示表 序號(hào) 變化因素 變化率(%) 內(nèi)部收益率 (%) 內(nèi)部收益率 (%) 臨界點(diǎn)(%) 所得稅前 所得稅后 1 基準(zhǔn)收益率 8% 2 基本方案 % % 3 銷(xiāo)售收入 15% % % % 4 經(jīng)營(yíng)成本 15% % % % 5 建設(shè)投資 15% % % % 通過(guò)計(jì)算結(jié)果表明 ,銷(xiāo)售價(jià)格為最敏感因素 ,對(duì)內(nèi)部收益率影北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 響最大；經(jīng)營(yíng)成本及建設(shè)投資次之。 編制依據(jù)及原則 根據(jù) 國(guó)家法改委 、國(guó)務(wù)院環(huán)保委員會(huì)國(guó)環(huán)字 [1987]第 002 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》以及國(guó)家環(huán)?？偩汁h(huán)發(fā) [20xx]第 19號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理工作的通知》的要求，做到工程建設(shè)和環(huán)境保護(hù)同時(shí)進(jìn)行。進(jìn)一步完善以 某某 藥業(yè)等制藥企業(yè)為龍頭的中草藥加工業(yè)，促進(jìn)相關(guān)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。 某某 縣環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的檢測(cè)結(jié)果為，該區(qū)域?qū)賴(lài)?guó)家大氣環(huán)境質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)區(qū)域，水北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 環(huán)境為國(guó)家地表水二類(lèi)水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，可以進(jìn)行建設(shè)。 綜上所述 ,該項(xiàng)目經(jīng)過(guò)上述各項(xiàng)指標(biāo)分析 ,項(xiàng)目 依據(jù)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 8%的各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看 ,該項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)均高于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)指標(biāo) , 項(xiàng)目是 現(xiàn)實(shí) 可行的 ，應(yīng)該盡快實(shí)施。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 %,即為保本產(chǎn)量 ,說(shuō)明有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑵固定資產(chǎn)建設(shè)投資貸款償還期為 。 ① 增量 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ,所得稅后為 %,所得稅前為 %。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算（詳見(jiàn)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表） 項(xiàng)目總成本估算： 項(xiàng)目投產(chǎn)年 新增 平均總成本 。固定資產(chǎn)殘值率為 5%。人均年工資按 。 （詳見(jiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表） 達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售稅金及附加為 0 萬(wàn)元。 項(xiàng)目計(jì)算期為十二年。 稅金 ⑴ 產(chǎn)品的 農(nóng)業(yè) 稅率為 0， 城市維護(hù)建設(shè)稅率為 5%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為 3%。（含建設(shè)期貸款利息 、資金占用費(fèi) 萬(wàn)元） ②新增流動(dòng)資金 。 項(xiàng)目總投資及資金籌措（ 增量 ） 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 。第二年償還 萬(wàn)元，第三年償還 萬(wàn)元，第四年償還 萬(wàn)元，第五年償還北五味子、北柴胡、北細(xì)辛中藥材 GAP 基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào) 告 萬(wàn)元，第六年償還 萬(wàn)元。附銀行貸款意向書(shū)。 地方財(cái)政配套能力分析 某某 縣 20xx 年財(cái)政收入 ，位于全省前列，近年已為中藥材基地建設(shè)投資 800萬(wàn)余元，具有較強(qiáng)的資金配套能力。 土建投資 ，設(shè)備 、安裝 投資 ， 科技費(fèi)用 305萬(wàn)元， 其它費(fèi)用 ，預(yù)備費(fèi)用 ，建設(shè)期貸款利息 及 資金占用費(fèi) 萬(wàn)元；（建設(shè)投資構(gòu)成詳見(jiàn) 固定資產(chǎn) 投資估算表及明細(xì)表）流動(dòng)資金 萬(wàn)元（ 新增 ）。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)期為 8 個(gè)月，即： 20xx年 4 月 — 20xx年 12月。各部分相輔相成，野生種質(zhì)資源圃為優(yōu)良品種選育提供基礎(chǔ)，繁育路線為優(yōu)良品種生產(chǎn)提供保障，生產(chǎn)示范基地起到試驗(yàn)、示范、帶動(dòng)、創(chuàng)收等方面的展示作用。另外還有螞蟻搬食種子。也可用 50%多菌靈 500 倍液向根際澆灌。此外還有銹病，疫病等。 關(guān)于調(diào)節(jié)光照，參見(jiàn)種子直播管理。 施肥是細(xì)辛 “ 速生高產(chǎn) ” 的重要措施之一，施 過(guò)磷酸鈣（ ㎏）最好，追施熏土肥也較好。 栽植時(shí)橫床開(kāi)溝，行距 15cm，溝深 9～ 10cm，溝內(nèi)按 8～ 10cm株距擺苗，使須根舒展，覆土 3～ 5cm。