【正文】 黨組管理的企業(yè)負責人薪酬標準。（八）執(zhí)行國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”）下達的公司企業(yè)負責人薪酬標準；負責總（分）部職工工資總額預算和計劃、工資分配制度、福利保障等管理工作。（四）組織所屬各級單位開展工資分配制度建設。第七條 地市公司級單位、縣公司級單位職責：（一）貫徹落實國家法律法規(guī)、公司和省公司級單位制定的工資收入制度標準及其他規(guī)范性文件。第八條以下事項，須履行公司決策程序、民主程序或審批程序：（一）公司工資總額預算、動用工資結余、企業(yè)負責人薪酬、企業(yè)年金、住房補貼、國有資產(chǎn)股權期權激勵等方案，須上報國資委審核批復后執(zhí)行。（三）由上級主管單位黨組（黨委）管理的企業(yè)負責人薪酬方案。（七）建立或調整企業(yè)補充醫(yī)療保險制度。第十一條 每年年初，公司根據(jù)國資委關于工資總額預算的有關要求，編制工資總額預算方案并上報國資委。第十四條 公司各級單位必須嚴格在上級主管單位下達的工資總額計劃范圍內(nèi)執(zhí)行工資發(fā)放，不得違反規(guī)定超提、超發(fā)工資，不得產(chǎn)生新的工資結余或者將未使用完的工資總額掛往來賬。第十七條 公司全面構建以崗位績效工資制度為基本模式，與崗位價值、績效貢獻、能力素質三個要素相掛鉤，由崗位薪點工資、績效工資、輔助工資三個工資單元組成，適應公司各單位業(yè)務類型和經(jīng)營特點的差異化工資分配制度體系。第二十條 公司各級單位應科學確定、合理調整內(nèi)部分配關系，適當拉開職工工資水平差距，使工資向關鍵崗位、艱苦崗位以及優(yōu)秀人才、高端緊缺人才傾斜。第二十四條 公司各級單位企業(yè)負責人實行年薪制，其薪酬與其他職工薪酬分開管理。第六章 管理機關工資管理第二十七條 公司對各省公司級單位本部工資總額和人均工資水平實行“雙控”。第三十條 地市公司級和縣公司級單位管理機關的工資總額和人均工資水平，由上級主管單位合理調控。各級單位應依法合規(guī)、統(tǒng)籌使用福利費用，未經(jīng)批準，不得擅自新增福利項目、擴大福利項目執(zhí)行范圍，應嚴格區(qū)分福利、工資及其他成本費用，規(guī)范福利費列支渠道，嚴禁擠占、違規(guī)使用職工福利費用。建立企業(yè)年金制度的各級單位，企業(yè)年金實施方案應提交本單位職工大會或職工代表大會討論通過后報上級主管單位審核批準。住房公積金應執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的繳存標準，不得超過公司規(guī)定繳存水平。第四十條 監(jiān)督檢查內(nèi)容：（一）工資收入各類制度標準及其他規(guī)范性文件的執(zhí)行落實情況。（五）企業(yè)負責人薪酬和管理機關工資的執(zhí)行情況。第四十三條 對違反國家有關工資收入法律法規(guī)和公司相關制度標準及其他規(guī)范性文件，出現(xiàn)以下情形的，上級主管單位視情節(jié)輕重分別予以清退違規(guī)所得、相應核減下一企業(yè)工資總額和福利費用、扣減企業(yè)負責人績效薪金、通報批評等處理；造成重大損失或惡劣影響的，按照有關規(guī)定追究相關人員責任，給予黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。（四）擅自提高企業(yè)年金、企業(yè)補充醫(yī)療保險繳費比例或超標準繳存住房公積金的。第九章 附 則第四十四條 本辦法由國網(wǎng)人資部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。第五篇：國家電網(wǎng)公司往來款項管理辦法規(guī)章制度編號：國網(wǎng)（財/2)4722014國家電網(wǎng)公司往來款項管理辦法第一章 總 則第一條為進一步加強往來款項管理，切實防范經(jīng)營風險，根據(jù)財政部《關于建立健全企業(yè)應收款項管理制度的通知》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引－采購業(yè)務》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引－銷售業(yè)務》以及國家電網(wǎng)公司（以下簡稱“公司”）有關管理規(guī)定，制訂本辦法。應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款等。（四）其他應收款是指企業(yè)除應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、應收股利、應收利息、長期應收款等以外的其他各種應收、暫付款項。（三）預收賬款是企業(yè)按照合同約定預收的款項。第二章 往來款項管理職責第六條各級單位主要負責人是往來款項管理的第一責任人。第九條各級單位業(yè)務經(jīng)辦部門是往來款項管理的具體實施部門，按照“業(yè)務歸口、誰發(fā)生、誰負責”的原則，對本部門經(jīng)辦業(yè)務涉及的往來款項進行管理。經(jīng)濟法律部門負責對往來款項的管理提供法律指導，并協(xié)助辦理往來款項的清理處置工作。每月終了，財務部門應按往來核算對象列出明細清單，及時提供給經(jīng)辦部門組織清收。第十四條應收款項的核對和催收（一）對于公司系統(tǒng)內(nèi)單位的應收款項，應嚴格按照憑證協(xié)同和集團對賬的要求，及時確認掛賬并每月核對一致，杜絕單方掛賬行為。核對和催收記錄要形成書面材料，交財務部門連同各種函證材料一并裝訂成冊，及時歸檔。（二）應收票據(jù)管理，公司原則上只允許收取銀行承兌匯票。（三）預付賬款管理、物資款：合同規(guī)定工程施工、物資采購等需提供預付款保函的，必須收到對方單位保函后才能支付，且保函金額應與預付款金額相等。（四）其他應收款管理。如相應工程項目未通過核準，業(yè)務經(jīng)辦部門應及時取得相關證據(jù)，履行內(nèi)部決策審批程序后，將相關資料提交財務部門，及時核銷其他應收款，轉入當期損益。非正式員工不得辦理備用金借款。第十七條應付款項的確認和支付（一）應付款項應根據(jù)業(yè)務經(jīng)辦部門提交的業(yè)務審批單據(jù)、合同（協(xié)議）、發(fā)票等資料進行賬務處理，嚴禁無依據(jù)掛賬。（三）對到期應付款項，業(yè)務經(jīng)辦部門應按照合同或協(xié)議約定，提交付款申請，財務部門據(jù)此辦理款項支付和清賬工作。各單位要加強預收賬款的核對與檢查，嚴格預收賬款沖抵應收賬款程序。業(yè)務經(jīng)辦部門應嚴格按照用戶工程建設進度辦理支付申請，配合財務部門做好已完工程項目轉資和工程款結算工作，及時清理往來掛賬。第二十條長期應付款管理。第五章 壞賬準備及往來款項處置管理第二十二條各級單位應當定期或者至少于每年終了，對應收款項（含長期應收款）的可收回性進行全面分析、評估，預計可能發(fā)生的壞賬損失，嚴格按照《國家電網(wǎng)公司會計核算辦法》的規(guī)定，采用賬齡分析法和個別認定法相結合的辦法，對年末應收款項計提或轉回壞賬準備。合并范圍內(nèi)單位之間的應收款項原則上不計提壞賬準備。（二）壞賬損失的內(nèi)部處理程序對于清查出的壞賬損失，各單位應當按照以下程序處理： ，認真取證、提出報告，闡明壞賬損失的原因和清理追索等工作情況，提供符合規(guī)定的證據(jù)，經(jīng)外部專業(yè)審計機構鑒證并出具相關意見；、監(jiān)察、法律部門對該項資金損失發(fā)生原因及處理情況進行審核，提出審核意見；，提出財務處理意見，按照內(nèi)部管理程序提交總經(jīng)理辦公會或類似機構審定；、備案工作。第二十五條各級單位應于期末對應付款項進行全面檢查。往來款項管理人員崗位發(fā)生變動時，應將所管理的往來款項資料作為移交清單的內(nèi)容之一，移交給接崗人員，確保往來款項管理的連續(xù)性。第六章 考核評價第二十八條公司將不定期對各單位往來款項管理工作進行檢查，包括管理制度及措施執(zhí)行的有效性、應收款項和賬銷案存款項的回收情況、長期掛賬應付款項的清理情況等。（四）往來款項管理不力造成損失的其他情形。第七章 附 則第三十二條本辦法由國網(wǎng)財務部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。第三十條存在以下情況的，應依照國家有關規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理制度，追究直接責任人員和其他有關責任人員的責任。賬銷案存的應收（預付）款項，在經(jīng)過催收收回后，應嚴格按照企業(yè)會計準則規(guī)定入賬處理，嚴禁形成“小金庫”。第二十六條各級單位應加強往來款項檔案管理。對于單筆10萬元以下的壞賬損失，應當逐筆進行備案。第二十三條各單位在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應作為壞賬損失，采用備抵法及時進行處理。單項金額在100萬元以下，但與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項，已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項，應單獨進行減值測試。第二十一條專項應付款的管理。各單位業(yè)務經(jīng)辦部門應建立臨時接電費管理臺賬，并定期與財務部門進行核對，及時辦理合同約定期限內(nèi)的續(xù)約或清退工作，對超過合同約定期限又未辦理續(xù)約的臨時接電費，應按規(guī)定結轉收入。（二）用戶工程款。第十八條應付款項的臺賬管理業(yè)務經(jīng)辦部門應按供應商建立應付款項管理臺賬，定期與財務部門和對方單位核對，對賬結果應形成詢證函、對賬確認書等書面材料，及時提交財務部門，核對不一致的應及時查明原因。對于應付工程(勞務)款，業(yè)務經(jīng)辦部門還應對工程進度或勞務進行確認后提交采購訂單、服務確認單，財務部門對采購訂單、服務確認單和發(fā)票等相關信息進行匹配，進行發(fā)票校驗確認后掛賬。備用金借款報銷的內(nèi)容應與借款時填寫的用途一致，不得挪作他用。業(yè)務經(jīng)辦部門應持續(xù)跟蹤項目進展，如相應工程項目被核準立項的，應及時取得相關證據(jù)，提交財務部門。：應嚴格按照合同支付，原則上不應超過合同總價款的20%。，背書轉讓或貼現(xiàn)的票據(jù)應及時在登記簿中進行標識。（五）除上述之外的各種臨時應收及暫付款項，應按照業(yè)務或對方單位（個人）進行明細核算，加強清理核對、催收力度，原則上掛賬時間不超過三個月。（三）各級單位應按照“誰發(fā)生、誰清理”的原則，嚴格落實應收款項的催收和清理責任。臺賬應至少包括：債務人名稱、業(yè)務內(nèi)容、發(fā)生時間、金額、應收回時間、是否逾期，逾期原因分析等信息，并定期與財務部門核對一致。第十二條應收款項核算管理（一）各級單位要嚴格按照公司會計核算辦法和會計科目體系要求，按業(yè)務內(nèi)容和往來單位(個人)進行往來款項核算，做到掛賬單位明確、記賬清楚、余額準確、賬表相符。（四）負責辦理相關應付款項資金支付申請和審批手續(xù)；（五）協(xié)助財務部門向上級單位和本單位管理層報告往來款項管理情況，接受監(jiān)督檢查。第八條各級單位財務部門是往來款項的歸口管理部門。（五）長期應付款是指企業(yè)除長期借款、應付債券、專項應付款以及上級撥入資金以外的其他各種長期應付款項。（一）應付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務等經(jīng)營活動應支付的款項。（二）應收票據(jù)是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等收到的商業(yè)匯票。第三條本辦法所稱往來款項包括應收款項及應付款項。原《國家電網(wǎng)公司工資收入管理暫行規(guī)定》（國家電網(wǎng)人資〔2005〕598號）同時廢止。（六）不按規(guī)定及時、準確填報有關工資收入監(jiān)督檢查內(nèi)容和人力資源統(tǒng)計報表，虛報、瞞報、漏報工資收入和人員情況以及拖延報告時間的。（二）違反有關工資收入和財務管理制度，在工資總額之外列支工資性支出，或擠占、違規(guī)使用福利費的。第四十一條 公司各級單位按照監(jiān)督檢查內(nèi)容，于次年一季度對上年的工資收入情況進行自查自糾，公司不定期地選擇部分單位進行抽查。（三）工資總額、福利計劃的執(zhí)行情況。第三十九條 公司不斷完善工資收入監(jiān)督檢查制度。企業(yè)補充醫(yī)療保險資金提取和使用應嚴格履行規(guī)定的審核程序，符合國家有關財務會計規(guī)定