【正文】 額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。六、調(diào)查人簽名企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間，將調(diào)查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。如客戶股東為跨國集團(tuán)客戶時，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。（四）產(chǎn)品及市場分析項目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產(chǎn)品市場競爭能力評估。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產(chǎn)（營業(yè)）條件下對項目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點表示?？傮w評估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。實踐中，很多貸前調(diào)查人員對如何撰寫貸前調(diào)查報告總是摸不著頭腦，筆者結(jié)合實踐經(jīng)驗，特撰寫本文，供參考。一般來說，表格式貸前調(diào)查報告適用于借貸金額較小，業(yè)務(wù)相對簡單的借款人。二、調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)和基本要求（一）調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)信貸機(jī)構(gòu)一般都會對貸前調(diào)查報告的體例和結(jié)構(gòu)做出規(guī)定，一般來說，貸前調(diào)查報告主要由標(biāo)題、正文、結(jié)尾三部分組成。調(diào)查報告尾部主要寫明兩項內(nèi)容：一是調(diào)查人員的簽名；二是報告制作時間，寫明制作的年、月、日。分析透徹撰寫調(diào)查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進(jìn)行深入的分析。（一）開頭（又稱導(dǎo)語）貸前調(diào)查報告一般會有一個簡單的開頭（又稱導(dǎo)語），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請貸款以及申請貸款的金額、期限，并寫明信貸機(jī)構(gòu)針對借款申請進(jìn)行了什么樣的調(diào)查。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復(fù)雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。（略）注：除了上征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和法定代表人、實際控制人的征信情況外，還可以通過稅務(wù)、公安、人民法院網(wǎng)或者行內(nèi)的間接渠道了解客戶信用狀況。因此，要想更好的把控信貸風(fēng)險，對借款客戶所屬行業(yè)進(jìn)行分析是必不可少的。主營業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)及其比重、兼營業(yè)務(wù)及其比重、主營業(yè)務(wù)和兼營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性；產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量、產(chǎn)品技術(shù)含量等；技術(shù)水平與設(shè)備狀況：生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質(zhì)量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；供應(yīng)情況：主要供應(yīng)商、供應(yīng)渠道、進(jìn)貨價格、付款條件等；銷售情況：產(chǎn)品銷售情況（主要下游客戶、主要銷售區(qū)域、銷售渠道、銷售價格、收款條件等）；經(jīng)營業(yè)績：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、銷售增長率、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。同時注意了解管理層的穩(wěn)定性。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強(qiáng)的激勵制度。了解其他管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。對現(xiàn)金流量的分析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。對于借款人產(chǎn)生借款需求的影響因素要做具體的分析，從而確保其貸款資金能夠真正匹配上資金用途，當(dāng)然還要配上合理的貸款期限，確保能夠在約定的時間內(nèi)順利還款。再結(jié)合其申請金額、申請期限、購銷合同、資金使用計劃、還款來源等因素結(jié)合起來分析、核對，從而對借款用途的真實性、合理性進(jìn)行判斷。（八）還款來源分析信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)把第一還款來源放在首要地位進(jìn)行調(diào)查和了解，應(yīng)重點關(guān)注借款人的現(xiàn)金流和持續(xù)經(jīng)營的能力。就正常還款而言，借款人需要有充足的現(xiàn)金流，而借款人的現(xiàn)金流主要來自于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流三方面。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括變賣固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等的款項為還款來源，重點要了解相應(yīng)還款來源的可行性及變現(xiàn)程度，該類還款來源一般會對企業(yè)未來經(jīng)營產(chǎn)生影響，不應(yīng)作為主要還款來源。注：以上我們對企業(yè)流動資金貸款調(diào)查報告的撰寫要點的介紹只是為了能夠給信貸機(jī)構(gòu)調(diào)查人員撰寫調(diào)查報告提供一個基礎(chǔ)性的指引，由于信貸機(jī)構(gòu)所處地域、業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險偏好等均存在顯著差異，調(diào)查人員使用過程中千萬不能生搬硬套，要根據(jù)客戶的不同情況，結(jié)合客戶行業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營情況等具體問題具體分析，上述要點僅供參考，需要根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。綜合收益測算。如果是以特定經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，還要對特定經(jīng)營活動進(jìn)行分析，分析其作為還款來源的充分性和可靠程度，并可采取適當(dāng)方式對其現(xiàn)金流進(jìn)行一定的控制。信貸機(jī)構(gòu)需要通過充分的貸前調(diào)查獲得真實、詳盡的信息，對借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營管理情況、財務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析借款人未來的還款來源是什么，是否具備到期足額準(zhǔn)時還款的能力。在分析借款用途時，調(diào)查人員應(yīng)該思考下面幾個問題：第一，借款人是否有明確具體的借款用途，借款用途是否真實、合理？第二，結(jié)合借款人項目運營情況分析借款用途是否違反相關(guān)法律、政策，是否超越其經(jīng)營范圍。借款人借款用途必須與其經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍等相適應(yīng)。客戶的借款用途是多種多樣的，可能是需要購買機(jī)器設(shè)備，可能是流動資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。對償債能力的分析：分析流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。經(jīng)營理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標(biāo)等。了解借款人下設(shè)職能部門及人員構(gòu)成情況，了解企業(yè)內(nèi)部各部門、各車間之間的運作是否通暢；在了解高管層情況的基礎(chǔ)上了解員工整體素質(zhì)情況。（注：重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)者的受教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等方面）詳細(xì)了解可查看本平臺文章老板的這十大“軟信息”，重要性你真的知道嗎？（附具體調(diào)查指標(biāo)）高管層素質(zhì)及穩(wěn)定性。應(yīng)當(dāng)分析借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，在分析股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責(zé)的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。（四）經(jīng)營風(fēng)險分析——確定借款人經(jīng)營中的風(fēng)險程度每個企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點，除了要分析借款人的行業(yè)風(fēng)險外，還需要對借款人的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行分析。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動的所有企業(yè)組合起來構(gòu)成一個行業(yè)，每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險?？毓伞⒐善髽I(yè)、分公司等個數(shù)及持股比例。經(jīng)本行貸前雙人調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：”。分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調(diào)查報告的基本要求。借款人的資產(chǎn)負(fù)債、財務(wù)指標(biāo)、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。標(biāo)題盡量簡單明了，讓人一看就一目了然。使用這類調(diào)查報告信貸機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，無論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機(jī)構(gòu)都會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)類型制定相應(yīng)的撰寫要求。有些信貸機(jī)構(gòu)會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)特點，將貸前調(diào)查報告按照一定的標(biāo)準(zhǔn)制作成制式的表格，調(diào)查人員只需要按照制式表格逐項進(jìn)行填寫就可以。優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫貸前調(diào)查報告的技能，客戶經(jīng)理通過對借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營模式、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行了解和分析后，應(yīng)當(dāng)對能否給借款人授信在調(diào)查報告中給出明確、清晰的建議。五、銀行相關(guān)效益與風(fēng)險評估在合理預(yù)測項目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項目貸款對銀行相關(guān)效益大小進(jìn)行評估；在分析項目自身存在的風(fēng)險的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款潛在的風(fēng)險，針對風(fēng)險因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險的措施和建議。三、財務(wù)效益評估選取財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計算銷售（營業(yè)）收入、各項稅費，進(jìn)行利潤測評；編制財務(wù)效益評估報表；計算財務(wù)評估指標(biāo)，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。（二）業(yè)務(wù)背景分析分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括業(yè)務(wù)過程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。貸前調(diào)查報告（二）一、背景介紹（一）客戶背景分析包括客戶所處行業(yè)、成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經(jīng)營管理能力、誠信情況分析等。通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價。另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款