【正文】 司主管領導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉移、借出和出售。固定資產(chǎn)的報廢與封存 公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；（四）公司總經(jīng)理根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入帳（庫）和應當調(diào)撥出帳（庫）的固定資產(chǎn)，盡可能做好入帳（庫）和出帳（庫）手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。、總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率房屋及建筑物 20 10%機器設備 10 10%運輸工具 10 10%計算機設備 5 10%辦公家具及設備 5 10%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。六、固定資產(chǎn)的轉移固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。房屋及建筑物 代碼為01機器設備 代碼為02運輸工具 代碼為03計算機設備 代碼為04辦公家具 代碼為05如：財務部2008年9月購置一臺計算機，則編號為JINTAK 04 6358 007 200809資產(chǎn)大類 成本中心 順序號 購置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的賬務調(diào)整。財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的賬務處理。固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）四、固定資產(chǎn)核算部門財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門財務部設置固定資產(chǎn)總賬及明細分類賬財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行賬務處理財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到賬實相符，保持賬、物、卡一致。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。，依據(jù)公司有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行處分和經(jīng)濟處罰，追究相應的責任。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。固定資產(chǎn)的清查 為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。 凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)一律不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。 施工結束因不能運回公司的設備（運價高于設備余值）。 公司對外的設備調(diào)撥和轉移一般實行有償價調(diào)撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。，由相關部門（人員）開箱檢查、驗收，后填“設備使用單”報主管部門。 嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。統(tǒng)一管理與購置權。為了不斷的完善公司的管理制度，不使公司的資產(chǎn)流失，特制定本制度。第十三條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和多余，經(jīng)查明核實以后，逐級上報審批。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。第十條 固定資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理員應當將所管理的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。第六條 固定資產(chǎn)的調(diào)配與轉移（一）未經(jīng)相關部門、事業(yè)部、機構負責人確認、總部行政部審核報備，未獲得公司分管副總和總裁批準，任何部門不得擅自調(diào)配、轉移、出借或出售。對重裝系統(tǒng)后的電腦進行登記，包括資產(chǎn)標簽和主機序列號。各部門、各事業(yè)部、各機構負責人負責本機構內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)配和設備管理。第十一章 附 則第七十條 本制度由公司企業(yè)管理部負責解釋。對于公司審批的投資項目，各單位對申報文件資料的真實性和項目的可行性結論負責，并承擔各自層級決策建議責任。第十章 獎罰與責任追究第六十五條 公司對各單位的基本建設項目管理狀況，作為單位領導人員任期內(nèi)主要經(jīng)營管理業(yè)績進行評價、考核和獎罰。第九章 項目信息管理第六十一條 項目應實行全過程信息管理制度。項目實施結果評價：對項目前期立項決策程序和文件、總投資、資金來源及到位、建設工期、工程質(zhì)量控制、建設內(nèi)容等進行評價，分析變化的原因，對項目實施過程存在的問題進行分析。監(jiān)察審計部將項目后評價結論、經(jīng)驗教訓、相關建議及時組織反饋給公司領導、有關業(yè)務部門、項目前期咨詢單位及項目建設單位。第五十八條 項目后評價的依據(jù):可研報告、初步設計、專家評審意見、可研調(diào)整報告及相關批復情況、初步設計調(diào)整報告及相關批復情況等。第五十四條 項目后評價的目的：為加強和完善投資決策管理制度，提高已建成軍民品固定資產(chǎn)投資項目運營管理水平和投資效益，指導和改進在建項目的管理工作，為未來新建項目決策提供服務。第五十一條屬于應由集團組織驗收的項目，在項目具備第四十八條中的條件后，由項目建設單位編制項目竣工驗收總結報告，并通過公司向上級單位提出驗收申請，得到批準后接受竣工驗收。第四十七條 項目進行竣工驗收應具備以下條件：（一）主要生產(chǎn)性工程、輔助工程和公用工程，已按文件批準的內(nèi)容建成并辦理了交工手續(xù)；（二）主要工藝設備已安裝配套并已驗收，試驗設備滿足試驗要求，經(jīng)聯(lián)動試車合格，能夠研制、生產(chǎn)出符合設計文件規(guī)定的合格產(chǎn)品或代表產(chǎn)品；（三）環(huán)保、消防、人防、安全設施、職業(yè)衛(wèi)生等滿足“同時設計、同時施工、同時投產(chǎn)使用”（即三同時）規(guī)定的要求，并已按規(guī)定獲得單項驗收文件；（四）所在地工程質(zhì)量監(jiān)督部門已出具工程質(zhì)量（建筑、安裝）評定意見；（五）生產(chǎn)設備能夠適應項目投產(chǎn)初期的需要；（六）項目有關圖紙、資料、技術文件歸檔完整齊全，并已獲得檔案驗收文件；（七）項目竣工財務決算審計工作已完成，并取得了財務決算批復文件；（八）存在的單項驗收問題已全部解決。第四十四條 各單位根據(jù)評標委員會提出的書面報告和推薦的中標候選人向公司項目管理委員會或子公司相應項目投資決策機構匯報，并最終確定中標單位。評標委員會由各招標人的代表以及各招標人以外的技術、經(jīng)