【正文】 匯總表》體現(xiàn)，在會計上對上述業(yè)務合并處理即可，只是涉及“以前年度損益調(diào)整”時才需要單獨將對應的不得免征與抵扣稅額轉入“以前年度損益調(diào)整”科目。購進出口貨物時，借：庫存商品 應交稅費應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（應付賬款）貨物出口后，根據(jù)增值稅征稅率與退稅率的差率乘以增值稅專用發(fā)票上的購進金額（不含進項），計算征退稅差額，轉入主營業(yè)務成本；根據(jù)增值稅專用發(fā)票上的購進金額（不含進項）乘以增值稅出口退稅率計算應收出口退增值稅。五、軟件數(shù)據(jù)錄入點擊向?qū)О粹o出現(xiàn)以下界面按照步驟做美元離岸價、核銷單號、選商品代碼，商品名稱，出口數(shù)量）后保存保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出—進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入登錄界面后按增加，根據(jù)進貨發(fā)票輸入與出口報關單相對應的關聯(lián)號、申報年月、批次；輸入序號；選定發(fā)票號碼，選定后，發(fā)票代碼、進貨憑證號、供貨方納稅號，發(fā)票開票日期就自動出來了；選定商品代碼，退稅率也自動出來，輸入商品名稱，數(shù)量，計稅金額和法定征稅稅率，按回車相關數(shù)據(jù)后稅額、可退稅稅額就自動出來。，查看是否由要處理的信息。（需要打印出口和進貨數(shù)據(jù)、匯總表數(shù)據(jù)之后才能做此步驟）六、資料準備生成正式申報文件，保存到U盤中；整理購貨發(fā)票抵扣聯(lián)、報關單出口退稅聯(lián)、出口自印發(fā)票退稅聯(lián)、出口明細表、進貨明細表、匯總明細表裝訂成冊，填寫相關數(shù)據(jù)準備正式申報。八、退稅軟件注意事項：查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，按照向?qū)Р襟E一步步做。、修改、廢止的批準工作。目前我公司涉及一般貿(mào)易和進料加工，這兩種貿(mào)易方式出口退稅流程一致。具體操作如下：。 相關數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進行數(shù)據(jù)一致性檢查。如果需要查看產(chǎn)生疑點的數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)處理→退稅申請→疑點調(diào)整中查看。點擊預申報→外貿(mào)預審數(shù)據(jù)上載上傳預申報數(shù)據(jù)。疑點也可以通過數(shù)據(jù)反饋中的疑點調(diào)整查看。點擊數(shù)據(jù)處理—疑點調(diào)整—正式申報，打開數(shù)據(jù)生成界面。 打印申報表:點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)打印,打印出外貿(mào)出口退稅匯總表申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表。在向國稅局報送資料后半個月內(nèi)，傳輸系統(tǒng)中，將會有退稅正式申報反饋文件。二、軟件的安裝，(目前使用，請隨時關注稅務的系統(tǒng)升級通知通告)，運行安裝文件，按提示進行安裝。企業(yè)代碼：企業(yè)海關代碼（10位阿拉伯數(shù)字）企業(yè)名稱：本企業(yè)全稱納稅人識別號：企業(yè)稅務登記證號碼計稅計算方法：2 開戶銀行碼：開設退稅帳戶的銀行代碼(可不填)開戶銀行名稱：開設退稅帳戶的銀行全稱 銀行帳號：退稅帳戶號碼 進貨足額檢查：2是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。所有灰色部分都為自動生成的數(shù)據(jù)或不需要填寫的，但是也要使用回車鍵一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳躍填寫，否則在最后生成申報表時會有部分數(shù)據(jù)無法顯示申報年月：自動生成(與進入系統(tǒng)時選擇的所屬年月一致)申報批次：當月申報的次數(shù)。返回第二步進行檢查修改，修改完成后不要忘記點擊“審核認可”換匯成本檢查，若檢查通過，點擊關閉，進入下一步操作。第四步 生成預申報軟盤生成預申報數(shù)據(jù)，輸入本次申報最大的聯(lián)號，或輸入10個9，點擊確定。在出口明細申報查詢中打印退稅申報明細表，點擊“擴展功能打印到EXCEL”，對報表進行調(diào)整合適后打印一式三份(稅務機關兩份：一份裝訂成冊，一份直接放入檔案盒；企業(yè)自留一份)在進貨明細申報查詢中打印進貨申報明細表，步驟同上如果在未生成正式申報軟盤前發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以在第六步中，撤消本次申報數(shù)據(jù)，返回重新操作。另需要單獨放入檔案盒的資料有：交接清單；外貿(mào)企業(yè)退稅匯總申報表；外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表；外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表；備案目錄表；備注：將已正式申報數(shù)據(jù)調(diào)回待申報如果在已經(jīng)生成正式申報軟盤后發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以在向?qū)е械牡诎瞬竭M行操作在“已申報進貨明細數(shù)據(jù)查詢和已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢”處，要將已申報的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報后重新申報，執(zhí)行如下步驟：點擊已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報的數(shù)據(jù)篩選出來，點擊紅色的‘認可申報’鍵，選中‘所有關聯(lián)號轉為待申報’后確定，就將所篩選的所有記錄轉回待申報，不過建議初使用此功能者，最好是不要使用篩選功能，因為選擇所有的，弄不好很容易將不需要轉為待申報的數(shù)據(jù)也給轉成待申報的了，會造成不必要的麻煩，建議一個一個的進行，就是選定一個需要轉回待申報的數(shù)據(jù)后，點擊”認可申報“，然后選擇當前關聯(lián)號轉為待申報”后確定，就將當前記錄轉為待申報，然后可以從第二步開始進行修改或重新錄入第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作步驟外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作步驟（詳）編輯當把所有需要申報的發(fā)票錄入完成之后再往下進行就可以了二、退稅申報數(shù)據(jù)錄入下做A、出口明細申報數(shù)據(jù)錄入（按照報關單如實填寫）B、進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入（按照增值稅專用發(fā)票填寫）（只錄入本期需要申報的）C、在系統(tǒng)左上角有個基礎數(shù)據(jù)采集中進貨分批單申報錄入（本部只針對進貨分批的，如果沒有，可直接跳過此部）注：首先介紹一下關聯(lián)號的問題 一般一個報關單一個關聯(lián)號：2011100101（注解：2011年10月份01次01號）以此類推如果好幾個報關單的發(fā)票開在一張發(fā)票上，那么就把這幾張報關單合起來用一個關聯(lián)號關聯(lián)。生成退稅申報軟盤，選擇“本地申報”，路徑為A: 20080701(200807表示所屬年月，01表示申報批次)確定，完成電子申報將正式申報的軟盤和有關紙質(zhì)申報資料上報到國稅主管分局。預申報無疑點或?qū)⒁牲c調(diào)整后，才可以進行正式申報。通過后，關閉進行下一步操作。每錄完一條進貨明細保存再添加下一條，所有進貨明細錄入保存完成后，點擊“審核認可”，出現(xiàn)一個對話框，選擇“當前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認”，然后退出進貨明細錄入 第三步 退稅申報數(shù)據(jù)檢查進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點擊關閉，則可進入下一步操作。(一般填F)是否財務掛鉤：T 審核系統(tǒng)版本：默認 退稅機關代碼：371002 退稅機關名稱：威海國稅局進出口管理分局 修改完畢，按保存—〉退出。四、系統(tǒng)初始化及初始設置首次進入系統(tǒng)，必須進行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進行申報。一般反饋一個月之后，相應退稅額將會打入我公司賬戶。 資料裝訂成冊：出口退稅資料裝訂所附資料：出口退稅審核表→出外貿(mào)出口退稅匯總表申報表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)→外貿(mào)預審報反饋疑點數(shù)據(jù)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表→ 外銷發(fā)票（稅務聯(lián)）→報關單；進口貨物增值稅，封面用牛皮紙裝訂并填寫好單位名稱、海關代碼、納稅人登記號、所屬期、創(chuàng)匯額、申報出口額、申報退稅進價金額、申報退稅額、應退稅額以及經(jīng)手人，封面及其附報資料加蓋公章；出口退稅貨物進貨憑證裝訂所附資料：外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表→增值稅抵扣聯(lián)，同出口退稅資料一樣封面及附報資料加蓋公章后交國稅局。將生成的退稅申報電子數(shù)據(jù)上傳傳輸平臺軟件。 正式申報及正式申報上傳。在申報管理系統(tǒng)軟件點擊數(shù)據(jù)反饋→讀入反饋數(shù)據(jù)→退稅申報反饋，打開反饋數(shù)據(jù)讀入界面，讀入反饋數(shù)據(jù)。點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→預申報打開數(shù)據(jù)生成界面，點擊數(shù)據(jù)生成按鈕，選擇數(shù)據(jù)存放路徑，點擊確定，生成預申報電子數(shù)據(jù)。勾選需要檢查的數(shù)據(jù)點擊審核按鈕完成。 退稅數(shù)據(jù)錄入：在退稅申報系統(tǒng)軟件中，點擊瀏覽樹基礎數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進出關聯(lián)數(shù)據(jù)錄入根據(jù)系統(tǒng)要求錄入相關數(shù)據(jù)。一般貿(mào)易是按購進成品的進項稅額退稅、進料加工是按委托加工的加工費及輔料的進項稅額退稅，且退稅率均為16%。對我公司而言，僅涉及增值稅部分。如果生成正式申報文件，如果有錯誤，可以重新修改，最后一步，已申報，選中關聯(lián)號，認可申報，當前關聯(lián)號轉為待申報數(shù)據(jù)；從頭開始一步步做。攜帶出口企業(yè)預審核情況表和出口退稅資料交接單（2份）、U盤（正式申報文件）、以及裝訂好的材料到國稅窗口正式申報，通過后，再把材料遞交給退稅專管員?！M貨明細申報數(shù)據(jù)查詢（需要在這邊打印數(shù)據(jù)），點擊申報表打印，后打印報表。保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出。對已辦理申報退稅的出口貨物，根據(jù)其主管稅務機關規(guī)定的應補交稅款，作如下會計分錄： 借：應交稅費－應交增值稅（出口退稅）主營業(yè)務成本（消費稅退稅）貸：銀行