第一篇：離任審計(jì)表態(tài)講話(文件)
【正文】 信用聯(lián)社相繼制定了《xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社“三定”和信用社定員工作實(shí)施方案》、《xx縣農(nóng)村信用社工資分配制度改革實(shí)施辦法》以及按勞取酬的結(jié)構(gòu)工資制度。對(duì)在考核、考評(píng)中不合格的干部及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。xx縣聯(lián)社是省聯(lián)社確定的2014年第二批申請(qǐng)發(fā)行單位，擬置換央行專項(xiàng)票據(jù)xxxx萬元，此項(xiàng)工作在xx同志的直接領(lǐng)導(dǎo)下正順利進(jìn)行，已于x月x日提出申請(qǐng)，并通過了人民銀行含山支行和銀監(jiān)辦的審核，上報(bào)省、市人行和監(jiān)管部門審核。2014年全縣信用社營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出xxx萬元，費(fèi)用率xxx%，分別比2014年下降xxxx萬元和xxx個(gè)百分點(diǎn)；二是抓增收，著力清收不良貸款，向存量要效益。 采取有效措施，實(shí)現(xiàn)不良貸款“雙降”。修訂和完善了《xx縣農(nóng)村信用合作社貸款管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸款期限管理與考核的補(bǔ)充意見》等多項(xiàng)制度；三是努力清收舊欠貸款，落實(shí)責(zé)任清收制度。一方面加大對(duì)已核銷貸款的清收力度，另一方面從更深層次加強(qiáng)對(duì)已核銷呆賬貸款的管理工作。一是成立組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 三、存在問題 （一）內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí) 有關(guān)制度執(zhí)行不到位。聯(lián)社營(yíng)業(yè)部入股聯(lián)社資金xx萬元股金證、謝集社入股聯(lián)社資金xxx萬元股金證（編號(hào)0009）未納入表外“102”科目核算。如：xxx社xxxx年10月27日貸給安吉爾制衣公司xxx萬元（借據(jù)金額），借款合同、申請(qǐng)書金額為xxxx元；環(huán)峰社2014年4月15日貸給周正英xxx元，借款申請(qǐng)書、合同中日期和金額均有涂改。 放款壘大戶。經(jīng)抽查xx社2014年12月20日憑證有5筆，金額xx元。xx社2014年貸給xxx元，展期申請(qǐng)書缺借款人簽字、蓋章，無保證人意見。如：1997年9月29日收xx行政村房屋，入帳xxx元，雙方?jīng)]有簽訂協(xié)議書、未經(jīng)法院裁定，也沒有辦理產(chǎn)權(quán)證書；1998年10月30日收xx汽車，入帳x萬元，1998年11月15日出售xx萬元，損失xx萬元未處理。….. 最大十戶貸款存在一定信貸風(fēng)險(xiǎn)，欠息較多…. （三）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行、管理 會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤?！? （四）、其他應(yīng)收賬款清理不及時(shí)?！?. 四、稽核評(píng)價(jià) xx同志在任期內(nèi)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的金融方針、政策、法規(guī)，堅(jiān)持以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為中心，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓員工隊(duì)伍建設(shè)，取得了顯著的經(jīng)濟(jì)效益，任期內(nèi)實(shí)現(xiàn)無經(jīng)濟(jì)和刑事案件。 在經(jīng)營(yíng)管理上，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，求真務(wù)實(shí)，通過增收節(jié)支、開源節(jié)流，努力提高信用社收益水平，為xx縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村合作金融事業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。 嚴(yán)禁各種違規(guī)貸款行為，對(duì)已發(fā)生的要落實(shí)責(zé)任人，限期收回。 審計(jì)組成員：…… 第四篇：離任審計(jì) 由中石油高管案發(fā)看中國(guó)離任審計(jì)。據(jù)媒體報(bào)道，4人案發(fā)與蔣潔敏離任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題有關(guān)。據(jù)財(cái)新網(wǎng)報(bào)道，離任審計(jì)采用聯(lián)席會(huì)議制度，由紀(jì)檢、組織、審計(jì)、監(jiān)察、人力資源和社會(huì)保障、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理等部門組成，如在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題，可移交紀(jì)檢部門處理，目前審計(jì)部門和中紀(jì)委的調(diào)查組均已進(jìn)駐中石油。 第21頁 共21頁。但是直到中石油丑聞我才知道有離任審計(jì)這個(gè)制度，這不禁讓我產(chǎn)生兩個(gè)疑惑： 為什么離任審計(jì)在蔣潔敏案之前作用甚微。今年3月18日，蔣潔敏辭去中石油集團(tuán)董事長(zhǎng)之職，一周后正式以國(guó)資委主任、黨委副書記身份亮相。 現(xiàn)年58歲的蔣潔敏曾長(zhǎng)期在石油系統(tǒng)任職，今年3月剛從中石油集團(tuán)公司董事長(zhǎng)調(diào)任現(xiàn)職。 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 （二）加強(qiáng)信貸管理，杜絕違章、違規(guī)貸款。通過開展文明服務(wù)、拓展服務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)存款持續(xù)、穩(wěn)定、大幅度增長(zhǎng)?！?. （六）、超批準(zhǔn)金額從信用社籌資建“綜合樓”?！? 費(fèi)用開支手續(xù)不全。經(jīng)查，營(yíng)業(yè)部有21筆xxx萬元，其中：1997年3筆金額xx萬元；xx社有38筆金額xxxx萬元； xx社有5筆金額xx萬元。 抵債資產(chǎn)取得手續(xù)不合規(guī)、損失未及時(shí)處理。 貸款展期手續(xù)不合規(guī)。xx社1998年9月16日分別貸給xxx萬元和xx萬元，1998年10月日貸款5萬元，1999年6月9日貸款5萬元，2014年7月21日又貸款8萬元，2014年12月9日貸款給xxxx萬元，該廠法人代表是崔德新，6筆合計(jì)金額xxx萬元。如：營(yíng)業(yè)部xxxxx年1月xx日至x月xx日發(fā)放xxx財(cái)政所貸款4筆金額xxx萬元，用途拆借。 此次所檢查的三個(gè)信用社均未按照規(guī)定建立《行政公章使用登記簿》，行政公章的使用登記情況不明，存在一定隱患。聯(lián)社稽核部門查出xx信用社存在以貸收息違規(guī)行為，聯(lián)社信貸部門未按《xx縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》的要求對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。五是增擴(kuò)職工股，鼓勵(lì)高級(jí)管理人員在規(guī)定的比例內(nèi)多入股，以增強(qiáng)職工的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；六是對(duì)尚未規(guī)范的股金逐步規(guī)范。xx縣農(nóng)村信用社不良貸款“雙降”工作成效顯著，2014年末，xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款占比為xxx％，到2014年3月末，不良貸款占比xxx%，較2014年末下降了xxx個(gè)百分點(diǎn)，降幅xxx%。堅(jiān)持貸款催收考核獎(jiǎng)懲制度，聯(lián)社各科、室人員分工包社，
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