電力公司審計(jì)工作先進(jìn)事跡材料(文件)
【正文】 管理、信息處理、監(jiān)督等方面存在進(jìn)一步完善和優(yōu)化的空間。從2001年起，我公司組織審計(jì)管理信息系統(tǒng)（amis）的開發(fā)工作，2003年7月完成了__電力審計(jì)管理信息系統(tǒng)推廣和運(yùn)用。 （七）適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求，加強(qiáng)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作聯(lián)系，更好地為企業(yè)服務(wù)。 （八）積極開展內(nèi)部審計(jì)的理論研究，以理論來指導(dǎo)實(shí)踐。公司組織成立了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)課題組，通過研究，探索非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的程序、質(zhì)量控制措施、技術(shù)方法的運(yùn)用，進(jìn)一步提高工作效率和質(zhì)量；四是積極參加__省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)主辦的內(nèi)部審計(jì)理論研究，組織參加“投資審計(jì)”和“內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制”等課題研討，均取得較好的成效。 在開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，重點(diǎn)做好下列工作。審計(jì)報(bào)告在充分征求被審計(jì)對(duì)象意見的基礎(chǔ)上，征求本部相關(guān)部室的意見；六是注重審計(jì)成果的落實(shí)。 （二）積極貫徹落實(shí)有關(guān)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)的要求，認(rèn)真組織實(shí)施年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)。 工程投資是公司重大投資活動(dòng)之一。近年我們將部分項(xiàng)目的施工決算和財(cái)務(wù)竣工決算，采取招標(biāo)方式，委托給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，解決了工程項(xiàng)目面廣量大與審計(jì)力量不足的矛盾，加快了工程竣工決算審計(jì)速度；三是加大對(duì)基層單位工程審計(jì)的檢查、指導(dǎo)力度，全面提高工程審計(jì)質(zhì)量。根據(jù)電力體制改革的要求，我們組織對(duì)公司所屬多經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)效益、財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行及對(duì)外投資等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；結(jié)合全省農(nóng)電體制改革，對(duì)農(nóng)電資產(chǎn)的移交、農(nóng)電管理及財(cái)務(wù)收支方面等方面進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；我們還組織對(duì)電力營(yíng)銷管理、十二家輔業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果及資產(chǎn)狀況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為公司完善相關(guān)管理制度和制度相應(yīng)政策提供較好的支持。 隨著電力體制改革的深化，作為逐步走人市場(chǎng)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的電力企業(yè)，應(yīng)該更加關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司生存與長(zhǎng)期發(fā)展和提高公司自我約束能力和盈利水平的客觀需要。 （二）內(nèi)部審計(jì)是提高內(nèi)部控制效果的重要環(huán)節(jié)。 現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的基本特征是為企業(yè)管理高層提供服務(wù)，通過對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和執(zhí)行效果的評(píng)審，為經(jīng)營(yíng)決策提供信息支撐。 在公司治理結(jié)構(gòu)下的三大系統(tǒng)中，控制系統(tǒng)是一個(gè)相對(duì)較為薄弱的環(huán)節(jié)。 要實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，還必須有一套現(xiàn)代化的控制手段。 第14頁 共14頁。實(shí)時(shí)的審計(jì)監(jiān)督，是強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要手段。我公司組織開展了對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況的審計(jì)調(diào)查。公司內(nèi)部控制是否達(dá)到預(yù)期的效果，是否有效、真正發(fā)揮作用應(yīng)是關(guān)鍵。內(nèi)部審計(jì)在履行監(jiān)督職能的同時(shí)，更重要的是評(píng)價(jià)與服務(wù)。企業(yè)管理層運(yùn)用內(nèi)部控制這個(gè)手段，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，為決策提供有用和有效的數(shù)據(jù)支撐。近年來，__省電力公司的審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，這些成績(jī)的取得主要得益于__省審計(jì)廳、國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的正確領(lǐng)導(dǎo)。 （四）圍繞公司的中心工作，積極開展審計(jì)調(diào)查。一是把握重點(diǎn)。工作中著重把握以下幾方面：一是階段與全面相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相補(bǔ)充，采取送達(dá)審計(jì)即非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式為主，核實(shí)四季度經(jīng)營(yíng)情況并確定全年指標(biāo)完成情況；二是把握重點(diǎn)，即以核實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)完成情況的真實(shí)性為主；三是堅(jiān)持實(shí)事求是，反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的真實(shí)情況；四是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不足，著重從分析原因、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，提出審計(jì)建議和意見。 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有效實(shí)施，在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等
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