年組裝3萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(文件)
【正文】 支。本項(xiàng)目按 5500 萬(wàn)元全部固定資產(chǎn)投資進(jìn)行折 舊和攤銷，測(cè)算結(jié)果詳見表 111。 財(cái)務(wù)費(fèi)用主要是長(zhǎng)期貸款和短期貸款利息支付。 （ 3） 所得稅、公積金和公益金 所得稅 為利潤(rùn)總額的 33% 公積金和公益金在還貸后提取，分別為稅后利潤(rùn)的 10%、 5%。 。本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的，也是切實(shí)可行的。 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 表 111 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 原值 折舊率和攤銷年限 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 組裝 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 折舊 % 原值 2910 折舊費(fèi) 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 凈值 2634 2358 2082 1806 1530 1254 978 702 426 150 2 攤銷 450 無(wú)形資產(chǎn) 攤銷 凈值 遞延資產(chǎn) 450 10 年 攤銷 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 凈值 405 360 315 270 225 180 135 90 45 0 3 合計(jì) 3360 折舊和攤銷 321 321 321 321 321 321 321 321 321 325 凈值 3039 2718 2397 2076 1755 1434 1113 792 471 150 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 28 表 112 單位成本和年總成本估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 成本和費(fèi)用項(xiàng)目 單位產(chǎn)品成本 （元） 各年總成本費(fèi)用 投產(chǎn)期（ 組裝負(fù)荷 80%） 達(dá)產(chǎn)期（ 組裝負(fù)荷 100%） 1 原輔材料及零部件 1940 4656 5820 2 燃料動(dòng)力 77 185 231 3 工資及附加 134 402 402 4 車間經(jīng)費(fèi) 75 225 225 5 折舊和攤銷 107 321 321 6 管理費(fèi)用 90 270 270 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 105 112 8 銷售費(fèi)用 90 216 270 9 總成本費(fèi)用 2550 6380 7651 10 經(jīng)營(yíng)成本 2406 5954 7218 11 固定成本 406 1218 1218 12 變動(dòng)成本 2144 5162 6433 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 財(cái)務(wù)分析 本項(xiàng)目產(chǎn)品 電動(dòng) 車 目前銷售 均 價(jià)在 3000 元 /輛 。 管理費(fèi)主要為管理企業(yè) 組裝 所需費(fèi)用，包括修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、 運(yùn) 輸費(fèi)、排污費(fèi)等。 折舊按平均年限折舊法計(jì)算，折舊年限為 10 年，年折舊率%。 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 25 表 102 固定資產(chǎn)貸款償還期估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 投產(chǎn)期 達(dá) 產(chǎn) 期 2 3 410 11 組裝 負(fù)荷（ %） 80 100 100 100 1 年初欠款 1200 0 2 還款資金來(lái)源 924 銷售收入 7200 9000 9000 9000 —— 經(jīng)營(yíng)成本 5954 7218 7218 7218 —— 折舊和攤銷 321 321 321 0 —— 長(zhǎng)期貸款利息 72 0 0 —— 短期貸款利息 32 40 40 40 銷售稅金及附加 360 450 450 450 利潤(rùn)總額 720 900 900 900 —— 所得稅 297 297 297 —— 稅后利潤(rùn) 603 603 603 折舊和攤銷 321 321 321 0 3 年末欠款（ 12） 0 0 0 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 26 第十一章 經(jīng)濟(jì)分析 產(chǎn)品成本分析 產(chǎn)品成本分析依據(jù) 原材料輔助材料按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。 貸款償還期測(cè)算 還款資金來(lái)源如下： 還款期內(nèi)利潤(rùn)總額中交完所得稅后的凈利潤(rùn)可全部用于還貸。 表 101 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程 及費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì) 占總值 (%) 一 工程費(fèi)用 1200 505 30 1735 組裝 設(shè)備 320 29 檢測(cè)設(shè)備 60 公用設(shè)施 125 1 其它輔助設(shè)備 土建工程 1200 二 其它費(fèi)用 248 248 征地費(fèi)用 157 職工培訓(xùn)費(fèi) 15 聯(lián)合試車費(fèi) 20 咨詢、設(shè)計(jì)費(fèi) 27 前期工作費(fèi) 29 三 預(yù)備費(fèi) 58 58 基本預(yù)備費(fèi) 58 四 建設(shè)期利息 144 144 6． 59 合計(jì) 1200 505 30 450 2185 100 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 24 固定資產(chǎn)投資資金籌措。 試車費(fèi)暫按 20 萬(wàn)元計(jì)取。 土建造價(jià)參考當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)同類型廠家的造價(jià)指標(biāo)，共需土建投資1200 萬(wàn)元。 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 21 第九章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃 進(jìn)度計(jì)劃 本項(xiàng)目的建設(shè)單位已組建了項(xiàng)目領(lǐng) 導(dǎo)班子，在公司主要領(lǐng)導(dǎo)的親自參與下，具體負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施，為不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率， 分二期建設(shè)， 第一期完成后先投入 組裝 ， 計(jì)劃 24 個(gè)月內(nèi)全面建成，為加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，各項(xiàng)目工 作交叉進(jìn)行 ， 具體實(shí)施進(jìn)度詳見表 91。 （ 2)組裝 工藝和技術(shù)要求。 技術(shù)部 主任 （研究中心） 總 經(jīng) 理 開發(fā)部 質(zhì)管部 辦公室 財(cái)務(wù)部 供應(yīng)部 銷售部 后勤部 計(jì)劃部 物管部 動(dòng)力部 總裝車間 注塑車間 金工車間 副總經(jīng)理 （營(yíng)銷中心） 副總經(jīng)理 （ 組裝 中心） 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 20 (3)設(shè)備廠技術(shù)人員來(lái)現(xiàn)場(chǎng) 安裝、調(diào)試、培訓(xùn)我方操作人員時(shí)，公司選派優(yōu)秀人員與之相配合。 年組裝 3 萬(wàn)輛電動(dòng)車項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 19 第八章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織 本項(xiàng)目由 玉山縣建麗華實(shí)業(yè) 有限公司建設(shè)，公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，建立完善的管理和
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