現(xiàn)金報銷管理規(guī)定_財務(wù)現(xiàn)金報銷管理制度(文件)
【正文】 崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。次月月初，出納必須根據(jù)現(xiàn)金，銀行存款收支單據(jù)，編制現(xiàn)金移交單給會計，與會計賬現(xiàn)金科目進(jìn)行核對，做到賬賬相符?！ 〉谖鍡l每筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須履行實名制手續(xù)。 第六條嚴(yán)禁出納直接使用現(xiàn)金支付未經(jīng)審批的原始單據(jù)。超過1000元以上的由場長、書記雙簽。不得用借據(jù)及基金會存折等不符合財務(wù)制度的憑證抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)以謊報用途的手段套取現(xiàn)金?！ 〉谑粭l經(jīng)查實有違反本制度的，按違規(guī)金額的20%對相關(guān)責(zé)任人給予處罰，并視情節(jié)輕重按有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。對單位個人借款要定期進(jìn)行清理，防止造成不應(yīng)有的損失?！ 〉谄邨l收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產(chǎn)殘值等農(nóng)場的款項時，要及時全額上繳財務(wù)部，嚴(yán)禁各單位、部門開設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。100元以下由部門負(fù)責(zé)人或管線領(lǐng)導(dǎo)審批。購買實物的單據(jù)，必須有驗收人的證明?！ 〉谒臈l定期(每月)和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與庫存相符?！ 〉谌龡l各單位必須設(shè)置現(xiàn)金賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現(xiàn)金收
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