資金管理收支兩條線報(bào)告內(nèi)含doc文件！(文件)
【正文】 出預(yù)算的審批權(quán)為總經(jīng)理； 審批原則為真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況并完成目標(biāo)利潤(rùn)； 檢查、審核、劃撥權(quán)為財(cái)務(wù)經(jīng)理 。從這個(gè)角度去努力工作，收支兩條線的管理不是對(duì)費(fèi)用的控制，而是產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成果的有力工具。 資金管理收支兩條線報(bào)告完畢 謝謝聽眾 。 ? 人、財(cái)、物與經(jīng)營(yíng)部分離； ? 所有費(fèi)用不在經(jīng)營(yíng)部開支； ? 費(fèi)用在總部報(bào)帳； ? 工資按總部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用暫按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn) ? 控制在回款的 %內(nèi) 。 檢查基本要求 ： 經(jīng)營(yíng)部收入戶貸方發(fā)生額 =劃匯至總部 +劃匯至費(fèi)用帳戶； 經(jīng)營(yíng)部費(fèi)用戶借方發(fā)生額 =批準(zhǔn)的費(fèi)用劃撥單合計(jì)； 公款收入存折本月借方合計(jì) =交款（貸方）合計(jì)； 公款費(fèi)用存折本月?lián)芸詈嫌?jì) =本月收入（借方）合計(jì) ； 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ?存在環(huán)節(jié)問(wèn)題？ ? 承兌的現(xiàn)金返還？ ? 經(jīng)營(yíng)部規(guī)劃流程？ ? 客戶支付廣告費(fèi)？ ? 存折的電子劃匯？ ? 多元化經(jīng)營(yíng)政策？ 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 手工流水：憑證□提貨單號(hào)□收款單號(hào)□現(xiàn)金收入流水帳□現(xiàn)金費(fèi)用流水帳□分帳逐筆序時(shí)記錄□日記日結(jié)□核庫(kù)□ ? 小結(jié) ： ? 存折管理：統(tǒng)一管理 □ 只存不支 □ 及時(shí)轉(zhuǎn)戶 □ 月末清零 □ 折碼分離 □ 不準(zhǔn)坐支 □ 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 小結(jié) ： ? 收入戶線：所有貨幣收入□全額入收入戶□電子劃匯□批準(zhǔn)劃撥□ ? 費(fèi)用戶線：預(yù)算申報(bào)□批準(zhǔn)劃撥單□就地劃撥□提現(xiàn)開支□轉(zhuǎn)帳開支□現(xiàn)金支出旬報(bào)□循環(huán)動(dòng)作□ 總結(jié)語(yǔ)： ? 由于收支兩條線的實(shí)施，全面目標(biāo)預(yù)算顯得優(yōu)為重要，而富有實(shí)際內(nèi)容。 ? 全年邊際貢獻(xiàn)數(shù)（總毛利額）將是經(jīng)營(yíng)部實(shí)際花費(fèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的上限。 12月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用發(fā)生 238000元 。 資金管理 與 預(yù)算 的關(guān)系 全面目標(biāo)預(yù)算的編制原則 獨(dú)立核算辦事處、 經(jīng)營(yíng)部為單位； 以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向 允許虧損， 累計(jì)為盈利 以豐補(bǔ)歉， 不可寅吃卯糧 量本利分析在目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃中的作用 ? 量本利分析的關(guān)鍵是盈虧分界點(diǎn)； ? 量本利分析中的價(jià)格、市場(chǎng)和適用性； ? 量本利分析銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)收益的影響； ? 建立量本利分析予警，判斷經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)狀況。 ? 相對(duì)銷售網(wǎng)絡(luò)言包括：目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算、銷售預(yù)算、采購(gòu)商品預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流量（收支）預(yù)算、投資預(yù)算。 為適應(yīng) TCL靈活經(jīng)營(yíng)的特色和預(yù)算的落實(shí)，總部決定收支結(jié)點(diǎn)的劃撥平臺(tái)建立在經(jīng)營(yíng)部一級(jí) 。 價(jià)值評(píng)價(jià)體系的實(shí)施； 未來(lái)縱橫管理政策的統(tǒng)一到位等，將起 到積極的、直接的作用。 收支兩條線宣傳綱要 王毅 2001年 2月 講演主題和對(duì)象 明確主題 ： 經(jīng)營(yíng)部、分公司資金管理實(shí)施收支兩條線 銷司 2000年 134號(hào)和135號(hào)文件的宣傳、貫徹 講演對(duì)象 ： 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 經(jīng)營(yíng)部收支兩條線管理 ? 企業(yè)運(yùn)做的核心： ? 資金流好比人體的血脈 ? 物流好比人體的吞吐
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