7行政物資采購審計報告(文件)
【正文】 、保管職務(wù)分離。按照公司要求提供至少三家報價，并將對詢比議價、報價等資料妥善保管。并規(guī)定計劃外采購事項(xiàng)的審批程序。（ 1）、編制購銷存報表。制定行政物資定期盤點(diǎn)方案，定期對行政物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并作相關(guān)記錄。 四、內(nèi)部審計人員的評論 第 5 頁 共 10 頁 審計人員認(rèn)為行政物資采購管理不到位，存在嚴(yán)重的漏洞，亟待完善行政物資采購管理 ，建議制定《行政物資采購管理制度》，并遵循。行政物資采購計劃工作不夠，應(yīng)進(jìn)行年度、季度或月度采購計劃。附： 《審計方案》 《審計通知書》 《抽查行政物資采購相關(guān)憑證》 行政回復(fù)的調(diào)查問卷 《審計工作底稿》 行政物資采購專項(xiàng)審計報告 第 6 頁 共 10 頁 內(nèi)審字 [2024]第 00*號 根據(jù)年度審計計劃的安排，審計部于 2024 年 *月 *日 — *月 *日對人事行政部采購及管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計。） 本次審計主要發(fā)現(xiàn)如下： 崗位設(shè)置不合理，不相容職位未分離 未編制月度采購計劃 部分物資采購無三家比價資料且價格偏高 一、項(xiàng)目概況： 公司行政物資的采購主要分成 2 部分。（需要告訴管理層） 二、本期審計發(fā)現(xiàn)： 崗位設(shè)置： 第 7 頁 共 10 頁 ① 采購相關(guān)的不相容職務(wù)未分離 行政物資的請購、供應(yīng)商確認(rèn)、采購、驗(yàn)收、保管、對賬、支付申請都由同一采購人員完成。對于行政物資是否為制定采購，這一塊需要明確） 審計建議： 采購計劃 ① 未編制月度采購計劃： 行政部在調(diào)查問卷中回答有制定月度計劃，但審計中發(fā)現(xiàn)實(shí)際未制定月度計劃。（這種不是什么問題，重點(diǎn)不在這里。 ” （供應(yīng)商一般只在報價單、訂單上、送貨單上進(jìn)行確認(rèn)，需要詢問采購人員不簽字的原因在哪里）審計建議： ③ 部分物資先送貨，再出采購單，后來再補(bǔ)請購單。（審計人員存在主觀捏造審計問題，應(yīng)該刪除此類發(fā)現(xiàn)，或者進(jìn)一步分析。）審計建議： ③ 報價單有自相矛盾的現(xiàn)象。（這一塊需要細(xì)化，需要舉例說明，項(xiàng)目多的需要列 表，另外審計人員可以依靠京東網(wǎng)、
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