【正文】 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 單位產(chǎn)品成本和總成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn) 10套 300t/d 處理系統(tǒng)成套設(shè)備， 20 套 500t/d處理系統(tǒng)成套設(shè)備。 ⑶ .固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算 項(xiàng)目形成應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值 13960 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn) 850萬(wàn)元，遞延資產(chǎn) 190 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)表 112 固定資產(chǎn)折舊估算表 表 113 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 ⑷修理費(fèi)用 修理費(fèi)用按折舊費(fèi)的 40%估算，年修理 費(fèi)為 萬(wàn)元。 單位產(chǎn)品成本和總成本 經(jīng)測(cè)算， 300t/d 處理系統(tǒng)成套設(shè)備的單位制造成本為 萬(wàn)元 /套， 500t/d 處理系統(tǒng)成套設(shè)備的單位制造成本為 萬(wàn)元 /套，見(jiàn)表1141 和表 1142 單位產(chǎn)品制造成本估算表 正常生產(chǎn)年份的年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 生產(chǎn)計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)于 20xx 年 9 月動(dòng)工， 12 月試生產(chǎn)，邊建邊生產(chǎn) 20xx 年完成。 300t/d 處理系統(tǒng)成套設(shè)備的銷(xiāo)售價(jià)格按 1200 萬(wàn)元 /套計(jì)算。 各年銷(xiāo)量、銷(xiāo)售收入、稅金及附加見(jiàn)表 116 銷(xiāo)售收入、稅金及附加估算表 各年損益及利潤(rùn)分配 投產(chǎn)后利潤(rùn)總額按 33%繳納所得稅，稅后利潤(rùn)按 15%提取盈余公積金 (其中公益金 5%)。 表 1110 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 指標(biāo) 稅前全部投資 稅后全部投資 自有資金 備注 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) (i=12%) (i=12%) (i=12%) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 33% 24% 46% 靜態(tài)投資回收期 (年 ) 依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中所列的基準(zhǔn)收益指標(biāo)，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)收益指標(biāo)，投資利潤(rùn)率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平。 借款償還期計(jì)算見(jiàn)表 1112 借款還本付息估算表 資金來(lái)源與運(yùn)用計(jì)算見(jiàn)表 1113 資金來(lái)源與運(yùn)用表 不確定性分析 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=年固定總成本 247。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ⑴主要財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo)值 備注 1 生產(chǎn)規(guī)模 300t/d處理系統(tǒng)成套設(shè)備 套 10 500t/d處理系統(tǒng)成套設(shè)備 套 20 2 總投資 萬(wàn)元 16500 其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元 15500 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 1000 3 設(shè)計(jì)定員 人 586 4 年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元 30000 5 年增值稅 萬(wàn)元 6 銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元 7 年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 正常年 8 年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 正常年 9 投資利潤(rùn)率 % 10 投資利稅率 % 11 借款償還期 年 12 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (全部投資 ) % 33 所得稅后 24% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (自有資金 ) % 46 所得稅后 24% 13 投資回收期 年 所得稅后 年 14 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (全部投資 ) 萬(wàn)元 所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (自有資金 ) 萬(wàn)元 ⑵評(píng)價(jià)結(jié)論 以上財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率等四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值或平均值。 。敏感性分析結(jié)果說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施后能適應(yīng)市場(chǎng)變化，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 圖 1 盈虧平衡圖 金額 (萬(wàn)元 ) 銷(xiāo)售收入 30000 盈利區(qū) 總成本費(fèi)用 盈虧平衡點(diǎn) BEP 虧損區(qū) 固定成本 0 % 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 敏感性分析 基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)指標(biāo)的要求，考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷(xiāo)售價(jià)格及經(jīng)營(yíng)成本作單因素敏感分析。 償還借款的資金來(lái)源：首先用折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)還款，不足部分由未分配利潤(rùn)墊付。 各年損益及利潤(rùn)分配見(jiàn)表 117 損益表。 年增值稅及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品增值稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%、 3%計(jì)取。生產(chǎn)期按 10 年，計(jì)算期按 11 年計(jì)算。年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 ⑹銷(xiāo)售費(fèi)用 本項(xiàng)目的銷(xiāo)售費(fèi)用為簡(jiǎn)化計(jì)算，按銷(xiāo)售收入的 5%估算，年銷(xiāo)售費(fèi)用為 1500 萬(wàn)元。為便于計(jì)算，無(wú)形資產(chǎn)按 10 年，遞延資產(chǎn)按 5 年平均攤銷(xiāo)。年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)見(jiàn)表 111 外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力成本估算表。 本項(xiàng)目流動(dòng)資金 萬(wàn)元，其中 申請(qǐng)銀行貸款計(jì) 20xx 萬(wàn)元，其余 萬(wàn)元為企業(yè)自籌。建設(shè)投資為15500 萬(wàn)元，全部流動(dòng)資金為 萬(wàn)元，項(xiàng)目總資金為 萬(wàn)元。 建設(shè)投資估算額為 15500 萬(wàn)元。 第十章 投資估算與資金籌措 建設(shè)投資 編制依據(jù) 、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 4. 能夠獨(dú)立操作，對(duì)設(shè)備能進(jìn)行簡(jiǎn)單維修和排除故障。組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)圖 81。 本項(xiàng)目選用的設(shè)備主要立足國(guó)內(nèi)，選用自動(dòng)化水平高、加工精度高的設(shè)備，進(jìn)一步減少生產(chǎn)件的廢品率，減少加工件的工時(shí)、材料及能源的消 耗。 其它設(shè)備如風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)等均設(shè)有消音器和減振器，不會(huì)造成環(huán)境污染。 總裝車(chē)間的噴漆工序，采用集氣罩通風(fēng)方式，集中噴漆，將散發(fā)的有害氣體集中排放標(biāo)準(zhǔn)。該公司是以新型造紙 裝備 的研發(fā)設(shè)計(jì)、加工制造、銷(xiāo)售為主的機(jī)械制造企業(yè)，“三廢”排放量較少，無(wú)嚴(yán)重污染源。己將 10kV 線路引到廠區(qū)門(mén)口。 車(chē)間排出管采用排水鑄鐵管，承插連接，檢查井后排水管采用陶土管，管頂覆土均大于 。 給水工程 給水 全公司水源為 DN100 市政自來(lái)水管，供水量 50m3/h，供 水壓力，現(xiàn)全公司用水量 31m3/h，可滿足本項(xiàng)目的需要。 單層廠房，建設(shè)二座共計(jì)建筑面積 9500m2，平面尺寸 88x54m，縱向 10 跨，每跨 6m，橫向 3 跨，每跨 18m，采用輕鋼結(jié)構(gòu)，同總裝車(chē)間。 單層廠房，建設(shè)二座共計(jì)建筑面積 7920m2，一座平面尺寸88x54m 縱向 10 跨，每跨 6m，橫向 3 跨，每跨 18m；一 座 平面尺寸 88x36m 縱向 10 跨，每跨 6m，橫向 2 跨，每跨 18m。 總平面布置方案 本項(xiàng)目設(shè)施主要有鈑焊車(chē)間、機(jī)加工車(chē)間、總裝車(chē)間、辦公樓、食堂、倉(cāng)庫(kù)、科研中心、實(shí)驗(yàn)樓、水電汽配套設(shè)施、廠區(qū)道路、綠化、廠區(qū)大門(mén) (含傳達(dá)保衛(wèi)、接待室 )等。