【正文】 現(xiàn)金流量表計(jì)算得出如下投資效果指標(biāo)： 內(nèi)部收益率： FIRR=% 投資回收期： Pt= 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=（ IC=6%） 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算得出以下靜態(tài)經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)： 正常年利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 = ——————— 100%=% 總投資 正常年利稅總額 投資利稅率 = ———————— 100%=% 總投資 正常年利潤(rùn)總額 資本金利潤(rùn)率 = ———————— 100%=% 資本金 不確定性分析 盈虧平衡分析 通過(guò)對(duì)盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系： 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 36 用達(dá)產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式為： 年固定總成本 BEP=——————————————— 100% 年運(yùn)營(yíng)總收入 — 年可變總成本 — 年銷(xiāo)售稅金 =% 由計(jì)算結(jié)果可知，該項(xiàng)目只要達(dá)到預(yù)計(jì)產(chǎn)量的 %，項(xiàng)目就可以保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 攤銷(xiāo)費(fèi) 引種費(fèi)等按 5 年 攤銷(xiāo) ，年攤銷(xiāo)費(fèi)為 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目用地 403 畝， 建設(shè)期租金不計(jì)，租金全部在經(jīng)營(yíng)期分?jǐn)偂Ｔ斠?jiàn)下表 111。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算 按每年度生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)牛大力種苗 40 萬(wàn)株，每株種苗按 元計(jì)算，40 萬(wàn)株 /每年 元 /株 =340 萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)效益非?？捎^； 栽培示范 地按 390 畝計(jì)，其中 100 畝為促成栽培試驗(yàn)，促成栽培每畝 3 年產(chǎn)量為 300 斤，畝產(chǎn)值為 萬(wàn)元 ,100 畝產(chǎn)值為 90 萬(wàn)元；正常栽培每畝產(chǎn)量為 1250斤，畝產(chǎn)值為 ,290畝產(chǎn)值為 ，具體見(jiàn)下表： 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 33 銷(xiāo)售收入表 年份 單位 產(chǎn)量 單價(jià)（元） 產(chǎn)值（萬(wàn)元） 備注 第一年 第一年為項(xiàng)目建設(shè)期，沒(méi)有產(chǎn)出。 稅收原則 本項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家 稅收政策 取消 農(nóng)業(yè)稅 ，不征收所得稅 （國(guó)稅發(fā)[2020]129 號(hào)文） 。 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政補(bǔ)貼資金用于生產(chǎn)設(shè)施、 種苗繁育、示范生產(chǎn) 以及項(xiàng)目前期準(zhǔn)備費(fèi)投入。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 30 建設(shè)總投資估算詳見(jiàn)表 101。 基本預(yù)備費(fèi)用，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用兩項(xiàng)之和的 5%計(jì)取。估算范圍包括購(gòu)買(mǎi)建筑材料、電器設(shè)備等設(shè)施設(shè)備 及耗材 費(fèi)用；用于管理和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的配套設(shè)備、輔助設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施等工程、設(shè)備、安裝費(fèi)用，以及其他工程費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用。以公開(kāi)發(fā)布招標(biāo)信息，讓具備資質(zhì)，資信良好的法人或其他組織參加投標(biāo)，投標(biāo)人不得少于三個(gè)。依照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，以及《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，建設(shè)單位擬對(duì)項(xiàng)目的土建工程、田間工程及實(shí)行招標(biāo) ， 儀器設(shè)備購(gòu)置 采用詢(xún)價(jià)方式進(jìn)行購(gòu)置 。 第 3— 4 月，勘察設(shè)計(jì)：包括初勘、詳勘、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)備訂購(gòu)等。 衛(wèi)生：農(nóng)田噴藥作業(yè)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部關(guān)于農(nóng)藥安全使用規(guī)定執(zhí)行，確保安全無(wú)公害 。 技術(shù)培訓(xùn) 為適應(yīng)農(nóng)工貿(mào)一體化經(jīng)營(yíng)需要，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)投資效益， 中心員工的經(jīng)營(yíng)管理水平、業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心、勞動(dòng)技能等綜合素質(zhì)高低關(guān)系重大，因此，所有員工原則上必須接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)方可上崗。 經(jīng)營(yíng)管理模式 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工作量較大，應(yīng)采 用崗位承包制，種植崗位農(nóng)工實(shí)行分批輪休的全年工作制。在生產(chǎn)過(guò)程中要認(rèn)真做好生活污水和生產(chǎn)廢棄物的回收及循環(huán)再利用工作，形成良好的生態(tài)環(huán)境。 設(shè)計(jì)上優(yōu)先采用國(guó)家推薦的節(jié)能產(chǎn)品和質(zhì)量過(guò)硬的電氣設(shè)備，力求降低供電設(shè)備自身?yè)p耗。 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的污染物數(shù)量較少。 環(huán)境治理措施 （ 1）建設(shè) 期內(nèi)土建工程可能會(huì)改變地形地貌，如果施工不當(dāng)或陰雨、暴雨時(shí)會(huì)造成大量水土流失，因此在土方開(kāi)挖時(shí)，剝離表土，裸露時(shí)間不要過(guò)長(zhǎng)，陰雨，暴雨時(shí)避免施工，防止水土流失。 表 52 主要 設(shè)備 表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 合計(jì) 備注 (元 ) （萬(wàn)元） 1 高壓蒸汽滅菌鍋 臺(tái) 2 38000 2 超凈工作臺(tái) 臺(tái) 8 8000 3 空調(diào) 臺(tái) 12 7000 4 冰箱 臺(tái) 2 5000 5 純水器 臺(tái) 1 15500 6 電子天平 (精確度千分之一 ) 臺(tái) 1 6500 7 電子天平 (精確度十萬(wàn)分之一 ) 臺(tái) 1 16000 8 藥品柜 個(gè) 2 900 9 工作臺(tái) 個(gè) 1 14000 10 培養(yǎng)架 個(gè) 40 1200 11 燈管 個(gè) 1000 30 12 瓶子 個(gè) 10 萬(wàn) 合計(jì) 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 23 第 六 章 環(huán)境保護(hù) 與項(xiàng)目節(jié)能 本項(xiàng)目是現(xiàn)代科技指導(dǎo)下農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)的無(wú)三廢排放 南藥 工程。經(jīng)變壓器變壓后，從變壓器低壓端引出 380V 低壓線 至 組培廠及機(jī)井 低壓配電箱。 水泵及動(dòng)力選配 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 21 本項(xiàng)目 設(shè)計(jì)流量為 60m3/h，所需揚(yáng)程為 80m。 五、灌溉 管道布置 灌溉 管道 的布置遵循以下原則： a、支管盡量與耕地方向平行； b、支管盡量與作物種植的壟向保持一致； c、 淋灌 支管盡量 與平行等高線布置，并盡量避免逆坡布置； d、給支管配水的干管，其布置的位置應(yīng)盡量使多數(shù)的支管長(zhǎng)度相同。 灌溉工程 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 20 一、灌溉方式的選擇 根據(jù)本項(xiàng)目 牛大力 種植特點(diǎn)，采用 人工淋 灌方式。 主要設(shè)計(jì)依據(jù) （ 1）《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB500102020）； （ 2）《砌體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GB500032020）； （ 3） 《 灌溉與排水工程設(shè)計(jì)規(guī)范 》 （ GB5028899）； 育苗蔭 棚 本工程建設(shè) 1 棟 育苗 蔭棚 ，總建設(shè)面積為 6667m2（折合 80 畝）。采收前半年停止施肥和澆水。前期植株生長(zhǎng)緩慢時(shí)，注意人工除草。 項(xiàng)目具體布局見(jiàn)總平面布置圖。 項(xiàng)目的建成實(shí)施將可為全 縣 400 戶(hù)退耕農(nóng)戶(hù)提供免費(fèi)的 牛大力 優(yōu)良種 苗 萬(wàn)株，分 二 年免費(fèi)供給，每年提供 萬(wàn)株。有中央聯(lián)系高級(jí)專(zhuān)家 1 人，國(guó)家木薯產(chǎn)業(yè)體系首席科學(xué)家、木薯和芒果行業(yè)科技首席專(zhuān)家、“ 948”木薯和芒果首席專(zhuān)家、熱帶作物資源平臺(tái)首席專(zhuān)家、木薯、牧草國(guó)家產(chǎn)業(yè)體系崗位科學(xué)家 3 人，科研及開(kāi)發(fā)實(shí)力雄厚。 中國(guó)熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱帶作物品種資源研究所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)品資所）是具有獨(dú)立事業(yè)法人資格的非營(yíng)利性科研所，隸屬農(nóng)業(yè)部，品資所立足于中國(guó)熱帶、南亞熱帶地區(qū)，面向國(guó)際熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)研究技術(shù)前沿，開(kāi)展以熱帶、亞熱帶地區(qū)作（植）物的收集、保存、鑒定、評(píng)價(jià)以及開(kāi)發(fā)利用為目的的應(yīng)用基礎(chǔ)性、綜合性、戰(zhàn)略性和前瞻性的科學(xué)研究，全國(guó)有著較大的影響力。 建筑材料 在 白沙縣 的附近地區(qū)有砂子和石料，對(duì)施工取土和開(kāi)采石料較為方便。 基礎(chǔ)設(shè)施條件 供水 項(xiàng)目區(qū) 用水可通過(guò)開(kāi)采地下水源來(lái)供水。 地形、地貌 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)地面開(kāi)闊， 地形地貌為 坡地 ，土壤為沙壤土或沙土； 較為適合種植牛大力。 項(xiàng)目區(qū)內(nèi)地形地貌為 坡地 ，土壤為沙壤土或沙土； 水質(zhì)優(yōu)良，不存在污染大氣的大型工廠排放，空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良， 是理想的農(nóng)業(yè) 項(xiàng)目建設(shè) 場(chǎng)址。 同時(shí)，牛大力也可加工成干品，依靠日光晾曬將受天氣的影響導(dǎo)致牛大力干發(fā)霉變黑，影響品質(zhì)。 由于牛大力一直以來(lái)為野生狀態(tài)，尚未研究其人工栽培技術(shù)，因此海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 12 利用組培苗進(jìn)行 牛大力 人工馴化栽培的產(chǎn)量形成時(shí)間、產(chǎn)量大小、質(zhì)量等將影響牛大力種植的經(jīng)濟(jì)效益，從而 影響牛大力人工栽培產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)牛大力種苗的需要將受到相應(yīng)的影響。 具有種苗繁育的良好條件。因此，牛大力產(chǎn)品市場(chǎng)、種苗市場(chǎng)前景極為廣闊。組培苗需資源材料少、后代整齊、可周年生產(chǎn)，是牛大力人工栽培種苗的首先生產(chǎn)方式。 相應(yīng)的牛大力種苗銷(xiāo)售也僅于 2020 年底開(kāi)始起步，最初銷(xiāo)售價(jià)格為2 元 /株，至 2020 年 11 月，其價(jià)格已經(jīng)升至 元 /株，但市場(chǎng)供應(yīng)總量尚不足 50 萬(wàn)株，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于需要量。 隨著人們生活水平的提高及保健意識(shí)的增強(qiáng)，廣東、香港、澳門(mén)等地民間 已經(jīng) 普遍使用牛大力熬制靚湯藥食兩用，平衡養(yǎng)生，用量已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)制藥企業(yè)，并有逐年增長(zhǎng)之勢(shì)。全縣土地總面積 平方公里，其中，耕地面 積 萬(wàn)畝。 可見(jiàn)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持力度加大，步伐加快。 本項(xiàng)目的承擔(dān)單位 白沙鴻晟種養(yǎng)專(zhuān)業(yè)合作社 ， 技術(shù)支撐單位為 中國(guó)熱帶農(nóng)業(yè)科學(xué)院熱帶作物品種資源研究所 。 70 年代始作為壯腰健腎丸、強(qiáng)力健身膠囊等的原料用于中成藥生產(chǎn)，在廣東、廣西、香港等地廣泛應(yīng)用。 一直以來(lái)，海南堅(jiān)持把農(nóng)業(yè)放在首位 ， 隨著 “訂單農(nóng)業(yè)、科技農(nóng)業(yè)、 南藥 農(nóng)業(yè) ”的迅猛發(fā)展，海南的熱帶 高效 農(nóng)業(yè)已成為海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，熱帶高效農(nóng)業(yè)在增加農(nóng)民收入的同時(shí)，也促進(jìn)了海南經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。中共十七屆三中全會(huì)胡錦濤主席再次指出：我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占多數(shù)，要在這樣的社會(huì)條件下領(lǐng)導(dǎo)人民進(jìn)行社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)，就要把農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問(wèn)題作為必須緊緊抓住的全局性和根本性問(wèn)題。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 詳見(jiàn)表 11。項(xiàng)目的建設(shè)可進(jìn)一步帶動(dòng)周邊市縣農(nóng)戶(hù)種植 南藥 、改善生態(tài)環(huán)境，項(xiàng)目具有良好的生態(tài)效益。 說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)營(yíng) 效益良好， 在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目總投資與資金籌措 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元， 其中 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 210 萬(wàn)元 。 項(xiàng)目實(shí)施單位 及技術(shù)支撐單位 做好扶持對(duì)象的跟蹤服務(wù)，無(wú)償提供技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)，并 由項(xiàng)目實(shí)施單位 按市場(chǎng)價(jià)回收其產(chǎn)品或退耕戶(hù)自己銷(xiāo)售其產(chǎn)品。 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 4 項(xiàng)目建成投產(chǎn)發(fā)揮效益后，項(xiàng)目實(shí)施單位無(wú)償向退耕還林戶(hù)提供 牛大力 優(yōu)良 種 苗，直至項(xiàng)目完成。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 建設(shè)地點(diǎn)選址于 白沙縣 牙叉鎮(zhèn) 。主要從事熱帶作物種質(zhì)資源離體保存、離體快繁、功能基因發(fā)掘、突變育種等方面的研究。近年來(lái)，承擔(dān)國(guó)家自然科學(xué)基金課題、國(guó)家科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)重點(diǎn)項(xiàng)目、 “ 973”計(jì)劃項(xiàng) 目、國(guó)家科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目、現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系建設(shè)項(xiàng)目、 科技部社會(huì)公益研究專(zhuān)項(xiàng)、科技部農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金、農(nóng)業(yè)部“ 948”引進(jìn)項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重大技術(shù)專(zhuān)項(xiàng)和海南省自然科學(xué)基金課題等國(guó)家和省部級(jí)科研項(xiàng)目 100 多項(xiàng)，已獲得了海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地建設(shè)項(xiàng)目 2 省部級(jí)以上獎(jiǎng)勵(lì)的科研成果 29 項(xiàng)，選育優(yōu)良熱帶牧草 23 個(gè)、華南系列木薯新品種 10 個(gè)和水稻新品種 1 個(gè)。 海南省 白沙縣 牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地 建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 20201055101 海南華緯工程咨詢(xún)有限公司 二 O一 O年 十一 月 海南省 白沙縣 牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 牛大力優(yōu)質(zhì)種苗繁育及高產(chǎn)示范基地 建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ： 陳飛 工程師 編 寫(xiě) 人 員 ： 朱家振 高級(jí)工程師 注冊(cè)工程師 符曉煒 工程師 注冊(cè)工程師 趙彩云 工程師 黃灝 工程師 陳飛 工程師 審 核 人 ： 歐繼昌 高級(jí)工程師 注冊(cè)咨詢(xún)工程師 審 定 人 ： 鐘文惠 高級(jí)工程師 海南華緯工程咨詢(xún)有限公司 二 O一 O年 十一 月 海南省白沙縣牙叉鎮(zhèn)鞏固退耕還林成果后續(xù)