【正文】 民共和國個人所得稅法》和國家稅務(wù)總局發(fā)布的《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》代為扣繳個人所得稅。公司不得在彌補(bǔ)公司虧損和提取法定公積金、公益金 之前向股東分配利潤。 1.《公司法》第 75 條：設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五個以上的發(fā)起人，其中須有半數(shù)在中國境內(nèi)有住所。 關(guān)于企業(yè)改制問題 企業(yè)要按照國家的法律法規(guī)進(jìn)行改制。 在涉及關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)簽定關(guān)聯(lián)協(xié)議。中國證監(jiān)會將在接到書面報告后對企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查。企業(yè)改制時，主要由擬設(shè)立的股份公司使用的生產(chǎn)系統(tǒng) .輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)必須全部進(jìn)入發(fā)行上市公司的主體；股份公司應(yīng)有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)。 [1997]4 號文要求 從 1994 年 8 月開始，國有企業(yè)和有限公司必須改制成規(guī)范化的股份有限公司并運(yùn)行一年后方可申請公開發(fā)行股票。Z國際資本集團(tuán)簽訂股權(quán)置換協(xié)議書 ,以收購兼并的方式達(dá)到上市目的 ,同時公司力爭在未來中國創(chuàng)業(yè)板實(shí)現(xiàn)股票上市交易。隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長，全民健康意識和保健意識得到了廣泛普及人民生活水平和健康水平大大提高。 綜上所述，陜西某 某科技股份有限公司的發(fā)展不僅有利于相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，而且有利于陜西省乃至整個中西部地區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，符合我國保健品行業(yè)的發(fā)展和需求，也必將為我國保健品行業(yè)的發(fā)展注入新的活力。為社會創(chuàng)造了更多的就業(yè)機(jī)會，擴(kuò)大了社會的就業(yè)范圍，為國家的穩(wěn)定、文明與進(jìn)步都具有積極的促進(jìn)作用。 某某所生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品，數(shù)目前國 內(nèi)生物科技與傳統(tǒng)中醫(yī)藥相結(jié)合的高科技產(chǎn)品，即無公害、綠色環(huán)保、養(yǎng)生等功效。因此，經(jīng)公司董事會和股東大會決議通過后， 2020 年 11 月 ,公司已經(jīng)與北京君安金尚投資有限公司正式簽定美國上市合作協(xié)議書。 （ 3）財務(wù)獨(dú)立。上市公司的董事長原則上不應(yīng)由股東單位的法定代表兼任；經(jīng)理、副經(jīng)理等高級管理人員不得在上市公司與股東單位中雙重任職；財務(wù)人員不能在關(guān)聯(lián)公司兼職；股份公司的勞動、人事及工資管理必須完全獨(dú)立。 中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字 [1998]259 號文要求 根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字 [1998]259 號《關(guān)于擬發(fā)行上市企業(yè)改制情況進(jìn)行調(diào)查的通知》，為提高上市公司質(zhì)量，切實(shí)保護(hù)投資者利益，促進(jìn)證券市場健康發(fā)展，今后，對擬上市企業(yè)實(shí)行 “ 先改制后發(fā)行 ” 的辦法。原則上不允許將部門車間。 為支持有條件的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)入證券市場直接融資，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展， 1999 年 12 月 25 日第九屆全國人大常委會第十三次會議通過的《關(guān)于修改公司法的決定》規(guī)定： “ 屬于高新技術(shù)企業(yè)的股份有限公司，發(fā)起人以 工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專利技術(shù)作價出自的金額占公司注冊資本的比例，公司發(fā)行新股 .申請股票上市的條件，由國務(wù)院另行規(guī)定 ” 。對于參與股權(quán)融資的股東，公司已集中在西安中信股權(quán)托管有限公司統(tǒng)一進(jìn)行托管，并逐年分配紅利。 公司法定公積金累計額為公司注冊資本的 50%以上的，可以不在提取。公司股利每年派付一次，但董事會認(rèn)為有必要時，提請股東大會通過后，也可派發(fā)中期股利。 對策：我公司研制生物納米級的獲得了國家級新產(chǎn)品認(rèn)證，填補(bǔ)了國內(nèi)空白，以及和國際相關(guān)科研機(jī)構(gòu)的合作，在性能指標(biāo)上達(dá)到了國際先進(jìn)水平，具備明顯的競爭優(yōu)勢，所以加入 世界貿(mào)易組織對公司不會造成重大不利影響，反而會是公司產(chǎn)品可以迅速擴(kuò)大國際市場的大好時機(jī)。 人才是公司發(fā)展過程中最寶貴的、不可缺少的資源之一。 此外，本公司還將加大產(chǎn)品宣傳和市場推廣的力度，盡快將產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為市場優(yōu)勢；進(jìn)一步建立健全強(qiáng)有力的銷售管理部門，完善市場營銷模式。 我公司將在繼續(xù)拓展國內(nèi)市場的同時，積極努力開拓海外市場，建立更為科學(xué)合理的營銷體系，強(qiáng)化銷售攻勢，使公司產(chǎn)品盡快地被用戶所了解。因?yàn)橥顿Y項目在建設(shè)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程中的風(fēng)險因素將給公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來一定的影響。 如今保健品發(fā)展日新月異，但可以斷言，在相當(dāng)長一段時間，還不存在產(chǎn)品替代的可能性。 針對國家稅收政策變化和調(diào)整的風(fēng)險，本公司將不 斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)科學(xué)管理，提高企業(yè)的決策和經(jīng)營管理水平，一旦優(yōu)惠政策發(fā)生變化，使公司的經(jīng)營業(yè)績?nèi)匀荒芊€(wěn)定持續(xù)增長。我公司將在國家各項經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)形式和政策 的變化，及時、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，并充分運(yùn)用各項優(yōu)惠政策，形成高新技術(shù)企業(yè)的綜合優(yōu)勢，增強(qiáng)我公司的抗風(fēng)險能力。公司將投入所有需要的資源盡早實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，并聘請專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)、抽調(diào)精干的人才全力以赴投入這項工作，確保上市成功。同時，通過與相關(guān)政府部門、媒體的信息交流，掌握國內(nèi)證券市場信息，盡早實(shí)施上市計劃。 項目 2020年 2020 年 含稅銷售收入 11800 萬元 14600 萬元 生產(chǎn)成本 6610 萬元 7580 萬元 期間費(fèi)用 1188 萬元 1957 萬元 其中銷售費(fèi)用 826萬元 1468萬元 利潤總額 2287 萬元 2941 萬元 所得稅 572 萬元 735 萬元 凈利潤 1715 萬元 2206 萬元 提取的公積金 257 萬元 331萬元 可分配給股東利潤 1458 萬元 1875 萬元 每股可分配凈利潤 元 元 公司的流動資金周轉(zhuǎn)率為 4 次 /年 產(chǎn)品銷售利潤率平均為： % 總資產(chǎn)凈利潤平均為： % 每股盈余為： 2020 年： 元 2020 年： 元 附件：公司存檔的支持文件 、流動比 率、速動比率分析 、損益表 資本運(yùn)作整體方案 陜西某某科技股份有限公司按照《公司法》、《證券法》等其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)范運(yùn)作，在同行業(yè)當(dāng)中以及市場推廣等方面取得了顯著的成績，為公司長期發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。 ，產(chǎn)品更新?lián)Q 代連續(xù)穩(wěn)定，產(chǎn)品生命周期在預(yù)測和可控時間內(nèi)，無重大變化。陜西某某科技股份有限公司的發(fā)展不僅有利于醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和需求，而且有利于陜西省用至整個中西部地區(qū)的高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，符合我國醫(yī)藥行業(yè)的發(fā)展和需求，它必將為我國的醫(yī)藥行業(yè)的發(fā)展注入新的活力。同時在資本動作方面將大展拳腳，登陸海外資 本市場，全力打造美國 NASDAQ 資本市場中藥概念第一股，為投資者帶來豐厚的回報。對企業(yè)提出初步上市評估； （ 2）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)企業(yè)編寫符合美國融資要求的企業(yè)計劃書，在中方企業(yè) “ 商業(yè)計劃書 ” 中英文初稿的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)訂英文版 “ 商業(yè)計劃書 ” ； （ 3）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)為企業(yè)推薦具有美國證監(jiān)會核準(zhǔn)行業(yè)的會計師行； （ 4）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)接受中方企業(yè)委托，選聘美國金融律師，配合律師處理上市相關(guān)的法律事務(wù) ； （ 5）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)為企業(yè)選擇美國殼公司，主導(dǎo)與殼公司談判 ； （ 6）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對殼公司做財務(wù)審計、誠信調(diào)查、債務(wù)清理等清殼工作； （ 7）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)主導(dǎo)制備中方企業(yè)與殼公司合并文件； （ 8）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)組織殼公司代表、律師及投資機(jī)構(gòu)的代表、律師到中方企業(yè)進(jìn)行誠信訪問； （ 9）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)指導(dǎo)企業(yè)草擬股票登記報告書，向美國證監(jiān)會申報；回答證監(jiān)會的任何評論與疑問； （ 10）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在取得商業(yè)計劃書及國際會計師行出具的符合美國證監(jiān)會要求的財務(wù)審計報告正本之日起 4 個月內(nèi)，完成中方企業(yè)在美國NASDAQ/BBX股票市場上市； （ 11）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)選擇股票做市商，負(fù) 責(zé)和他們接洽； （ 12）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)推薦金融公關(guān)公司，負(fù)責(zé)和他們接洽； （ 13）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)推薦股票轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)和他們接洽； （ 14）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)將殼公司用于兼并中方企業(yè)所發(fā)行的股票證書如數(shù)交給中方企業(yè)； （ 15）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)協(xié)助中方企業(yè) 編寫私募或公募的招股說明書； （ 16）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)選擇私募的投資銀行，負(fù)責(zé)和投資銀行接洽； （ 17）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)協(xié)助中方企業(yè)開立美國銀行戶頭，接受籌來資金存款； （ 18）財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)協(xié)助中方企業(yè)派遣人員到美國上市公司工作。 10 年來不僅因?yàn)槌蔀槲④?、英特爾、亞馬遜和雅虎的資金搖籃而名噪一時，高科技類股公司也因?yàn)?“ 她 ” 不限國別、不限企業(yè)、不限行業(yè)、不限成立年限、不限獲利、不限所有制的寬松門檻，在他們有更大規(guī)模資金需求的時候，往往第一個想到 的就是納斯達(dá)克，而納期達(dá)克又經(jīng)常對高成長性的中小企業(yè)給予最熱情擁抱。經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的調(diào)研和準(zhǔn)備，公司已正式啟動海外上市程序，全力打造美國 NASDAQ 中藥概念股。 海外上市大幅度提高企業(yè)形象，擺脫地方小企業(yè)的影子，獲得供應(yīng)商、銷售商和其他合作伙伴的刮目相看，有助于開拓全球市場、尋找國際合作伙伴，在更高的層次上開拓業(yè)務(wù)。股份公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，建立獨(dú)立的財務(wù)核算體系，具有規(guī)范、獨(dú)立的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管 理制度，應(yīng)獨(dú)立在銀行開戶，不得與其控股股東共用一個銀行帳戶；必須依法獨(dú)立納稅。 （ 2）資產(chǎn)完整。擬上市企業(yè)改制完成后，須向中國證監(jiān)會報改制情況的書面報告。 改制后的股份公司應(yīng)具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。 第 152 條：股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件： （ 1）股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行； （ 2）公司股本總額不少于 5000 萬元； （ 3）開業(yè)時間在三年 以上，最近三年連續(xù)盈利，原國有企業(yè)依法改建設(shè)立的，或主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算； （ 4）持有股票面值達(dá)人民幣 1000 元以上的股東不少于 1000 人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的 25%以上，公司股本總額超過人民幣 4 億元的，其中社會公開發(fā)行股份的比例為 15%； （ 5）公司在最 近三年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載； （ 6）國管院規(guī)定的其他條件。目前公司正在積極準(zhǔn)備，聯(lián)系券商，爭取早日獲得券商保薦。同時也為公司提供了一條融資渠道，可以方便、快捷、高效地進(jìn)行資本運(yùn)營，提高經(jīng)濟(jì)效益。 股份帳戶是托管機(jī)構(gòu)為股東或者投資者設(shè)立的用于記錄所持股份的帳戶 d股權(quán)實(shí)行集中登記托管以后，股份帳戶是認(rèn)定股東身份的重要憑證，具有證明股東身份的法律效力，同時也是投資者進(jìn)行股權(quán)交易的先決條件。Z 國際資本集團(tuán)簽訂《股權(quán)置換框架協(xié)議書 ,通