【正文】 的損害。 廠區(qū)建有消防泵、消防水池等設(shè)施。 42 第十一章 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu) 本項目是在龍源公司現(xiàn)有基礎(chǔ)上，增加產(chǎn)品品種的建設(shè)項目，除增加必要的生產(chǎn)組織外，不涉及組織機構(gòu)的變化。 職工工資福利 職工工資和福利按照平均月薪 2020元估算。生產(chǎn)工人要求高中以上畢業(yè)生，可從社會招聘，也可從職業(yè)技術(shù)學(xué)校定向招聘，招聘人員必須身體健康，無傳染病。 項目實施進度表見表 121。 應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，在有關(guān)部門制定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告，并嚴(yán)格按照招標(biāo)有關(guān)規(guī)定、辦法制定招標(biāo)程序、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和實施細(xì)則。 《投資項目可行性研究指南（試用版）》。設(shè)備購置費的計算標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)類似目前市場價格進行估算（詳見附表 1）。 按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分 為工程費用、工程建設(shè)及其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算。 設(shè)備及工器具購置費 本項目設(shè)備購置費如表 51 所示，設(shè)備購置費為 928 萬元（含 48 技術(shù)服務(wù)費）。 建設(shè)項目前期工作咨詢費按照計價格【 1999】 283 號文件估算。 環(huán)境影響咨詢服務(wù)費按計價格【 2020】 25號文件進 行估算。 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費按設(shè)備費的 1%估算。 以上各項合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 4582萬元。 項目總投資及資金來源 建設(shè)投資和鋪底流動資金之和為項目總投資，合計為 4866萬元，全部由項目的承辦單位以自有資金籌措。 51 第十四章 財務(wù)評價 根據(jù)項目經(jīng)濟評價的原則和方法，由于該項目的投資規(guī)模和建成后對國民經(jīng)濟的影響均比較小，本報告將主要對該項目進行財務(wù)評價而不進行國民經(jīng)濟評價。 現(xiàn)行的稅法、稅則、稅率和國家、部門、地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目加權(quán)平均資金成本確定稅前折現(xiàn)率為12%，稅后 10%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。年 53 序號 名稱 計算參數(shù) 備注 其他銷售費 5%（銷售收入為基數(shù)） 修理費和工資的其余部分 7 其他稅收 增值稅率為 17%，城建稅按增值稅的 7%、教育費附加按增值稅的 3%、地方教育費附加按增值稅的 1%計算 利潤總額為基數(shù) 增值稅額為基數(shù) 8 盈余公積金 10% 所得稅后利潤 為基數(shù) 9 公益金 5% 所得稅后利潤為基數(shù) 營業(yè)收入估算 營業(yè)收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計劃產(chǎn)量視為銷售量。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料、動力等消耗定額，并以市場上生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。 54 折舊費、攤消費 根據(jù)本項目設(shè)計的使用年限攤銷。 可變成本和固定成本 可變成本 達(dá)產(chǎn)年可變成本為 19396 萬元（第 9 年數(shù)據(jù)）。 總成本費用估算的輔助報表有：附表 51 外購 原材料費用估算表、附表 52 外購燃料動力費用估算表。根據(jù)附表 3 資金籌措與使用計劃表、附表 6 利潤及利潤分配表、附表 7 項目投資現(xiàn)金流量表，其分析結(jié)果如下： 所得稅前 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 %，項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 7444 萬元（ ic=12%），項目投資回收期為 。 4866 100%=%。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的銷售、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式求得盈虧平衡點（ ERP）。銷售稅金及附加為 170萬元。綜上所述，各項分析都表明本項目的財務(wù)效益是可以接受的。 QA9wkxFyeQ^! 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