【正文】 38 b)確定發(fā)生不合格的原因 ； c)評價(jià)確保不合格不再發(fā)生的措施需求 ； d)確定和實(shí)施所需的糾正措施 ； e)記錄所采取糾正措施的結(jié)果 ； f)評審所采取的糾正措施的效果 。 改進(jìn) 持續(xù)改進(jìn) 本辦通過以下方式，持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性： a)管理者代表牽頭，辦公室負(fù)責(zé)策劃和管理質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn)過程；各處室、中心及各層次人員通過質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不斷改進(jìn)工作質(zhì)量和提高管理水平。數(shù)據(jù)分析每年至少進(jìn)行一次，分析后報(bào)辦公室匯總，編制《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)手冊》。通過數(shù)據(jù)分析，提供以下方面的信息： a)顧客滿意程度； b)與審計(jì)業(yè)務(wù)要求及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的符合性； c)審計(jì)實(shí)施過程和審計(jì)結(jié)果的特性及趨勢，包括采取預(yù)防改進(jìn)措施的機(jī)會(huì)； d)供方有關(guān)信息。 不合格（品）的評審和處置 a)各審計(jì)組、各處室在職責(zé) 范圍內(nèi)通過監(jiān)控發(fā)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)不合格時(shí)，審計(jì)組長及處室負(fù)責(zé)人應(yīng)對不合格進(jìn)行評審并及時(shí)進(jìn)行糾正，對糾正的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證和記錄《不合格調(diào)查處理單》。 對上述檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格，按照《不合格（品）控制程序》進(jìn)行處理。 b)對審計(jì)業(yè)務(wù)管理質(zhì)量起重要影響作用的關(guān)鍵過程列為日常工作檢查、各類專項(xiàng)檢查和工作質(zhì)量目標(biāo)考核的重點(diǎn)，加以監(jiān)視和控制。 監(jiān)視和測量 顧客滿意 本辦制定《顧客滿意度測評控制程序》，由負(fù)責(zé)辦公室組織 人教處、法制處和機(jī)關(guān)黨委等部門 定期向顧客進(jìn)行調(diào)查，并采取各種測量方式監(jiān)控其滿意或不滿意的信息，作為對質(zhì)量管理體系業(yè)績的一種測量。對被審計(jì)單位在接受審計(jì)期間提供的帳冊等各類資料，以及審計(jì)所取得的證據(jù)，按本辦《保密工作暫行規(guī)定》相關(guān)規(guī)定及《審計(jì)現(xiàn)場管理暫行辦法》的相關(guān)要求進(jìn)行控制。 標(biāo)識(shí)的控制 在審計(jì)業(yè)務(wù)管理過程中，標(biāo)識(shí)的主要方法有： a)被審計(jì)單位的標(biāo)識(shí)以名稱、部門等進(jìn)行標(biāo)識(shí)； b)工作場所以標(biāo)志牌進(jìn)行標(biāo)識(shí)； c)工作人員以工作牌進(jìn)行標(biāo)識(shí)； d)記錄和檔案的標(biāo)識(shí)以其名稱、編號(hào)、日期等進(jìn)行標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)可追溯性； e)在審計(jì)過程中對需要保密的特定內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)識(shí)。由此確認(rèn)審計(jì)實(shí)施過程為特殊過程，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)同意，按以下方法進(jìn)行管 理： a)編制審計(jì)人員工作任職條件； b)對審計(jì)人員工作能力進(jìn)行確認(rèn)； c)每年對特殊過程人員通過考核進(jìn)行再確認(rèn)； e)對管理過程形成記錄。 外借（聘）用人員的控制 本辦外借（聘）用人員，由人教處按《外借（聘）用人員管理暫行辦法》進(jìn)行控制。驗(yàn)證的內(nèi)容根據(jù)采購產(chǎn)品的特性及其對審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理的影響程度而定。 本辦按以下程序，對供方按本辦要求提供的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、能力進(jìn)行評價(jià)，以選擇供方： a)對供方的誠信度及對其提供產(chǎn)品的能力進(jìn)行評價(jià)； b)對供方產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交付及處理問題的能力等方面進(jìn)行評價(jià)； c)評價(jià)結(jié)果及評價(jià)所引發(fā)的任何必要措施，應(yīng)記錄并保存。 本辦通過各類審計(jì)業(yè)務(wù)文書（如審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定、聽證告知書等）、進(jìn)點(diǎn)審計(jì)見面會(huì)、審計(jì)現(xiàn)場結(jié)束交換審計(jì)意見會(huì)、審計(jì)報(bào) 告書面征求意見稿、審計(jì)組公示、審計(jì)回訪、跟蹤審計(jì)、座談會(huì)、電話與口頭交流等方式與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通。 當(dāng)業(yè)務(wù)要求發(fā)生變更時(shí)，本辦應(yīng)確保各部門得到相關(guān)文件的現(xiàn)行有效版本。 與產(chǎn)品有關(guān)要求的 評審： 各處室 負(fù)責(zé)對已識(shí)別的任務(wù)要求，連同已確定的附加要求（如法律、法規(guī)的要求、行政管理的要求等）實(shí)施評審。 與顧客有關(guān)的過程 各相關(guān)處室、中心對顧客提出的或潛在的審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理有關(guān)要求，進(jìn)行識(shí)別和確定，并進(jìn)行評審和溝通。 各審計(jì)業(yè)務(wù)處 或者本辦指定的審計(jì)組負(fù)責(zé)在審計(jì)實(shí)施前組織對審計(jì)過程進(jìn)行策劃，制定審計(jì)實(shí)施方案等策劃文件。服務(wù)中心負(fù)責(zé)對工作環(huán)境中物的因素進(jìn)行管理。 機(jī)關(guān)黨委對工作環(huán)境進(jìn)行評審和監(jiān)控。各處室、中心配合計(jì)算機(jī)審計(jì)處、服務(wù)中心對其所使用的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行有效控制。 24 審計(jì)署成都特派辦 資源管理 章 節(jié) 號(hào) 6 版本 /修改次 A / 0 頁 次 2 / 3 基礎(chǔ)設(shè)施 a)基礎(chǔ)設(shè)施控制的范圍包括： (1)工作場所和相應(yīng)的輔助設(shè)施； (2)計(jì)算機(jī)硬件和軟件等辦公設(shè)備； (3)車輛、房屋等固定資產(chǎn)； (4)為機(jī)關(guān)工作人員提供支持性服務(wù)的設(shè)施。 人力資源 總則 辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)識(shí)別和配備人力資源，并根據(jù)工作需要定期對人力資源的需求進(jìn) 行評審。 評審輸出 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁 次 7 / 8 22 管理評審結(jié)束后，由管理者代表或指定人員負(fù)責(zé)將評審結(jié)論形成書面的《管理評審報(bào)告》，其內(nèi)容包括與以下方面有關(guān)的任何決定和措施： a)質(zhì)量管理體系及其過程的有效性改進(jìn)； b)與顧客要求有關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的改進(jìn)； c)資源需求。在質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中如發(fā)生重大不符合事項(xiàng)或質(zhì)量管理體系發(fā)生重大 變化時(shí)，可適當(dāng)增加評審的次數(shù)。 管理者代表 本辦最高管理者指定任承彝副特派員為管理者代表。按照分工負(fù)責(zé)本辦接待的具體工作。負(fù)責(zé)本辦房產(chǎn)、基建、物資采購與保管（計(jì)算機(jī)及外設(shè)除外）等工作。負(fù)責(zé)全辦廉政建設(shè)、思想政治工作和機(jī)關(guān)文化建設(shè)。負(fù)責(zé)全辦年度工作目標(biāo)考核，以及機(jī)關(guān)先進(jìn)集體表彰和個(gè)人嘉獎(jiǎng)。 負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和直屬事業(yè)單位人員的專業(yè)技術(shù)職稱工作。承擔(dān)計(jì)算機(jī)和相關(guān)設(shè)備的采購、管理、維護(hù)和電子數(shù)據(jù)的安全保密工作及辦公自動(dòng)化建設(shè)的技術(shù)支持。承 辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁 次 4 / 8 19 g)行政事業(yè)審計(jì)處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對中央部門和單位所屬行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。 e)金融審計(jì)一處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對中央銀行及其他金融、證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收 支，國有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。 c)財(cái)政審計(jì)一處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對中央有關(guān)部門的預(yù)算執(zhí)行情況及省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政決算，國稅征管、關(guān)稅征收以及其他財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。負(fù)責(zé)收集整理財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)，提供法律咨詢和服務(wù)，制訂本辦貫徹審計(jì)法規(guī)的制度和辦法。負(fù)責(zé)復(fù)核審計(jì)業(yè)務(wù)信息簡報(bào)。負(fù)責(zé)《中國審計(jì)報(bào)》記者站和理論研究等工作。負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)全辦的接待工作。 本辦各處室、中心工作職責(zé) a)辦公室 負(fù)責(zé) 處理機(jī)關(guān)日常政務(wù) ，擬訂 年度工作計(jì)劃及長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃 ， 起草和審核有關(guān)文件 、 報(bào)告 和辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要文稿。 職責(zé)、權(quán)限和溝通 職責(zé)和權(quán)限 本辦組織機(jī)構(gòu)圖（見附件 1） 特派員職責(zé) a)特派員的工作職責(zé) (1)全面主持本辦工作，對審計(jì)長負(fù)責(zé)； (2)領(lǐng)導(dǎo)、組織制定本辦年度工作計(jì)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃； (3)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計(jì)業(yè)務(wù)工作； (4)領(lǐng)導(dǎo)、管理本辦辦公室、人事教育處工作； (5)負(fù)責(zé)本辦日常政務(wù)管理工作； (6)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦思想政治工作和廉政建設(shè)； (7)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計(jì)信研和對外宣傳工作； (8)負(fù)責(zé)與審計(jì)署和其他特派辦以及有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)； (9)完成署領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)。 c) 本辦制定并保持《年度工作目標(biāo)考核辦法》，以實(shí)現(xiàn)對質(zhì)量目標(biāo)的管理和控制， 16 使質(zhì)量目標(biāo)持續(xù)適宜、有效。通過質(zhì)量體系的有效運(yùn)行，使這些工作要求得以滿足，并對滿足程度予以監(jiān)測和評價(jià)。 記錄控制 根據(jù) ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)的要求建立并保持《記錄控制程序》，對質(zhì)量管理體系所要求記錄進(jìn)行標(biāo)識(shí)、儲(chǔ)存、檢索、保護(hù)、保存期限和處置控制，以提供質(zhì)量管理體系符合標(biāo)準(zhǔn)要求和有效運(yùn)行的證據(jù)。 質(zhì)量管理體系文件可采用任何媒體形式或類型。 文件要求 總則 質(zhì)量管理體系文件包括： a)形成文件的“質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)”； b)質(zhì)量手冊； c)實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)管理及行政管理過程控制所必須的（含標(biāo)準(zhǔn)要求的）程序文件； d)本辦為確保過程有效策 劃、運(yùn)行和控制所需的工作文件如各種規(guī)章制度、作業(yè)指導(dǎo)書等； 13 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量管理體系 章 節(jié) 號(hào) 4 版本 /修改次 A / 0 頁 次 2 / 3 e)質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中所需的記錄。 c)確定為這些過程的有效運(yùn)行和控制所需要的準(zhǔn)則 和 方法，包括滿足法律、法規(guī)及上級機(jī)關(guān)要求的過程控制的作業(yè)指導(dǎo)書等。融合后審計(jì)過程模式圖滿足 ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)的要求。 g)全辦工作人員年度考核稱職及以上 99%。 c) 審計(jì)業(yè)務(wù)不合格控制目標(biāo)：審計(jì)證據(jù)不充分、定性錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、引用法規(guī)不準(zhǔn)確等嚴(yán)重不合格項(xiàng)的發(fā)生率為零；對外公告所涉及事項(xiàng)因各類差錯(cuò)導(dǎo)致 不合格項(xiàng)的 10 發(fā)生率為零?！笔且粋€(gè)有機(jī)統(tǒng)一的整體。 g)服務(wù)中心：本手冊的服務(wù)中心指本辦機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心，有時(shí)也簡稱“中心”。 本 手冊中的顧客 包括：中華人民共和國審計(jì)署、社會(huì)公眾、被審計(jì)單位。 本 手冊 中 的供方指為本 辦 提供產(chǎn)品的組織和個(gè)人。 7 審計(jì)署成都特派辦 引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義 章 節(jié) 號(hào) 2 版本 /修改次 A / 0 頁 次 1 / 2 2 引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義 引用標(biāo)準(zhǔn) a)ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求 b)ISO9000:20xx 質(zhì)量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語 關(guān)于刪減 刪減的條款 本質(zhì)量手冊依據(jù) ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系要求中第 條內(nèi)容， 在不影響滿足法律、法規(guī)和顧客要求的前提下， 對以下條款予以刪減： a)— 設(shè)計(jì)和開發(fā) b)—監(jiān)視和測量裝置的控制 刪減的理由 a)審計(jì) 機(jī)關(guān)執(zhí)法行為嚴(yán)格按照國家的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行， 執(zhí)行依據(jù) 由國家統(tǒng)一規(guī) 定， 本辦 無權(quán)自行制定，故對 ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)中的 — 設(shè)計(jì)和開發(fā)予以刪減。辦公室根據(jù)實(shí)際工作需要，征求辦領(lǐng)導(dǎo)和各處室、中心對手冊的意見，匯總后報(bào)管理者代表審核，經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)后進(jìn)行修訂。 本手冊對外是質(zhì)量管理的承諾，證明其符合 ISO9001:20xx 質(zhì)量管理 體系 的要求，有持續(xù)滿足質(zhì)量管理 及 相關(guān) 法律法規(guī) 要求的能力；對內(nèi)是質(zhì)量管理的綱領(lǐng)性文件，是各處室、 中心 全體工作人員開展質(zhì)量管理活動(dòng)的依據(jù)和行為準(zhǔn)則。目前，成都特派辦在加大審計(jì)監(jiān)督執(zhí)法力度，打造審計(jì)項(xiàng)目精品的同時(shí)，按照成都市城市整體規(guī)劃，正實(shí)施整體南遷。 成都特派辦在機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)、思想政治工作和廉政建設(shè)方面，多次受到審計(jì)署、中共四川省委的表彰。 根據(jù)審計(jì)署授權(quán)和安排，成都特派辦主要承擔(dān)對中央在四川省和西藏自治區(qū)的國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)、固定資產(chǎn)投資與其他專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以及審計(jì)署交辦的其他審計(jì)任務(wù)?，F(xiàn)設(shè)辦公室、法制處、財(cái)政審計(jì)一處、財(cái)政審計(jì)二處、金融審計(jì)一處、金融審計(jì)二處、行政事業(yè)審計(jì)處、經(jīng)貿(mào)審計(jì)處、農(nóng)業(yè)與社會(huì)保障審計(jì)處、固定資產(chǎn)投資審計(jì)處、計(jì)算機(jī)審計(jì)處、人事教育處、機(jī)關(guān)黨委辦公室、機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心等 14 個(gè)處室。 中華人民共和國審計(jì)署駐成都特派員辦事處就置身于西部大開發(fā)這塊熱土之中。 審計(jì)署成都特派辦最高管理者： 李勇庫 二○○五年三月二十五日 2 管理者代表任命書 為了貫徹執(zhí)行 ISO9001:20xx《質(zhì)量管理體系 – 要求》，加強(qiáng)對質(zhì)量管理體系運(yùn)作的領(lǐng)導(dǎo)，特任命 任承彝 副 特派 員 為 本 辦管理者代表。企業(yè) ()大量管理資料下載 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì) 量 手 冊 （依據(jù) ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)） 文件編號(hào)： SCT/QM 版 本 ： A/0 編 制： ISO9000 貫標(biāo)辦 受控狀態(tài) ： 審 核： 任承彝 分發(fā)號(hào) ： 批 準(zhǔn)： 李勇庫 發(fā)布日期： 20xx 年 3 月 25 日 實(shí)施日期： 20xx 年 4 月 1 日 企業(yè) ()大量管理資料下載 審計(jì)署成都特派辦 目 錄 版本 /修改次 A / 0 頁 次 1 / 1 章節(jié)號(hào) 標(biāo) 題 ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)條款對照 質(zhì)量手冊發(fā)布令 管理者代表任命書 1 前言 審計(jì)署成都特派辦簡介 質(zhì)量手冊說明 質(zhì)量管理體系的相容性 2 引用標(biāo)準(zhǔn)、術(shù)語和定義 3 質(zhì)量方針、目標(biāo)和過程方法 4 質(zhì)量管理體系 4 5 管理職責(zé) 5 6 資源管理 6 7 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理事務(wù)的實(shí)現(xiàn) 7 8 測量、分析和改進(jìn) 8 9 附件 本辦組織結(jié)構(gòu)圖 本辦質(zhì)量管理結(jié)構(gòu)圖 本辦工作流程 質(zhì)量管理體系職能分配表 程序文件一覽表 管理文件清單 手冊的控制及修改記錄