【正文】 現(xiàn)相互平等待遇原則，亦即所謂“國民待遇原則”。它通過國內(nèi)立法和國際條約加以規(guī)定，為各國普遍確認(rèn)和接受?？梢娖湎拗剖菢O為嚴(yán)格的，也體現(xiàn)了對等互惠的原則。世貿(mào)組織國民待遇主要表現(xiàn)在《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》、《知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》及其他協(xié)議的相關(guān)條款中。例如，世貿(mào)組織成員對本國產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品均可以征收消費稅，但是，該成員不能對進(jìn)口產(chǎn)品征收高于國產(chǎn)品的消費稅。否則視為違背國民待遇原則。 ? 第四，成員不得用國內(nèi)稅、其他國內(nèi)費用或定量規(guī)定等方式，從某種意義上為國內(nèi)工業(yè)提供保護(hù)。 （ 2）國民待遇原則實施中形成的一些原則 ? 第一，國民待遇不考慮某一產(chǎn)品是否受到關(guān)稅約束的事實。因此，不能以某種產(chǎn)品獲得了其他方面更優(yōu)惠的待遇，或該產(chǎn)品出口國的其他出口產(chǎn)品獲得了更為優(yōu)惠的待遇為理由而對該產(chǎn)品實行歧視。 ? 如果對電影影片新指定或保持以往的數(shù)量限制，并與關(guān)貿(mào)總協(xié)定第 4條內(nèi)容一致，國民待遇原則并不禁止這種限制。但發(fā)達(dá)成員國可自世貿(mào)組織協(xié)議生效之日起的 2年之內(nèi)逐步廢除這些措施。世貿(mào)組織《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中，有關(guān)國民待遇的內(nèi)容并未如最惠國待遇那樣納入普遍義務(wù)與原則，而是采取了具體承諾的方式。 ? 不能強(qiáng)迫發(fā)展中國家開放他們難以開放的服務(wù)市場，否則加重了他們在服務(wù)貿(mào)易和國際收支中的負(fù)擔(dān)，這是有悖于《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》宗旨的。 ? 《知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》規(guī)定協(xié)定涉及的國民待遇要與《巴黎公約》（ 1967年文本）、《伯爾尼公約》（ 1971年文本）規(guī)定的國民待遇一致。 ? 《巴黎公約》還規(guī)定，任何一成員國不得要求其他成員國的國民必須在該國有永久住所或營業(yè)所，才能享有正當(dāng)?shù)墓I(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)利；至于非成員國國民，只要在一個同盟成員國的領(lǐng)土內(nèi)有永久住所或有真實、正當(dāng)?shù)墓ど虪I業(yè)所，就應(yīng)享有與同盟成員國國民同等的待遇。至于可享受國民待遇的作品范圍，《伯爾尼公約》規(guī)定了“作者國籍原則”和“作品國籍原則”的雙重標(biāo)準(zhǔn)。 （ 6）其他相關(guān)協(xié)議的國民待遇規(guī)定 ? 《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》規(guī)定：“在不損害《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的其他權(quán)利和義務(wù)的情況下，任何成員不得采取任何與《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》國民待遇和一般禁止使用數(shù)量限制規(guī)定不一致的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施”。 ? 紡織品和農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易因其重要性和復(fù)雜性，長期游離于關(guān)貿(mào)總協(xié)定的普遍原則之外，烏拉圭回合談判達(dá)成的《紡織品和服裝協(xié)議》，將紡織品和服裝貿(mào)易與關(guān)貿(mào)總協(xié)定基本原則的一體化列為宗旨。因為國內(nèi)支持和對市場準(zhǔn)入的限制都嚴(yán)重扭曲了貿(mào)易格局。盡管在關(guān)貿(mào)總協(xié)定及世貿(mào)組織的協(xié)定、協(xié)議中沒有十分明確地規(guī)定“互惠貿(mào)易原則”，但在實踐中，只有平等互惠互利的減讓安排才可能在成員間達(dá)到協(xié)議。 ? 第三，互惠貿(mào)易是多邊貿(mào)易談判及一成員貿(mào)易自由化過程中與其他成員實現(xiàn)經(jīng)貿(mào)合作的主要工具。相反，在世貿(mào)組織體制下，由于一成員的貿(mào)易自由化是在獲得現(xiàn)有 135個成員開放市場承諾范圍內(nèi)進(jìn)行的，自然這種貿(mào)易自由化改革帶來的實際利益有世貿(mào)組織機(jī)制作保障，而不像單邊或雙邊貿(mào)易自由化利益那么不確定。 主要表現(xiàn)在： 1．《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》要求各成員逐步開放市場 ? 《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第 2條“減讓表”和第 11條“一般取消數(shù)量限制”要求其成員降低關(guān)稅和取消對進(jìn)口的數(shù)量限制，以允許外國商品進(jìn)入本國市場與國產(chǎn)品進(jìn)行競爭。例如，日本的大米市場長期受高關(guān)稅和進(jìn)口數(shù)量限制的扭曲，使其平均價格水平比國際市場高了 3倍 — 5倍。如采用公開一般許可證，只要進(jìn)口商向政府指定的部門申請登記即可進(jìn)口，不需要經(jīng)過多個關(guān)卡進(jìn)行審批。如《貿(mào)易的技術(shù)性壁壘協(xié)議》、《動植物檢疫協(xié)議》、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》等。 4．有利于擴(kuò)大市場準(zhǔn)入的其他基本原則 ? 各成員還可利用爭端解決機(jī)制解決在開放市場方面的糾紛和摩擦，積極保護(hù)自由；同時，貿(mào)易體制的透明度也有利用擴(kuò)大市場準(zhǔn)入。同時世貿(mào)組織也反對各國濫用反傾銷和反補(bǔ)貼，以達(dá)到保護(hù)主義的目的。根據(jù)該原則，世貿(mào)組織成員需公布有效實施的、現(xiàn)行的貿(mào)易政策法規(guī)有： ? （ 1）海關(guān)法規(guī)。統(tǒng)一性要求在成員領(lǐng)土范圍內(nèi)管理貿(mào)易的有關(guān)法規(guī)不應(yīng)有差別待遇，即中央政府統(tǒng)一頒布有關(guān)政策法規(guī)，地方政府頒布的有關(guān)上述事項的法規(guī)不應(yīng)與中央政府有任何抵觸。這類法庭或程序獨立于負(fù)責(zé)行政實施的機(jī)構(gòu)之外。具體包括以下協(xié)議： l．《 1994年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》 ? 《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》是《 1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的繼承和發(fā)展，它包括三個部分：《 1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的各項條款；《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》生效之前在關(guān)貿(mào)總協(xié)定下生效的法律文件的各項條款；烏拉圭回合就《 1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》若干條款達(dá)成的諒解。在烏拉圭回合談判前，國際紡織品、服裝貿(mào)易主要受《多種纖維協(xié)定》的約束，各國主要通過簽定雙邊協(xié)議，以紡織品配額形式約束進(jìn)出口行為，這種非關(guān)稅措施的實施嚴(yán)重阻礙了紡織品、服裝貿(mào)易的發(fā)展。關(guān)貿(mào)總協(xié)定體制下的《海關(guān)估價協(xié)議》最早產(chǎn)生于 1979年東京回合談判，在烏拉圭回合談判中進(jìn)一步得到補(bǔ)充和修改。為此，烏拉圭回合談判中，就裝運前檢驗行為制定了統(tǒng)一的紀(jì)律，使這一行為受到有關(guān)法律、法規(guī)的約束。20世界 80年代以來，發(fā)展中國家為了保障國際貿(mào)易中的利益不受損失、雇用私人公司對從發(fā)達(dá)國家進(jìn)口的貨物在裝船前進(jìn)行檢驗。經(jīng)過艱苦的談判，最終達(dá)成了《紡織品與服裝貿(mào)易協(xié)議》，作為烏拉圭回合一攬子協(xié)議的一部分，納入世界貿(mào)易組織統(tǒng)一管轄之下。烏拉圭回合談判中，經(jīng)過多方努力，最終就農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易問題達(dá)成一致，各成員方就農(nóng)產(chǎn)品的市場準(zhǔn)入、國內(nèi)支持措施、出口補(bǔ)貼等主要方面作出承諾，極大地推動了農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易自由化的進(jìn)程。 ? 透明度原則對公平貿(mào)易和競爭的實現(xiàn)起到了十分重要的作用。公正性和合理性要求成員對法規(guī)的實施履行非歧視原則。 ? 以上這些規(guī)則的公布應(yīng)該是迅速的，但如果公開后會妨礙法令執(zhí)行、違反公共利益、或損害某一企業(yè)的利益，則可以不要求公開。如《農(nóng)業(yè)協(xié)議》目的在于給農(nóng)業(yè)貿(mào)易提供更高的公平程度；知識產(chǎn)權(quán)方面的協(xié)議，將改善智力成果和發(fā)明的競爭條件；《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》將進(jìn)一步規(guī)范國際服務(wù)貿(mào)易的競爭環(huán)境．促進(jìn)服務(wù)貿(mào)易的健康發(fā)展。 ? 《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第 6條、 16條規(guī)定某一締約方以傾銷或補(bǔ)貼方式出口本國的產(chǎn)品而給進(jìn)口國國內(nèi)工業(yè)造成了實質(zhì)性的損害，或有實質(zhì)性損害的威脅時，受損害的進(jìn)口國可以征收反傾銷稅和反補(bǔ)貼稅來對本國工業(yè)進(jìn)行保護(hù)、所謂傾銷是指以低于正常價格或不合理的低廉價格向外出口本國商品；補(bǔ)貼是指出口商品在生產(chǎn)、制造、加工、買賣、輸出過程中所接受的直接或間接的獎金或補(bǔ)貼，不管這種獎金和補(bǔ)貼是來自政府，還是同業(yè)協(xié)會均應(yīng)征收反補(bǔ)貼稅。這些分階段逐步開放市場的承諾涉及商業(yè)服務(wù)、金融、電訊、分銷、旅游、教育、運輸、醫(yī)療與保健、建筑、環(huán)境、娛樂等服務(wù)領(lǐng)域，亦即我國所指的第三產(chǎn)業(yè)。以便各國商品以合理稅賦水平在進(jìn)口國進(jìn)行競爭。 ? 《進(jìn)口許可證協(xié)議》要求各成員盡量不要使用許可證管理貿(mào)易。 ? 例如，一國承諾將其進(jìn)口關(guān)稅的加權(quán)平均水平降到 12％，則在一定時期內(nèi)，其關(guān)稅水平不能再高于 12％，除非世貿(mào)組織認(rèn)為該國的特殊情況，使其不能履行義務(wù)，才可依相關(guān)協(xié)議或條款授權(quán)它這樣做。 （四）市場準(zhǔn)入：通過談判逐步實現(xiàn)更大程度的貿(mào)易自由化 ? 世貿(mào)組織一個重要的目標(biāo)是促進(jìn)開放貿(mào)易體制的形成 ， 這一體制以管理鼓勵不同國家廠商間公司競爭的規(guī)則為基礎(chǔ) ，而不是以管理貿(mào)易的流動來決定貿(mào)易利益的分配 。關(guān)貿(mào)總協(xié)定及世貿(mào)組織的歷史充分說明，多邊貿(mào)易自由化給某一成員帶來的利益要遠(yuǎn)大于一個國家自身單方面實行貿(mào)易自由化的利益。 ? 第二，當(dāng)一國或地區(qū)申請加入世貿(mào)組織時，由于新成員可以享有所有老成員過去已達(dá)成的開放市場的優(yōu)惠待遇，老成員就會一致地要求新成員必須按照世貿(mào)組織現(xiàn)行協(xié)定、協(xié)議的規(guī)定繳納“入門費” —— 開放申請方商品或服務(wù)市場。 （三）世貿(mào)組織成員間互惠互利進(jìn)行貿(mào)易 ? 世貿(mào)組織管理的協(xié)議是以權(quán)利與義務(wù)的綜合平衡為原則的，這種平衡是通過互惠互利的開放市場的承諾而獲得的。另外，“在制定總的貿(mào)易政策時避免對紡織品和服裝部門的歧視”。這些措施在某種程度上都扭曲了貿(mào)易格局和投資流向，不符合《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的國民待遇原則和取消進(jìn)口數(shù)量限制原則，應(yīng)加以禁止。另外，《巴黎公約》將“國民”的范圍拓展到了在成員國擁有永久住所或真實、正規(guī)營業(yè)所的非成員國國民，《伯爾尼公約》發(fā)展到在成員國定居的非成員國國民。它規(guī)定各成員國在涉及工業(yè)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)領(lǐng)域中，凡有關(guān)司法行政程序、司法管轄權(quán)問題的法律都可聲明保留，不給予外國人以國民待遇，這也符合國際社會的通常做法。另外，該原則還意味著成員國之間不得要求對等的保護(hù)。 ? 另外，服務(wù)部門國民待遇原則的實施應(yīng)是本著“利益互惠”的原則，但這種利益互惠不應(yīng)是絕對數(shù)量上的“對等優(yōu)惠”，而是“相互優(yōu)惠”，以符合不同發(fā)展水平國家的需要。 ? 由于服務(wù)貿(mào)易與商品貿(mào)易的差異及其自身的復(fù)雜性，二者有關(guān)國民待遇的要求大有區(qū)別。 ? 總之，世貿(mào)組織規(guī)定當(dāng)一成員的產(chǎn)品在繳納了正常進(jìn)口關(guān)稅及相關(guān)費用，進(jìn)入進(jìn)口國后，它所享受的有關(guān)待遇應(yīng)與進(jìn)口國國產(chǎn)品的待遇相同。對于最不發(fā)達(dá)國家，這一期限延長為自協(xié)議生效之日起的 8年。 （ 3）貨物貿(mào)易國民待遇的例外規(guī)定 ? 國民待遇義務(wù)不適用于有關(guān)政府采購的政府法令、規(guī)章和條例，但此處的“政府采購”指的是政府日常費用的商品采購，而不是為了商業(yè)再出售，也不能用于商業(yè)性再出售商品的生產(chǎn)。 ? 第二，國民待遇必須在每宗進(jìn)口產(chǎn)品案中都得到履行。類似定量的規(guī)定也不能以國內(nèi)生產(chǎn)提供保護(hù)的方式加以運用。例如，在某種化學(xué)藥品的生產(chǎn)中，不能規(guī)定某種成份必須使用一定比例的的國內(nèi)原材料或國內(nèi)成份。據(jù)此，如果沒有對國內(nèi)產(chǎn)品在上述方面做出任何規(guī)定，則不能規(guī)定進(jìn)口產(chǎn)品必須滿足某些方面的要求。其中《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》沿襲了《 1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第 3條國民待遇原則，并繼承了《 1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》實施以來的所有關(guān)于國民待遇爭端的裁決及解釋。例如 1811年的《奧地利民法典》第 13條規(guī)定；“外國人享有與國內(nèi)人同樣之權(quán)利，須經(jīng)證明其本國亦準(zhǔn)予奧國民享有同一之權(quán)利。 ? 值得注意的是，賦予外國人在民事實體權(quán)利方面完全等同，只是法律意義上的大致平等。因此，國民待遇原則逐漸成為國際司法中公認(rèn)的準(zhǔn)則之一。為此，在 1789年的法國《人權(quán)宣言》第 1條中宣稱要實現(xiàn)“人類 ?? 在權(quán)利上是平等的”。 1．國民待遇原則的淵源與含義 ? 在資本主義時期，正如馬克思在《共產(chǎn)黨宣言》中所說：“不斷擴(kuò)大產(chǎn)品銷路的需要，驅(qū)使資產(chǎn)階級奔走于全球各地。 ? 第四，在世貿(mào)組織成立前已經(jīng)生效的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的國際協(xié)議中已經(jīng)規(guī)定的，且已將這些協(xié)調(diào)通知了世貿(mào)組織，只要這些協(xié)議對其他成員的國民不構(gòu)成隨意的或不公平的歧視即可。也就是說，世貿(mào)組織要求在知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，各成員的國民應(yīng)當(dāng)享受同等的待遇，而不能對某一成員的國民實行歧視。這些措施是暫時性的，在 2023年之后要取消。 ? 第七，不屬世貿(mào)組織管轄范圍的諸邊貿(mào)易協(xié)議中的義務(wù)。 ? 第五，《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》允許采取的其他措施，主要包括反補(bǔ)貼、反傾銷及在爭端解決機(jī)制下授權(quán)采取的報復(fù)措施。如歐盟內(nèi)部成員國之間的零關(guān)稅待遇可不給予美國、加拿大等。 ? 盡管貨物貿(mào)易規(guī)定了一成員必須主動給了世貿(mào)組織其他成員無條件、永久的、普遍的、多邊的最惠國待遇，但是，在特定情況下，尤其是發(fā)展中國家和少數(shù)成員的特殊利益需要，在特定條件下，可以對最惠國待遇提出例外請求，經(jīng)世貿(mào)組織許可后，可以暫時背離最惠國待遇的原則。第七，國內(nèi)稅或其他國內(nèi)費用的征收。 ? 第五，征收上述稅、費的方法。第三，與進(jìn)出口相關(guān)的任何形式的費用。如果美國的進(jìn)口汽車關(guān)稅是 5％，則這幾個國家的汽車在正常貿(mào)易情況下，美國均只能征收 5％的關(guān)稅，不能對日本征收 5％，而對歐盟、韓國征收 10％或更高的關(guān)稅。 （ 1）貨物貿(mào)易方面的最惠國待遇 ? 在貨物貿(mào)易方面，世貿(mào)組織的《 1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》及其他協(xié)議在有關(guān)條款中規(guī)定了成員之間應(yīng)相互給予最惠國待遇。 （ 2）無限制的與有限制的最惠國待遇 ? 無限制的最惠國待遇指對最惠國待遇的適用范圍不加以任何限制，不僅適用于商品進(jìn)出口征收的關(guān)稅及手續(xù)、方法，也適用于移民、投資、商標(biāo)、專利等各個方向。 ? 有條件的最惠國待遇條款是指締約一方已經(jīng)或?qū)斫o予任何第三方的優(yōu)惠、豁免或特權(quán)是有條件的，締約另一方必須提供同樣的條件才能享有這種優(yōu)惠、豁免或特權(quán)。 ? 19世紀(jì)這類條約在歐洲各國流行，但都是通行的“有條件的”最惠國待遇模式，即以受惠國作出與第三國承諾相同的承諾為條件。當(dāng)時地中海沿岸的意大利、法國、西班牙的商人，在外國經(jīng)商時開始想獨占當(dāng)?shù)氐氖袌龆鴶D走