擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理(文件)
【正文】 200*年末 200*年末 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 其他應(yīng)收 存貨 待攤 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 總資產(chǎn) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付 實(shí)收資本 資本公積 留存收益 負(fù)債及權(quán)益 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)因素調(diào)查 —— 銷售收入、利潤(rùn)核實(shí) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 收入 成本稅金 期間費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 投資收益 外收凈額 所得稅 凈利潤(rùn) ? 銷售明細(xì)帳、總賬、報(bào)表 ? 銷售回款 ? 納稅情況 ? 生產(chǎn)記錄、入庫單、出庫單、運(yùn)輸單 ? 發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工局出口證明 ? 企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證 ? 用電量對(duì)比 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 償債 能力 50 總評(píng)分 定量 評(píng)分 70 定性 評(píng)分 30 經(jīng)營(yíng) 能力 35 成長(zhǎng) 能力 15 資信 狀況 20 財(cái)務(wù) 管理 30 領(lǐng)導(dǎo) 素質(zhì) 25 發(fā)展 趨勢(shì) 15 ? 定量分析 ? 定性分析 ? 綜合評(píng)價(jià) 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 ? 現(xiàn)金流分析 ? 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 —— 現(xiàn)金流分析 ? 現(xiàn)金流量歷史狀況、規(guī)律性分析 ? 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 定量分析 —— 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及其分析 第三節(jié) 盡職調(diào)查與擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 償債能力 凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、貸款按期償還率。 經(jīng)營(yíng)能力 年?duì)I業(yè)收入、銷售利潤(rùn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報(bào)率、利息保障倍數(shù)。 ? 重要問題的補(bǔ)充說明。 ? 不可受理抵押設(shè)備：海關(guān)監(jiān)管設(shè)備，租賃設(shè)備。 ? 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明核對(duì)原件，保留復(fù)印件：房地產(chǎn)、汽車、股票、債券、銀行存單、股權(quán)。 ? 保證企業(yè)的董事會(huì)或股東會(huì)決議。 ? 董事會(huì)或股東會(huì)決議；簽署股東名冊(cè)；股東身份證明。 ? 要求退稅賬戶開在貸款銀行且為唯一退稅賬戶；超出質(zhì)押部分經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意后可轉(zhuǎn)出使用；出口退稅登記證原件由擔(dān)保機(jī)構(gòu)保存。 第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施 （ 8）汽車抵押或質(zhì)押 ? 價(jià)值較高、車況良好、證件齊全。 ? 不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無合同的應(yīng)收款。 ? 檢查方法 自查為主，互查為輔；查賬與查庫結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭(zhēng)取派生業(yè)務(wù)。 ? 保后跟蹤記錄 保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進(jìn)意見。 第五節(jié) 保后跟蹤 非財(cái)務(wù)因素檢查 保后跟蹤工作指引 —— 反擔(dān)保情況 第五節(jié) 保后跟蹤 ? 抵押物情況： 是否完整并得到較好維護(hù)；變現(xiàn)值是否變化；其他債權(quán)人是否主張權(quán)利。 財(cái)務(wù)類預(yù)警 非財(cái)務(wù)類預(yù)警 第五節(jié) 保后跟蹤 1. 不明應(yīng)收賬款、存貨的增加 2. 銷售增加利潤(rùn)減少 3. 債務(wù)增加 4. 虧損且呈增加趨勢(shì) 5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)非正常轉(zhuǎn)移資金 6. 壞賬增加 7. 現(xiàn)金流不足以支撐正常業(yè)務(wù) 8. 支付危機(jī) 保后跟蹤預(yù)警 —— 財(cái)務(wù)類預(yù)警 第五節(jié) 保后跟蹤 保后跟蹤預(yù)警 —— 非財(cái)務(wù)類預(yù)警 ? 行業(yè)情況 ： 不利政策出臺(tái)；行業(yè)或相關(guān)行業(yè)經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整。 ? 外部聯(lián)系 ： 不按時(shí)遞送報(bào)表；工商、稅務(wù)、海關(guān)處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀(jì)；吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 ? 投資情況 ： 投機(jī)傾向；準(zhǔn)備實(shí)施重大投資策略；準(zhǔn)備實(shí)施資產(chǎn)重組。 ? 反擔(dān)保企業(yè)情況
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