【正文】 功,期望的業(yè)績(jī)水平或提高幅度,為達(dá)成目標(biāo)需要的關(guān)鍵舉措,預(yù)算匯總流程,全面預(yù)算體系,經(jīng)營(yíng)預(yù)算,資本支出預(yù)算,財(cái)務(wù)預(yù)算,全面預(yù)算體系,— 全面預(yù)算和管理報(bào)告的基本內(nèi)容與格式保持一致 — 實(shí)行三年規(guī)劃預(yù)算，按年度滾動(dòng)，第一年分解到月,（三）利潤(rùn)中心管理報(bào)告體系,管理報(bào)告體系,管理報(bào)告體系的基本思路 ——戰(zhàn)略實(shí)施的多維度分析 ——監(jiān)控業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的執(zhí)行 ——強(qiáng)調(diào)行業(yè)分析和標(biāo)桿比較,管理會(huì)計(jì)報(bào)表＋戰(zhàn)略 管理分析,管理報(bào)告體系,— 以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元為報(bào)表設(shè)計(jì)單位，按月編制管理報(bào)告； — 突破財(cái)務(wù)報(bào)表的范疇，按業(yè)務(wù)單元逐層深入； — 利用管理報(bào)表進(jìn)行戰(zhàn)略管理分析和行業(yè)比較，作為戰(zhàn)略執(zhí)行的檢討和重大決策的依據(jù)； — 涵蓋利潤(rùn)中心整體的經(jīng)營(yíng)、投資和現(xiàn)金流等情況，突出利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)特點(diǎn)；特別重視經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流； — 關(guān)注行業(yè)分析, 過(guò)往對(duì)比分析、預(yù)算對(duì)比分析、標(biāo)桿比較分析。 如果不能固化為經(jīng)理人和團(tuán)隊(duì)的思維方式，6S將成為一件被動(dòng)應(yīng)付的差事，難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用。,6S管理體系的基本理念,6S 華潤(rùn)的核心管理體系 是將華潤(rùn)的多元化業(yè)務(wù)與資產(chǎn)劃分為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，并將其作為利潤(rùn)中心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理，由此推進(jìn)利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的構(gòu)建、落實(shí)、監(jiān)控和執(zhí)行的一整套管理體系。,管理報(bào)告體系的功能與特點(diǎn),管理報(bào)告體系,— 損益表分析 — 資產(chǎn)負(fù)債表分析 — 現(xiàn)金流及綜合分析 — 業(yè)務(wù)分析,管理報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu),T1,T2,管理報(bào)告體系,T1 —— 共性報(bào)表,報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）,管理報(bào)告體系,T1 —— 共性報(bào)表,報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）,管理報(bào)告體系,T2 —— 個(gè)性化報(bào)表,報(bào)表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）,管理報(bào)告體系,報(bào)表的分析模式（示例）,本月實(shí)際與本月預(yù)算、上年同月、上月對(duì)比； 本年累計(jì)實(shí)際與預(yù)算、上年同期累計(jì)對(duì)比。 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)按戰(zhàn)略導(dǎo)向?qū)⒁患?jí)利潤(rùn)中心再劃分為若干二級(jí)利潤(rùn)中心，以反映一級(jí)利潤(rùn)中心中每一類(lèi)業(yè)務(wù)的具體狀況。,劃分戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，建立6S體系的組織基礎(chǔ),6S實(shí)施的基本步驟,業(yè)務(wù)單元按照業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)劃分，不是根據(jù)法人，從而可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)單元與法人不一致。 依附性公司不作為獨(dú)立業(yè)務(wù)單元。,劃分戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的關(guān)注要點(diǎn)（續(xù)）,6S實(shí)施的基本步驟,業(yè)務(wù)單元的劃分與考核評(píng)價(jià)等管理口徑應(yīng)保持一致或逐漸達(dá)成一致。,2）設(shè)計(jì)6S管理報(bào)表，建立6S體系的核心信息載體,6S實(shí)施的基本步驟,共性表（主表或T1）的設(shè)計(jì) 使用統(tǒng)一的內(nèi)容和格式，便于預(yù)算和歷史數(shù)據(jù)上載至集團(tuán)6S信息系統(tǒng)； 重點(diǎn)體現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)額、毛利率、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、期間費(fèi)用、資產(chǎn)流動(dòng)性、資金及負(fù)債、資本性支出、現(xiàn)金流、主要財(cái)務(wù)比率及人員狀況的分析，主要反映財(cái)務(wù)狀況； 由集團(tuán)信息中心協(xié)助設(shè)置公式鏈接和校正。,主動(dòng)提供信息 投訴率,價(jià)值取向,財(cái)務(wù)專(zhuān)家 業(yè)務(wù)伙伴,平衡計(jì)分卡的“平衡”,短期目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 有形資產(chǎn) 關(guān)注客戶需求 滯后指標(biāo),長(zhǎng)期目標(biāo) 非財(cái)務(wù)目標(biāo) 無(wú)形資產(chǎn) 關(guān)注內(nèi)部流程及成長(zhǎng) 領(lǐng)先指標(biāo),平衡計(jì)分卡化戰(zhàn)略為行動(dòng),戰(zhàn)略導(dǎo)向,戰(zhàn)術(shù)管理,BSC把長(zhǎng)期的戰(zhàn)略和評(píng)價(jià)指標(biāo)與更具體的戰(zhàn)術(shù)計(jì)劃及預(yù)算相聯(lián)系,來(lái)支持一個(gè)完整的戰(zhàn)略管理系統(tǒng).,P1,戰(zhàn)略導(dǎo)向,戰(zhàn)術(shù)管理,平衡計(jì)分卡化戰(zhàn)略為行動(dòng),平衡計(jì)分卡的關(guān)鍵指標(biāo),BSC將戰(zhàn)略圖目標(biāo)轉(zhuǎn)換為一組互相關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo),戰(zhàn)略目標(biāo),評(píng)價(jià)指標(biāo),財(cái)務(wù),客戶,內(nèi)部,學(xué)習(xí)和成長(zhǎng),F1 – 擴(kuò)大財(cái)務(wù)收入和利潤(rùn)空間 F2 – 擴(kuò)大目標(biāo)客戶群 F3 – 提高生產(chǎn)力,C1 – 提供個(gè)性化服務(wù) C2 – 是服務(wù)更貼近客戶,P1 – 讓客戶親身體驗(yàn) P2 – 讓客戶不斷了解情況 P3 – 精減流程,L1 – 聘用和扶持最優(yōu)秀的員工 L2 – 獎(jiǎng)勵(lì)團(tuán)隊(duì) L3 – 提供技術(shù)和資源 L4 – 理解在戰(zhàn)略中的角色,銷(xiāo)售總額 利潤(rùn)空間（%） 來(lái)自目標(biāo)客戶群的銷(xiāo)售收入% FTE成本%,客戶滿意度調(diào)查得分 針對(duì)得不到服務(wù)的投訴量,服務(wù)水準(zhǔn)抽查得分 重復(fù)光顧選不同服務(wù)的客戶的百分比 計(jì)劃中的關(guān)鍵流程改進(jìn)的完成數(shù)量,員工滿意度調(diào)查 公認(rèn)的優(yōu)質(zhì)服務(wù)的員工數(shù)量 員工使用新技術(shù)的比率 理解（公司）戰(zhàn)略的員工比率,財(cái)務(wù)層面指標(biāo),客戶層面指標(biāo),市場(chǎng)份額,客戶獲利率,客戶獲得率,客戶保持率,客戶滿意度,財(cái)務(wù)層面,顧客層面,時(shí)間,品質(zhì),價(jià)格,服務(wù),關(guān)系,品牌,結(jié)果指標(biāo),驅(qū)動(dòng)指標(biāo),平均單位零售價(jià),溢價(jià) 目標(biāo)商品增長(zhǎng)率 退貨率,訂單響應(yīng)時(shí)間 送貨及時(shí)率,神秘顧客 缺貨率,知名度 美譽(yù)度 品牌溢價(jià),內(nèi)部流程指標(biāo),創(chuàng)新流程,新產(chǎn)品在銷(xiāo)售額中所占的比例 專(zhuān)利產(chǎn)品在銷(xiāo)售額中所占的比例 新產(chǎn)品上市速度 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期 新產(chǎn)品盈虧平衡時(shí)間,客戶管理流程,確認(rèn)客戶需求,滿足客戶需求,確認(rèn)市場(chǎng),開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和服務(wù),生產(chǎn)產(chǎn)品和提供服務(wù),提交產(chǎn)品和服務(wù),服務(wù)客戶,運(yùn)營(yíng)管理流程,訂單響應(yīng)時(shí)間 生產(chǎn)周期 良品率 生產(chǎn)成本,反應(yīng)時(shí)間 服務(wù)成本 一次成功率,學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面指標(biāo),結(jié)果,員工留駐率,員工生產(chǎn)率,員工滿意度,內(nèi)部流程層面,學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)層面,人力資本,信息資本,組織資本,戰(zhàn)略工作勝任率,戰(zhàn)略信息覆蓋率,平衡計(jì)分卡的推廣比率,結(jié)果指標(biāo),驅(qū)動(dòng)指標(biāo),一切以人為本、人口驅(qū)動(dòng)增長(zhǎng)、 尊重人文精神、改善人們生活,靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。00:11:0900:11:0900:11Tuesday, March 21, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。2023年3月21日星期二12時(shí)11分9秒00:11:0921 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。23.3.2100:11:0900:11Mar2321Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。2023年3月上午12時(shí)11分23.3.2100:11March 21, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。00:11:0900:11:0900:113/21/2023 12:11:09 AM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。23.3.2123.3.2100