【摘要】第六章營運資金管理第六章短期財務規(guī)劃與營運資金管理本章主要內容：?營運資金管理的重要性?營運資金管理策略?流動資產項目的管理?流動負債項目的管理第六章短期財務規(guī)劃與營運資金管理一、營運資金管理的重要性（一）營運資金的概念?廣義的營運資金概念：公司在流動資產上的投資?凈營運資金概念：公司流
2025-02-24 10:26
【摘要】流動資產與運營資金管理【本章學習目的】通過本章的學習，掌握流動資產與運營資金的定義、構成與特點，熟練掌握現金、應收賬款、存貨等流動資產的日常管理，了解短期融資的特點與形式，掌握短期融資成本的計算方法。1流動資產與運營資金管理概述流動資產、流動負債與運營資金的概念1.流動資產流動資產是企業(yè)資產的重要組成部
2025-01-16 09:46
【摘要】第九章流動資產管理主講：肖淑芳北京理工大學管理與經濟學院2023年9月第一節(jié)現金和有價證券管理一、現金管理的目的和內容現金是指生產經營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)上的資金，包括有庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是指短期有價證券，包括國庫券、可轉讓存單、商業(yè)匯票等。
2025-03-10 11:35
【摘要】第四章旅游企業(yè)流動資產的核算第一節(jié)貨幣資金?一、庫存現金?庫存現金是指通常存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經管的貨幣。(一)現金管理制度根據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》的規(guī)定，現金管理制度主要包括以下內容。1.現金的使用范圍企業(yè)可用現金支付的款項有如下幾項。(1)職工
2025-03-08 00:14
【摘要】第二章資產評估的程序與基本方法第一節(jié)資產評估的程序一、資產評估項目的接洽二、組建資產評估項目小組三、擬定資產評估的工作方案四、收集與資產評估有關的資料五、待評估資產的清查核實和實地查勘六、評估假設條件、價值類型及評估標準分析七、選擇評估方法并進行估算八、編寫資產評估報告
2025-01-08 20:09
【摘要】25/26附1崗位職責1．建立備用金管理責任制，定期清查盤點，保證備用金安全。2．貨幣資金的收支預測，貨幣資金最佳持有量確定。3．貨幣資金收支計劃、指標控制、計算存款率指標值。4．對存貨進行管理可以向各種各樣的存貨使用者提供管理信息。附2流動資產的構成流動資產的主要構成項目如下:
2025-04-12 11:47
【摘要】第五章現金與流動資產管理1PrenticeHallInc.TheNeedforLiquidity流動資產的必要性流動資產提供保障?確保你有來源以支應你的緊急資金?投資運用有較大的靈活運用空間ㄧ種積蓄的效果與流動資產有關的風險?過高的流動資產意味著低報酬率?風險─握在手上的現金較容易花費殆盡
2025-03-08 10:46
【摘要】第十二章流動資產管理u第一節(jié)現金管理u第二節(jié)應收賬款管理u第三節(jié)存貨管理第一節(jié)現金管理u一、現金管理的目的u二、現金的日常管理u三、最佳現金持有量的確定一、現金管理的目的u企業(yè)由于對現金的交易性需要、預防性需要和投機性需要，在整個的持續(xù)經營過程中，都必須持有一定數額的現金；但這三個方面只是從總體上說明了企業(yè)置存現金的不同目
2025-02-18 03:28
【摘要】物業(yè)流動資產管理流動資產一般是指可以在一個運行周期內變現或耗用的資產，它具有變現能力強、周轉期短等特點。流動資產管理是物業(yè)管理公司理財的一個內容。由于有價證券在第10章已述，所以本章主要介紹現金、應收賬款和存貨等流動資產的管理以及物業(yè)管理公司在理財中針對流動資產運行的病狀如何自我診斷與診治。一、現金管理現金是流動性最強、盈利性最低的資產，物業(yè)管理公司保持適量的現金，是為了實現
2025-04-07 23:17
【摘要】第四章流動資產管理?流動資產概述?現金管理?應收賬款管理?存貨管理?營運資本管理天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一節(jié)流動資產概述?概念：流動資產是能夠在一年或超過一年的一
2024-10-16 13:09
【摘要】第五章、流動資產管理本章要點：1、現金管理的目的、內容與方法2、信用政策與應收帳款管理3、存貨管理與決策本章難點：1、現金余額的確定2、信用政策與應收帳款投資決策3、存貨決策一、流動資產的概念及特點1、流動資產指企業(yè)可以在一年內或超過一年
2025-03-10 11:40
【摘要】第七章、流動資產管理?本章要點：1、現金管理的目的、內容與方法?2、有價證券管理?3、信用政策與應收帳款管理?4、存貨管理與決策?本章難點：?1、現金余額的確定?2、信用政策與應收帳款投資決策?3、存貨決策?流動資產：指企業(yè)可以在一年內或
2025-03-10 11:38
【摘要】第九章流動資產管理天馬行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一節(jié)現金和有價證券管理一、現金管理的目的和內容現金是指生產經營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)上的資金，包括有庫存現金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是指短期有價證券，包括國庫券、可轉讓存單、商業(yè)
【摘要】流動資產管理第一節(jié)流動資產管理概述流動資產(CurrentAssets)是指企業(yè)可以在1年以內或超過1年的一個營業(yè)周期內變現或運用的資產,是企業(yè)生產經營資產的重要組成部分,主要由現金、短期投資、應收賬款、預付款和存款等項目構成。一.流動資產的
2025-08-09 15:18
【摘要】第15章經典實例：流動資產管理●流動資產概述●現金管理●創(chuàng)建現金流量表●現金預算●最佳現金余額的確定●現金的日常管理●應收賬款管理●應收賬款記錄表●編制應收賬款的賬齡分析
2025-01-09 06:14
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