xx污水廠評(píng)估報(bào)告(文件)
【正文】 為%(稅后 )，高于基準(zhǔn)收益率 8%，全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為6816 萬(wàn)元 (稅后 ,ic=8%)，所以項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上看是可行的。 具體情況見(jiàn)下表： 2020 年 2020 年 XX 自來(lái)水公司供水量預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)噸 用水結(jié)構(gòu) 2002 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 生活用水 925 工業(yè)用水 823 商業(yè)用水 94 賓館用水 96 轉(zhuǎn)供水 314 合計(jì) 2252 平均日供水量 污水處理費(fèi)價(jià)格分析 根據(jù) XXX 物價(jià)局 X價(jià) [2000]176 號(hào)《市物價(jià)局關(guān)于調(diào)整污水處理費(fèi)和供水價(jià)格的通知》、 XXX 物價(jià)局 X 價(jià) [2020]16號(hào)《關(guān)于調(diào)整城市污水處理費(fèi)的通知》、 XX 省污水處理辦法 ，XXX的污水處理費(fèi)也將逐年遞增。 因此第一還款來(lái)源充足。以上因素對(duì)于項(xiàng)目的所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的敏感性程度分析，詳見(jiàn)下表： 財(cái)務(wù)敏感性分析表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 基本 方案 固定資產(chǎn) 投資 主要原材料 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) +10％ 10％ +10％ 10％ +10％ 內(nèi)部收 益率 % ％ ％ ％ ％ ％ 財(cái)務(wù)凈 現(xiàn)值 6816 5733 7051 6581 4827 8804 投資回 收期 8 年 年 年 年 年 從上表可看出 ,固定資產(chǎn)投資額、主要原材料價(jià)格對(duì)項(xiàng)目收益影響幅度均不大，增減幅度在 10 個(gè)百分比內(nèi)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率和投資回收期都無(wú)大變化。 擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況 該公司近三年財(cái)務(wù)狀況詳見(jiàn)下表： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 2020 年 2020 年 2020 年 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 其中：應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 存貨 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 總負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債 其中：銀行借款 長(zhǎng)期負(fù)債 所有者權(quán)益 銷售收入 利潤(rùn)總額 資產(chǎn)負(fù)債率 流動(dòng)比率 銷售利潤(rùn)率 現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 投資性現(xiàn)金凈流量 籌資性現(xiàn)金凈流量 從上表可以看出，該公司資產(chǎn)負(fù)債率較低，長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)；資產(chǎn)的流動(dòng)性較弱，截止 2020年 12月末，賬面流動(dòng)資產(chǎn) 2566 萬(wàn)元，僅占總資產(chǎn)的 22%，且流動(dòng)比率偏低，僅；盈利能力一般，主要是該公司為公益性單位，水價(jià)由政府調(diào)控，只能保持在微利狀態(tài)。因此財(cái)政撥款是否能夠按時(shí)、足額到位，是還貸關(guān)鍵。 風(fēng)險(xiǎn)防范 XX 行應(yīng)加強(qiáng)與政府計(jì)劃、財(cái)政等職能部門的聯(lián) 系、溝通和協(xié)調(diào)，一是督促財(cái)政部門及早在我行開(kāi)設(shè)污水處理費(fèi)歸集專戶，并加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督，確保專款專用；二是督促財(cái)政部門及時(shí)將污水處理費(fèi)及時(shí)下?lián)艿轿鬯幚韽S用于項(xiàng)目的建設(shè)和貸款本息的歸還；三是督促計(jì)委加強(qiáng)與上級(jí)部門的溝通和公關(guān)，確保 2020 年國(guó)債資金的及時(shí)到位；四是要堅(jiān)持項(xiàng)目自有資金與銀行貸款同比例到位的原則。 項(xiàng)目貸款主體資格合法。 項(xiàng)目還款來(lái)源確定，還款有保證 項(xiàng)目以污水處理費(fèi)收入為還款來(lái)源，在政府、財(cái)政承諾污水處理費(fèi)財(cái)政專戶開(kāi)在我行，并且確保?？顚Ｓ玫那疤嵯?，還款有來(lái)源。 建設(shè)資本金占總投資比例 ％，符合項(xiàng)目貸款資本金比例。 項(xiàng)目經(jīng) XX 市計(jì)委予以批復(fù)，其他審批手續(xù)按規(guī)定程序辦理。 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目部分資本金來(lái)源于國(guó)家預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金。 風(fēng)險(xiǎn)因素分析 管理風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目貸款的歸還的主要來(lái)源是收取的污水處理費(fèi)。 擔(dān)保評(píng)價(jià) 擔(dān)保人基本情況 XXX 自來(lái)水公司是 XXX 區(qū)唯一的供水服務(wù)企業(yè)，隸屬于XXX建設(shè)局，注冊(cè)資本 3800 萬(wàn)元，負(fù)責(zé) XXX 區(qū)及周邊四鎮(zhèn)的生產(chǎn)及生活供水，具有一定的壟斷優(yōu)勢(shì)，收入穩(wěn)定可靠，是各大金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相爭(zhēng)取的對(duì)象。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： 固定成本 BEP(%)= = % 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %可
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