【正文】 sdaq Social Index 類別 社會 社會 社會、環(huán)境 社會、環(huán)境、 經濟 社會 社會、環(huán)境 社會、環(huán)境 社會 評等準則 歐洲企業(yè) 評等對象 美國企業(yè) 全球企業(yè) 歐洲企業(yè) 歐洲企業(yè) 全球企業(yè) 全球企業(yè) 美國企業(yè) 分成五等級 分成十二等級 權重加總 給分方式 CSR評比 SRI參考依據 目的 SRI參考依據 SRI參考依據 CSR評比 CSR評比 CSR評比 CSR評比 算術平均數 算術平均數 分成七等級 權重加總 權重加總 評等方法 從各管道取得資料進行評等 根據利害相關者提供的資訊進行給分 進行內外部資料蒐集進行評分 利用問卷進行資料蒐集，分為三面向 進行內外部資訊蒐集及透過外部查證 制定行業(yè)別的風險分析，進行評分 透過 EIRiS進行資料蒐集與分析 KLD進行資料蒐集與評等 背景 企業(yè) 政府 夥伴 媒體 學術 金融 金融 金融 金融 金融 嚴謹度 中 低 高 高 中 中高 中 中 永續(xù)績效評等方式分析 評等準則評等對象 給分方式評等方法SVTC 環(huán)保團體 全球科技產 業(yè) 利用問卷調查及 自行蒐集資料 環(huán)境 分成四等級 環(huán)保績效評比 低 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 44 評等法 /比較項目 背景 目的 特性 評等準則 影響區(qū)域 嚴謹度 BiTC 企業(yè) 政府夥伴 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 歐洲 中 美國商業(yè)倫理雜誌 媒體 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 美國 低 Oekom Research 學術 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會、環(huán)境 全球 高 Vigeo/ ASPI 金融 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 歐洲 高 CoreRating 金融 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會、環(huán)境 歐洲 中 DJSI World 金融 投資組合的參考依據 SRI 社會、環(huán) 境、經濟 全球 中高 FTSE4Good 金融 投資組合的參考依據 SRI 社會、環(huán)境 全球 中 KLDNasdaq Social Index 金融 投資組合的參考依據 SRI 社會 美國 中 SVTC 環(huán)保團體 評比企業(yè)環(huán)境績效 環(huán)境 全球 低 評比方法之特性及差異 基本特性 方法論 在建立評等架構之前，首先必須確立評等架構建置的目的、目標及功能，以及是否為基於某些特定的用途 (如決策、獎勵及懲處、績效管理等 )而建置。它擁有獨立的研究團隊及廣大的全球商業(yè)脈絡。接著在 2023 年成立日本首支全球型 S R I 基金 ( Nikko Gl oba l S ustaina bil it y F und ) 。 為投資依據，換言之， Mer it a s S R I 投資準則與 J a nt z i準則一致。 網址： htt p:/ / .isi sa / I nsti tut ? pa g e I d= 4. J u pit e r ( 英國 ) J upit e r 主要設有 J upit e r G r e e n F und 提供 S R I 專業(yè)諮詢 ， 背後有強大的支援團隊 ， 如 S R I F un d Mana g e rs 、 Environ me ntal R e se a r c h Unit 、Environme ntal Advisor y C omm it tee 、 Asse t Mana g e m e nt I nve stm e n t T e a m 。截至2023 年， Globa l C a re R a ng e 所累積的金額已達 7 億 7 千萬英鎊。 此評等結果適合資產管理者 、 銀行 、 退休基金管理者 、 跨國企業(yè) 、 國際大小投資人 、 供應商及承包商等使用 。 (Advanced Sustainable Performance Indices， 簡稱API)指數的成份股包括了 120家道瓊歐洲 STOXXSM財務標竿中永續(xù)績效表現(xiàn)卓越的企業(yè) ， 主要來自法國 、 德國 、 荷蘭 、 西班牙等國家的金融 、 電力 、 通訊及科技產業(yè)公司 。 (Advanced Sustainable Performance Indices, API)指數的成份股包括了 120家道瓊歐洲 STOXXSM財務標竿中永續(xù)績效表現(xiàn)卓越的企業(yè) ， 主要來自法國 、 德國 、 荷蘭 、 西班牙等國家的金融 、 電力 、 通訊及科技產業(yè)公司 。 ?保護生物圈、使用天然資源、降低及處置廢棄物、生產具安全性的產 品或服務、恢復環(huán)境 ?其次是降低風險、資訊公開、報告及稽核 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 32 FTSE4GOOD指數 (2/2) ? 評等準則 社會及利害 相關者準則 ?發(fā)展出有效的自我控制實務及管理 ?論述利害相關者 (消費者、員工、投資人、供應商、競爭者與當地社區(qū) )的尊 嚴與公平 ?確定所有的員工都保有其職場上的權力，如：無歧視、生活及安全的權力、 組織工會、勞資協(xié)議的權力、工作公平 ?防止意外的產生與降低對人體健康的危害 ?無強迫工作及童工問題 ?透過員工及廠區(qū)的訓練，促進人力資本的形成 ?符合公正經營、行銷、廣告的實踐且經由所有合理的步驟去確認產品或服務 的品質 ?提供利害相關者在社會議題上可靠及相關的資料，並主動與其對話 ?積極披露其透明度 ?支持及提倡好的企業(yè)治理原則 人權準則 ?確保勞工的標準必須符合國際勞工組織 (ILO)的要求 ?公司的行為應該尊重受到影響的人權 ?創(chuàng)造一個新環(huán)境時必須尊重及了解其人權，因為人權在其本質上是不可侵犯 ?負起阻止當地政府或政治團體侵犯人權的行為 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 33 美國那斯達克社會指數 (KLDNasdaq Social Index ) (1/2) ? KLD Research Analytics公司與那斯達克 (Nasdaq)宣佈建立第一個用於特定股票市場的社會型投資指數－ 那斯達克社會指數 (KLDNasdaq Social Index)， 並以在 Nasdaq掛牌上市的 4000多家 ， 佔整個高科技產業(yè)市場資本現(xiàn)值 2兆7000億美元 75%的公司作為其篩選對象 。 ? 風險鑑別層面 環(huán)境風險 生產作業(yè)、產品、製造、配送 /銷售、包裝階段 社會風險 社會 /社區(qū)對公司運作的影響 就業(yè)風險 聘僱、訓練、勞資關係、健康 安全議題 公司治理 道德風險 公司治理議題；公司產品 /服務經營時的商業(yè)倫裡 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 28 金融市場永續(xù)性指標及 基金投資準則 ? 道瓊永續(xù)性評比制度 ? FTSE4GOOD指數 ? 美國那斯達克社會指數 ? 歐洲 ASPI指數 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 29 道瓊永續(xù)性評比制度 (1/2) ? DJSI是美國道瓊公司與瑞士的 SAM永續(xù)集團 (SAM Sustainability Group)於 1999年 9月 8日所共同推出 。 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 27 CoreRatings ? CoreRatings為 Fimalac公司所擁有 ， Fimalac是 全球第三大評等機構 (惠譽公司 , Fitch Ratings)之旗下公司 。它是以 學術研究 為評等基礎 ， 分為七個領域進行評分 ， 包括 股東權益 、 員工 、 顧客 、 社區(qū) 、 環(huán)境 、 海外利害相關者 及女性與少數民族等 。 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 25 BITC評比方法 ? Business in the Community (簡稱 BITC)是個獨特的機構 ， 成立約 20年 。網站： htt p:/ / .a r e se sa . c om/ 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 24 Oekom評比方法 ? Oekom Research AG成立於 1994年 ， 其 CSR評等方法係由 Johannes Hoffmann和 Gerhard Scherhorn兩位教授所共同開發(fā) 。 Vig e o 採用的方法有三個特色，分別是 ( 1) 以專業(yè)知識為基礎 。顧問團成員來自各專業(yè)領域，包括產業(yè)界及學術界人士。目前 S ERM 已完成 38 種產業(yè)之風險分析，並收集了約 400 家企業(yè)的績效資訊。網址： htt p:/ / .oe kom re s e a r c h .de /i nde x _e ng li ml 8. S ERM ( 英國 ) S ERM 成立於 1996 年，藉由 J ona than B a rbe r 所開發(fā)的評等方法提供投資者、利害相關者，以及企業(yè)高階主管專業(yè)的諮詢服務。目前 I nno ve st主導 C a lP ERS (U S A) 及 AB P (N e the rla nds) 等兩支國際上規(guī)模最大的退休基金 。 網址： htt p:/ / .e thi be / 6. I nnov e st S VA ( 美國 ) I nnov e st 策略價值顧問公司是一