【正文】 sdaq Social Index 類別 社會 社會 社會、環(huán)境 社會、環(huán)境、 經(jīng)濟 社會 社會、環(huán)境 社會、環(huán)境 社會 評等準則 歐洲企業(yè) 評等對象 美國企業(yè) 全球企業(yè) 歐洲企業(yè) 歐洲企業(yè) 全球企業(yè) 全球企業(yè) 美國企業(yè) 分成五等級 分成十二等級 權(quán)重加總 給分方式 CSR評比 SRI參考依據(jù) 目的 SRI參考依據(jù) SRI參考依據(jù) CSR評比 CSR評比 CSR評比 CSR評比 算術(shù)平均數(shù) 算術(shù)平均數(shù) 分成七等級 權(quán)重加總 權(quán)重加總 評等方法 從各管道取得資料進行評等 根據(jù)利害相關(guān)者提供的資訊進行給分 進行內(nèi)外部資料蒐集進行評分 利用問卷進行資料蒐集，分為三面向 進行內(nèi)外部資訊蒐集及透過外部查證 制定行業(yè)別的風(fēng)險分析，進行評分 透過 EIRiS進行資料蒐集與分析 KLD進行資料蒐集與評等 背景 企業(yè) 政府 夥伴 媒體 學(xué)術(shù) 金融 金融 金融 金融 金融 嚴謹度 中 低 高 高 中 中高 中 中 永續(xù)績效評等方式分析 評等準則評等對象 給分方式評等方法SVTC 環(huán)保團體 全球科技產(chǎn) 業(yè) 利用問卷調(diào)查及 自行蒐集資料 環(huán)境 分成四等級 環(huán)?？冃гu比 低 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 44 評等法 /比較項目 背景 目的 特性 評等準則 影響區(qū)域 嚴謹度 BiTC 企業(yè) 政府夥伴 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 歐洲 中 美國商業(yè)倫理雜誌 媒體 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 美國 低 Oekom Research 學(xué)術(shù) 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會、環(huán)境 全球 高 Vigeo/ ASPI 金融 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會 歐洲 高 CoreRating 金融 評比企業(yè)的社會責任 CSR 社會、環(huán)境 歐洲 中 DJSI World 金融 投資組合的參考依據(jù) SRI 社會、環(huán) 境、經(jīng)濟 全球 中高 FTSE4Good 金融 投資組合的參考依據(jù) SRI 社會、環(huán)境 全球 中 KLDNasdaq Social Index 金融 投資組合的參考依據(jù) SRI 社會 美國 中 SVTC 環(huán)保團體 評比企業(yè)環(huán)境績效 環(huán)境 全球 低 評比方法之特性及差異 基本特性 方法論 在建立評等架構(gòu)之前，首先必須確立評等架構(gòu)建置的目的、目標及功能，以及是否為基於某些特定的用途 (如決策、獎勵及懲處、績效管理等 )而建置。它擁有獨立的研究團隊及廣大的全球商業(yè)脈絡(luò)。接著在 2023 年成立日本首支全球型 S R I 基金 ( Nikko Gl oba l S ustaina bil it y F und ) 。 為投資依據(jù)，換言之， Mer it a s S R I 投資準則與 J a nt z i準則一致。 網(wǎng)址： htt p:/ / .isi sa / I nsti tut ? pa g e I d= 4. J u pit e r ( 英國 ) J upit e r 主要設(shè)有 J upit e r G r e e n F und 提供 S R I 專業(yè)諮詢 ， 背後有強大的支援團隊 ， 如 S R I F un d Mana g e rs 、 Environ me ntal R e se a r c h Unit 、Environme ntal Advisor y C omm it tee 、 Asse t Mana g e m e nt I nve stm e n t T e a m 。截至2023 年， Globa l C a re R a ng e 所累積的金額已達 7 億 7 千萬英鎊。 此評等結(jié)果適合資產(chǎn)管理者 、 銀行 、 退休基金管理者 、 跨國企業(yè) 、 國際大小投資人 、 供應(yīng)商及承包商等使用 。 (Advanced Sustainable Performance Indices， 簡稱API)指數(shù)的成份股包括了 120家道瓊歐洲 STOXXSM財務(wù)標竿中永續(xù)績效表現(xiàn)卓越的企業(yè) ， 主要來自法國 、 德國 、 荷蘭 、 西班牙等國家的金融 、 電力 、 通訊及科技產(chǎn)業(yè)公司 。 (Advanced Sustainable Performance Indices, API)指數(shù)的成份股包括了 120家道瓊歐洲 STOXXSM財務(wù)標竿中永續(xù)績效表現(xiàn)卓越的企業(yè) ， 主要來自法國 、 德國 、 荷蘭 、 西班牙等國家的金融 、 電力 、 通訊及科技產(chǎn)業(yè)公司 。 ?保護生物圈、使用天然資源、降低及處置廢棄物、生產(chǎn)具安全性的產(chǎn) 品或服務(wù)、恢復(fù)環(huán)境 ?其次是降低風(fēng)險、資訊公開、報告及稽核 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 32 FTSE4GOOD指數(shù) (2/2) ? 評等準則 社會及利害 相關(guān)者準則 ?發(fā)展出有效的自我控制實務(wù)及管理 ?論述利害相關(guān)者 (消費者、員工、投資人、供應(yīng)商、競爭者與當?shù)厣鐓^(qū) )的尊 嚴與公平 ?確定所有的員工都保有其職場上的權(quán)力，如：無歧視、生活及安全的權(quán)力、 組織工會、勞資協(xié)議的權(quán)力、工作公平 ?防止意外的產(chǎn)生與降低對人體健康的危害 ?無強迫工作及童工問題 ?透過員工及廠區(qū)的訓(xùn)練，促進人力資本的形成 ?符合公正經(jīng)營、行銷、廣告的實踐且經(jīng)由所有合理的步驟去確認產(chǎn)品或服務(wù) 的品質(zhì) ?提供利害相關(guān)者在社會議題上可靠及相關(guān)的資料，並主動與其對話 ?積極披露其透明度 ?支持及提倡好的企業(yè)治理原則 人權(quán)準則 ?確保勞工的標準必須符合國際勞工組織 (ILO)的要求 ?公司的行為應(yīng)該尊重受到影響的人權(quán) ?創(chuàng)造一個新環(huán)境時必須尊重及了解其人權(quán)，因為人權(quán)在其本質(zhì)上是不可侵犯 ?負起阻止當?shù)卣蛘螆F體侵犯人權(quán)的行為 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 33 美國那斯達克社會指數(shù) (KLDNasdaq Social Index ) (1/2) ? KLD Research Analytics公司與那斯達克 (Nasdaq)宣佈建立第一個用於特定股票市場的社會型投資指數(shù)－ 那斯達克社會指數(shù) (KLDNasdaq Social Index)， 並以在 Nasdaq掛牌上市的 4000多家 ， 佔整個高科技產(chǎn)業(yè)市場資本現(xiàn)值 2兆7000億美元 75%的公司作為其篩選對象 。 ? 風(fēng)險鑑別層面 環(huán)境風(fēng)險 生產(chǎn)作業(yè)、產(chǎn)品、製造、配送 /銷售、包裝階段 社會風(fēng)險 社會 /社區(qū)對公司運作的影響 就業(yè)風(fēng)險 聘僱、訓(xùn)練、勞資關(guān)係、健康 安全議題 公司治理 道德風(fēng)險 公司治理議題；公司產(chǎn)品 /服務(wù)經(jīng)營時的商業(yè)倫裡 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 28 金融市場永續(xù)性指標及 基金投資準則 ? 道瓊永續(xù)性評比制度 ? FTSE4GOOD指數(shù) ? 美國那斯達克社會指數(shù) ? 歐洲 ASPI指數(shù) 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 29 道瓊永續(xù)性評比制度 (1/2) ? DJSI是美國道瓊公司與瑞士的 SAM永續(xù)集團 (SAM Sustainability Group)於 1999年 9月 8日所共同推出 。 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 27 CoreRatings ? CoreRatings為 Fimalac公司所擁有 ， Fimalac是 全球第三大評等機構(gòu) (惠譽公司 , Fitch Ratings)之旗下公司 。它是以 學(xué)術(shù)研究 為評等基礎(chǔ) ， 分為七個領(lǐng)域進行評分 ， 包括 股東權(quán)益 、 員工 、 顧客 、 社區(qū) 、 環(huán)境 、 海外利害相關(guān)者 及女性與少數(shù)民族等 。 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 25 BITC評比方法 ? Business in the Community (簡稱 BITC)是個獨特的機構(gòu) ， 成立約 20年 。網(wǎng)站： htt p:/ / .a r e se sa . c om/ 環(huán)境規(guī)劃與管理研究所 24 Oekom評比方法 ? Oekom Research AG成立於 1994年 ， 其 CSR評等方法係由 Johannes Hoffmann和 Gerhard Scherhorn兩位教授所共同開發(fā) 。 Vig e o 採用的方法有三個特色，分別是 ( 1) 以專業(yè)知識為基礎(chǔ) 。顧問團成員來自各專業(yè)領(lǐng)域，包括產(chǎn)業(yè)界及學(xué)術(shù)界人士。目前 S ERM 已完成 38 種產(chǎn)業(yè)之風(fēng)險分析，並收集了約 400 家企業(yè)的績效資訊。網(wǎng)址： htt p:/ / .oe kom re s e a r c h .de /i nde x _e ng li ml 8. S ERM ( 英國 ) S ERM 成立於 1996 年，藉由 J ona than B a rbe r 所開發(fā)的評等方法提供投資者、利害相關(guān)者，以及企業(yè)高階主管專業(yè)的諮詢服務(wù)。目前 I nno ve st主導(dǎo) C a lP ERS (U S A) 及 AB P (N e the rla nds) 等兩支國際上規(guī)模最大的退休基金 。 網(wǎng)址： htt p:/ / .e thi be / 6. I nnov e st S VA ( 美國 ) I nnov e st 策略價值顧問公司是一