某上市公司內(nèi)部管理使用財(cái)務(wù)分析報(bào)告(ppt 45頁)(文件)
【正文】 使修理費(fèi)、機(jī)物料消耗增加，影響變動制造費(fèi)用噸含量達(dá) /噸，超預(yù)算 /噸，其中修理費(fèi) +機(jī)物耗噸含量 /噸，超預(yù)算 /噸。其中熟料成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸；水泥成本分別為 7月 /噸、 8月 /噸、 9月 /噸。 一、生產(chǎn)效率發(fā)揮受限，產(chǎn)、銷量持續(xù)下滑，計(jì)劃完成率不高，其中水泥產(chǎn)量 7月、 8月、 9月分別為 、 、 ，固定成本攤薄受到影響。成本優(yōu)勢喪失。 7—9 月盈利分別為 534萬元、 422萬元、 407萬元。 一、水泥產(chǎn)量月均 9萬噸，熟料銷量較大，產(chǎn)能有待進(jìn)一步提高。 三、成本費(fèi)用是否全口徑尚不清晰、成本走勢有待觀察。 五、三費(fèi)占比超預(yù)算較多。 生產(chǎn)運(yùn)行穩(wěn)定 ,各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況良好 . 煤價(jià)在 2季度基礎(chǔ)上小幅反彈，煤耗卻小有上升： 月份 7月 8月 9月 煤價(jià)（元 /噸） 煤耗 （ kg/t） 176 177 187 盡管內(nèi)部生產(chǎn)及二期工程項(xiàng)目在一定時(shí)期存在資金短缺矛盾 ,但籌資及時(shí) , 安排合理及控制有力 ,較好的保證了生產(chǎn)及項(xiàng)目的同步進(jìn)行 .為公司四季度增利創(chuàng)造了條件 .盈利能力進(jìn)一步增強(qiáng) .提請關(guān)注的問題 :煤炭消耗 . 二期工程投產(chǎn)后 流動資金的提前準(zhǔn)備 .5/7/2023 35華新水泥q 主要分子財(cái)務(wù)評價(jià) —— 恩施公司216。216。 216。5/7/2023 37華新水泥 主要分子財(cái)務(wù)評價(jià) —— 岳陽公司 ,南通公司216。216。216。西部地區(qū) 要加強(qiáng)分銷渠道的控制，提升銷量，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的開發(fā)，控制好應(yīng)收款。 正常業(yè)務(wù)操作同時(shí)，盡快確定明年出口訂單。營銷人員更新和培訓(xùn)工作。四季度是項(xiàng)目施工的黃金時(shí)間，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目年度目標(biāo)的沖刺時(shí)間，對四季度的工作安排如下：1,項(xiàng)目前期q咸寧項(xiàng)目 167。q武漢項(xiàng)目167。q信陽項(xiàng)目167。完成第二套水泥磨的安裝和試生產(chǎn)工作，完成項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。關(guān)鍵點(diǎn)： 110KV變電站及線路是項(xiàng)目的關(guān)鍵路線；q襄樊項(xiàng)目 167。q西藏 1000TPD項(xiàng)目 167。原料磨 10月 30日前交付安裝 ；167。開始二期廠平工作，完成項(xiàng)目的施工圖設(shè)計(jì)，開展土建和主機(jī)設(shè)備招標(biāo)工作。配合中介機(jī)構(gòu)完成申請發(fā)行短期融資債券的資料申報(bào)工作（ 10月份）。完成 2023年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。確保 10月份云南項(xiàng)目提款、 11月份襄樊項(xiàng)目提款。對分子公司進(jìn)行全面財(cái)務(wù)、稅收檢查。 252。5/7/2023 44華新水泥4季度 財(cái)務(wù)工作思路252。2023年 8月陽新 600TPD熟料生產(chǎn)線二期項(xiàng)目建成 。5/7/2023 43華新水泥q云南項(xiàng)目 167。167。武漢項(xiàng)目167。5/7/2023 42華新水泥167。q湘鋼項(xiàng)目167。167。 2023年各項(xiàng)營銷工作的前期準(zhǔn)備工作 。 盡快拉空庫存，為各基地春節(jié)正常生產(chǎn)創(chuàng)造條件。華東地區(qū) 要加強(qiáng)分銷渠道的建設(shè)和出口市場的開發(fā)，創(chuàng)造機(jī)會提升價(jià)格，控制好應(yīng)收款。5/7/2023 39華新水泥四季度的工作把握四季度市場回升的機(jī)遇，狠抓設(shè)備維護(hù)，深入向內(nèi)挖潛，穩(wěn)定老線生產(chǎn)，全力抓好新線整改和調(diào)試運(yùn)行工作，降低設(shè)備故障率，提高小時(shí)產(chǎn)量，降低生產(chǎn)消耗，保證產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品產(chǎn)量；加強(qiáng)費(fèi)用控制，降低制造費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本；抓好煤炭等大宗材料的供應(yīng)，確保四季度生產(chǎn)沖刺的需求5/7/2023 40華新水泥促銷工作鄂東地區(qū) 要進(jìn)一步加強(qiáng)促銷力度，規(guī)范渠道秩序，鞏固市場，提升銷量的同時(shí)，力爭價(jià)格有所上揚(yáng)。216。岳陽公司價(jià)格如下 : 兩家粉磨站總體在低水平運(yùn)行 ,價(jià)格政策值得關(guān)注5/7/2023 38華新水泥 主要分子財(cái)務(wù)評價(jià) —— 仙桃公司 216。 二、較高的水泥售價(jià)，公司毛利率、 EBITDA%處于集團(tuán)內(nèi)領(lǐng)先地位216。有利潤沒有現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)狀況，令人擔(dān)憂。216。 六、新建成的大型生產(chǎn)基地效益貢獻(xiàn)尚不明顯。 四、水泥均價(jià) 175元 /噸，同樣處在很低的水平。 二、水泥綜合電耗 ，超預(yù)算 。 提請關(guān)注的問題 :存貨明顯上升。 3季度水泥均價(jià) 174元 /噸 . 五、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用中其他支出分別為 107萬元、 90萬元。 以上三項(xiàng)，影響 3季度熟料成本、水泥成本持續(xù)上升。還有 568萬元待攤費(fèi)用沒有消化
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1