盡職調(diào)查工作管理及業(yè)務(wù)管理知識(shí)分析(文件)
【正文】 有關(guān)附件 ， 使二者保持較高的關(guān)聯(lián)性 ， 易于查找和審查 。 如工作記錄中注明與管理層進(jìn)行了交談 ， 則應(yīng)將與管理層交談的記錄作為附件 。 盡職調(diào)查工作底稿目錄 …… 盡職調(diào)查工作底稿 37 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 盡職調(diào)查工作底稿主要問(wèn)題 ? 盡職調(diào)查工作不充分 ， 沒(méi)有按照 《 主辦券商盡職調(diào)查工作指引 》 的要求開(kāi)展盡職調(diào)查工作 。 ? 工作底稿不完整 ， 所開(kāi)展的調(diào)查工作沒(méi)有工作底稿支持 。 ? 其他：如財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算錯(cuò)誤 、 沒(méi)有簽名等 。 ?由項(xiàng)目小組成員 、 內(nèi)核會(huì)議成員 、 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)高級(jí)管理人員簽字并加蓋主辦券商公章 。 45 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估擬推薦公司風(fēng)險(xiǎn)水平 ?《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 須經(jīng)內(nèi)核會(huì)議討論 ， 形成至少由五名內(nèi)核會(huì)議成員同意的一致意見(jiàn) （ 少數(shù)內(nèi)核會(huì)議成員的不同意見(jiàn)可在表下列示） 。 ? 協(xié)會(huì)在備案審查中發(fā)現(xiàn)前述不符情況 ， 將進(jìn)行主辦券商執(zhí)業(yè)信息記錄 。 ? 主辦券商報(bào)送的推薦掛牌備案文件中 ， 財(cái)務(wù)資料的報(bào)告期為最近兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度及一期 ， 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書和審計(jì)報(bào)告中最近一期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效期 （報(bào)送日至有效期截止日 ） 應(yīng)不少于 3個(gè)月 。 不能按期報(bào)送回復(fù)文件的 ， 可申請(qǐng)一次延期回復(fù) ， 除特別情況外延期回復(fù)最長(zhǎng)不超過(guò) 15個(gè)工作日 。 ? 這個(gè)世界并不在乎你的自尊 ， 只在乎你做出來(lái)的成績(jī) ， 然后再去強(qiáng)調(diào)你的感受 。 ? 3歲前后嚴(yán)格管理 ， 做孩子的家長(zhǎng)； 13歲前后逐步放手 ， 做孩子的朋友 。 ? 對(duì)人才的運(yùn)用 ， 僅僅限于收羅是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的 ， 重要的是對(duì)人才不僅要善于識(shí)別其長(zhǎng)處 ， 而且要敢于大膽地使用 ， 以讓其充分顯示自己的才能 。 ? 業(yè)精于勤 ， 荒于嬉 。 01:5301:53::53 ? 靠制訂和管理標(biāo)準(zhǔn)吃飯的 ， 有什么樣的判斷就會(huì)有什么樣的產(chǎn)品 ， 有什么樣的標(biāo)準(zhǔn)就會(huì)有什么樣的人才 。 ? 我這一生基本上只是辛苦工作 ， 我可以說(shuō) ， 我活了七十五歲 ， 沒(méi)有那一個(gè)月過(guò)的是舒服生活 ， 就好象推一塊石頭上山 ， 石頭不停地滾下來(lái)又推上去 。 我們?cè)谑赖亩虝旱囊簧?， 我不知道還有什么比這種服務(wù)更好的了 。 ? 如果強(qiáng)調(diào)什么 ， 你就檢查什么；你不檢查 ， 就等于不重視 。 不下功夫 ， 卻能成功 ， 根本是不可能的事情 。 ? 人生是尊貴的 。 , March 7, 2023 ? 雨中黃葉樹 ， 燈下白頭人 。 :53:5001:53:50March 7, 2023 ? 1 他鄉(xiāng)生白發(fā) ， 舊國(guó)見(jiàn)青山 。 2023年 3月 7日星期二 1時(shí) 53分 50秒 01:53:507 March 2023 ? 1 做前 ， 能夠環(huán)視四周；做時(shí) ， 你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前 。 :53:5001:53Mar237Mar23 ? 1 世間成事 ， 不求其絕對(duì)圓滿 ， 留一份不足 ， 可得無(wú)限完美 。 。 , March 7, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話 。 勝人者有力 ， 自勝者強(qiáng) 。 2023年 3月 7日星期二 1時(shí) 53分 50秒 01:53:507 March 2023 ? 1 一個(gè)人即使已登上頂峰 ， 也仍要自強(qiáng)不息 。 2023年 3月 7日星期二 上午 1時(shí) 53分 50秒 01:53: ? 1 最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我 。 :53:5001:53Mar237Mar23 ? 1 越是無(wú)能的人 ， 越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒 。 2023年 3月 7日星期二 1時(shí) 53分 50秒 01:53:507 March 2023 ? 1 空山新雨后 ， 天氣晚來(lái)秋 。 :53:5001:53:50March 7, 2023 ? 1 意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏 。 , March 7, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果 ， 但是不努力卻什么改變也沒(méi)有 。 。 :53:5001:53Mar237Mar23 ? 1 故人江海別 ， 幾度隔山川 。 ? 觀念決定思路 ， 思路決定出路 。 01:532023年 3月 7日 1時(shí) 53分 ? 創(chuàng)新是惟一的出路 ， 淘汰自己 ， 否則競(jìng)爭(zhēng)將淘汰我們 。 01:5301:53:502023年 3月 ? 誠(chéng)懇待人是邁向成功的唯一途徑 。 ? 最有希望的成功者 ， 并不是才華最出眾的人 ， 而是那些最善于利用每一時(shí)機(jī)發(fā)掘開(kāi)拓的人 。 ? 有非凡志向 ， 才有非凡成就 。 ? 只要有堅(jiān)強(qiáng)的持久心 ， 一個(gè)庸俗平凡的人也會(huì)有成功的一天 ， 否則即使是一個(gè)才識(shí)卓越的人 ， 也只能遭遇失敗的命運(yùn) 。 ? 我知道什么是勞動(dòng) :勞動(dòng)是世界上一切歡樂(lè)和一切美好事情的源泉 。 ? 因?yàn)橛辛烁兄x之心 ， 才能引發(fā)惜物及謙虛之心 ， 使生活充滿歡樂(lè) ， 心理保持平衡 ， 在待人接物時(shí)自然能免去許多無(wú)謂的對(duì)抗與爭(zhēng)執(zhí) 。 有效的激勵(lì)是朝五晚九 ， 無(wú)效的激勵(lì)是朝九晚五 。 ? 珍惜今天的擁有 ， 明天才會(huì)富有 。 50 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 再次申請(qǐng)掛牌間隔期 ? 推薦掛牌備案文件由主辦券商撤回或未獲備案的 ， 自提交撤回申請(qǐng)之日或協(xié)會(huì)作出不予備案決定之日起 6個(gè)月后 ， 主辦券商可再次推薦該公司掛牌 。 協(xié)會(huì)收到齊備的推薦掛牌備案文件后 ， 在 5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定 。 特別情況下擬掛牌公司可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng) ， 但至多不超過(guò) 1個(gè)月 。 ?主辦券商應(yīng)審慎推薦風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的公司掛牌 。 44 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?評(píng)估擬推薦公司風(fēng)險(xiǎn)水平 ?填寫 《 擬推薦掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表 》 。 42 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 對(duì)擬推薦掛牌備案文件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 評(píng)估主辦券商工作質(zhì)量 ?填寫 《 主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表 》 ： ? 備案文件齊備性 、 格式 、 印刷與裝訂合規(guī)性； ? 內(nèi)核工作； ? 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書； ? 盡職調(diào)查工作 （ 內(nèi)部控制 、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 、 會(huì)計(jì)政策 、 持續(xù)經(jīng)營(yíng) 、公司治理 、 合法合規(guī) ） 。 沒(méi)有訪談?dòng)涗? 沒(méi)有關(guān)于 “采購(gòu)是否受到資源或其他因素的限制 ”的結(jié)論 39 報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)培訓(xùn) 盡職調(diào)查工作底稿主要問(wèn)題 ? 結(jié)論與調(diào)查所獲得的信息不匹配 。 ? 例如 ， 簡(jiǎn)單堆砌調(diào)查取得的資料 ， 沒(méi)有結(jié)論 ， 或者沒(méi)有分析材料與結(jié)論之間的聯(lián)系 。 ? 對(duì)于從公司或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料 ， 應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序 ， 形成相應(yīng)調(diào)查記錄 。 工作記錄應(yīng)明確注明附件所在位置 ， 包括卷數(shù)和索引編號(hào) ， 以便于查找 。 ? 項(xiàng)目小組成員自行制作的附件： 項(xiàng)目小組成員應(yīng)在上面簽字確認(rèn) 。 ? 工作底稿應(yīng)有索引編號(hào) 。 ?
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