銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理模型的設(shè)計(jì)(文件)
【正文】 nown_y’s,known_x’s,const,stats) 功能：找出直線(xiàn)回歸方程 Y+A*X+B最適合預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的直線(xiàn)回歸系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并返回該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。 const為一個(gè)邏輯變量，指定是否強(qiáng)制常數(shù)項(xiàng) B為 0：如果 const為FALSE，常數(shù)項(xiàng) B將被省略，方程為 Y=A*X。 [例 1]A參數(shù)是數(shù)組中第 1行、第 1列元素，因此， A參數(shù)的計(jì)算公式為： =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 1， 1) B參數(shù)是數(shù)組中第 1行，第 2列元素，因此 B參數(shù)的計(jì)算公式為 : =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 1， 2) R2參數(shù)是數(shù)組中第 3行、第 1列元素，因此， R2參數(shù)的計(jì)算公式為： =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 3， 1) 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 （ 1）用于多元回歸分析的 LINEST函數(shù)語(yǔ)法及功能 語(yǔ)法： LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats) 功能：找出多元回歸方程 Y=A1*X1+A2*X2+…+An*Xn+B 最合適預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的多元回歸系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并返回該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。SSreg代表回歸平方和（已解釋變異） 。 A2參數(shù)的計(jì)算公式為： =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 1， 1) 即從 LINEST函數(shù)返回的數(shù)組中取第 1行、第 2列元素的值，即A2參數(shù)的值。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 趨勢(shì)分析與因果分析模型設(shè)計(jì)實(shí)例 1. 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)模型 1——直線(xiàn)回歸分析模型設(shè)計(jì)。主要研究利潤(rùn)為零的一般經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)問(wèn)題。 本量利的基本方程式： 利潤(rùn) =銷(xiāo)售收入 總成本 =銷(xiāo)售收入 變動(dòng) 成本 固定成本 =邊際貢獻(xiàn) 固定成本 =（售價(jià) 單位變動(dòng)成本） *銷(xiāo)售量 固定成本 =單位邊際貢獻(xiàn) *銷(xiāo)售量 固定成本 =邊際貢獻(xiàn)率 *銷(xiāo)售收入 固定成本 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 在這個(gè)公式中，有 5個(gè)相互聯(lián)系的變量，給定其中的 4個(gè)，便可以求出另 1個(gè)變量的值。因此，在模型中設(shè)置一個(gè)基本數(shù)據(jù)區(qū)，允許財(cái)務(wù)管理人員輸入數(shù)據(jù)。 3. 建立計(jì)算公式 （ 1）盈虧臨界點(diǎn)計(jì)算公式的建立 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 考慮多因素變動(dòng)影響，盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售量公式為： （ 2）利潤(rùn)公式的建立。為了內(nèi)部消化這種影響，企業(yè)可采取兩種措施：一是提高價(jià)格 5%，因此提高價(jià)格使銷(xiāo)售量減少 10%；另一種降低價(jià)格 3%，則增加銷(xiāo)售量 20%。本節(jié)著重介紹單變量求解工具以及用單變量求解工具進(jìn)行目標(biāo)利潤(rùn)分析的方法。 2. 單變量求解原則 （ 1）可以在 [可變單元格 ]或 [目標(biāo)單元格 ]中輸入單元格的引用位置或名稱(chēng) 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 （ 2） [可變單元格 ]中的單元引用必須包含在 [目標(biāo)單元格 ]內(nèi)的公式中。選擇 [確定 ]按鈕，把解出的數(shù)值存入工作表，選擇 [取消 ]按鈕恢復(fù)為初值。 3. 提高單價(jià) 4. 增加產(chǎn)銷(xiāo)量 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 習(xí)題一 ，其中該公司的甲產(chǎn)品尤為暢銷(xiāo)， 2023年銷(xiāo)售量為 100000臺(tái)，單位售價(jià)750元 /臺(tái)，單位變動(dòng)成本 300元 /臺(tái)。 （ 3）現(xiàn)假設(shè)單位變動(dòng)成本降低 10%，其他因素不變，計(jì)算此時(shí)的盈虧分界點(diǎn)。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 習(xí)題二 建立或獲取包括部門(mén)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用以及利潤(rùn)的分析表，應(yīng)用排序、篩選、分類(lèi)匯總等數(shù)據(jù)工具： 日期 部門(mén) 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售成本 銷(xiāo)售稅金 財(cái)務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 要求： （ 1）按部門(mén)和利潤(rùn)進(jìn)行排序，生成部門(mén)利潤(rùn)排名表。 11:17:1911:17:1911:172/26/2023 11:17:19 AM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 2023年 2月 26日星期日 上午 11時(shí) 17分 19秒 11:17: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 上午 11時(shí) 17分 19秒 上午 11時(shí) 17分 11:17: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 11:17:1911:17:1911:17Sunday, February 26, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 上午 11時(shí) 17分 :17February 26, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 11:17:1911:17:1911:172/26/2023 11:17:19 AM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :17:1911:17:19February 26, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 上午 11時(shí) 17分 19秒 上午 11時(shí) 17分 11:17: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專(zhuān)家告訴 。 2023年 2月 上午 11時(shí) 17分 :17February 26, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 11:17:1911:17:1911:17Sunday, February 26, 2023 1知人者智，自知者明。 上午 11時(shí) 17分 19秒 上午 11時(shí) 17分 11:17: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 26日星期日 上午 11時(shí) 17分 19秒 11:17: 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 11:17:1911:17:1911:172/26/2023 11:17:19 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 2月 上午 11時(shí) 17分 :17February 26, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 11:17:1911:17:1911:17Sunday, February 26, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 （ 5）現(xiàn)假設(shè)單位售價(jià)上升 20%，其他因素不變，計(jì)算此時(shí)的盈虧分界點(diǎn)。 要求： （ 1）建立 Excel本量利分析模型，計(jì)算公司邊際貢獻(xiàn)和邊際貢獻(xiàn)率。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 8. 6. 2 運(yùn)用單變量求解工具進(jìn)行目標(biāo)利潤(rùn)分析 一
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