【正文】 篇是盡職調(diào)查分析，也是我們下一步所有咨詢工作的必要前提。報告的下篇是針對 開普化工下一步發(fā)展所涉及到的幾個主要層面，提出我們初步的咨詢意見，以期通過討論后與企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)在這些原則性問題上統(tǒng)一認(rèn)識。 需要說明的是，本報告系以開普化工這一具體企業(yè)的情況為依據(jù)，撰寫報告時我們注意了這樣幾個原則：第一，盡可能結(jié)合企業(yè)的實際情況；第二，適當(dāng)闡述咨詢意見的理論依據(jù)；第三，適度介紹與企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)的專業(yè)知識或見解。同時，南洋林德將根據(jù)職業(yè)的 “ 誠信原則 ” 對報告中所作出的評價和結(jié)論承擔(dān)責(zé)任。股份公司實際注冊成立時，因法人股到位額不足，股本結(jié)構(gòu)變更為河南化工廠（后由集團(tuán)公司持有） 51159261股、其他法人 661200股、內(nèi)部職工 20235832股、股本總額 7195萬元。河南開普集團(tuán)有限公司基本采取了集團(tuán)公司型的組織架構(gòu)與管理體系，但在形式上和實際操作上都與股份公司有程度不同的交叉。集團(tuán)現(xiàn)任董事長為原河南化工廠廠長謝賢驊先生，另有四名董事。集團(tuán)現(xiàn)任總經(jīng)理為張建華先生（同時兼任集團(tuán)公司副董事長、股份公司董事長）。計室信中牟造紙有限責(zé)任公司 鞏義市華苑工貿(mào)有限公司 鄭州開普綠色飲品有限公司化工機械分公司防腐工程分公司 物業(yè)管理處職醫(yī)保苯車間對氯苯車間 苯甲醚車間燒堿車間 固堿車間 油品分廠 鹽酸車間 苯胺車間 原料車間 空分車間儀表車間供汽車間供電車間供水車間生化車間企管辦 生產(chǎn)處 技術(shù)處 機動處 計控處 環(huán)安處 質(zhì)監(jiān)中心 規(guī)設(shè)處 工程處 辦公室 證券部 財務(wù)處 清欠辦公室 倉儲處 供應(yīng)處 銷運處外貿(mào)部 原料科 鐵運隊勞動工資處 供銷公司小車管理辦 銷售一科 銷售二科 經(jīng)營管理科檔案室 壓力容器設(shè)計科股份公司機構(gòu)設(shè)置19第三節(jié) 主營產(chǎn)品與行業(yè)地位開普化工登記注冊的經(jīng)營范圍是氯堿、鹽酸、潤滑油、氯化石蠟、有機化工中間體系列及日用化工產(chǎn)品、化工機械設(shè)備制造、防腐工程、公路貨運、技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)。進(jìn)入 20世紀(jì)九十年代中后期，由于市場供求趨于階段性平衡，個別產(chǎn)品在全局范圍或大部分產(chǎn)品在個別地區(qū)出現(xiàn)供大于求的情況，市場競爭日趨激烈，開普化工也飽受市場擠壓之苦，企業(yè)盈利水平明顯下降。開普化工近年來曾投資開發(fā)了部分新產(chǎn)品，包括胡蘿卜綜合利用提取 223。團(tuán) 股 團(tuán) 股 團(tuán) 股 團(tuán) 股 1698610447 二、一般財務(wù)分析 以開普化工 1998－ 2023年的財務(wù)報表為依據(jù)，我們進(jìn)行了三方面的財務(wù)分析。 （ 1）流動比率 流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 應(yīng)接近 2（ 2）速動比率 速動資產(chǎn) /流動資產(chǎn) 應(yīng)接近 1長期 資金周轉(zhuǎn)狀況。（二）資金周轉(zhuǎn)狀況分析 1998 1999 2023存貨周轉(zhuǎn)率 銷售收入 /平均存貨 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入凈額 /應(yīng)收帳款均值 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 /流動資產(chǎn)均值 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 /固定資產(chǎn)凈值均值 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 /資產(chǎn)均值 24獲利能力分析（三）獲利能力分析 股份公司 2023年的主要產(chǎn)品產(chǎn)量情況為：燒堿 61911噸（同比增長 15%）氯化苯 13214噸、硝基苯 11479噸、苯胺 8419噸、對硝基氯苯 9171噸、鄰硝基氯苯 4894噸，整個主營產(chǎn)品的產(chǎn)值在全國同類規(guī)模企業(yè)中居中等偏上水平。出于大型國有企業(yè)的歷史成因，開普化工附屬經(jīng)營機構(gòu)繁多，非生產(chǎn)部門比例不小。河南化工廠改制成立股份公司后，曾任股份公司董事長、黨委書記兼總經(jīng)理。開普化工股份公司的中層干部及專業(yè)技術(shù)人員結(jié)構(gòu)情況見下表（圖）。團(tuán) 3 165 501 239 50 272 297 101其中：女份 1 73 299 122 21 124 155 60其中：女第一，收入低，責(zé)任重。首先，從上到下都對企業(yè)有著樸素而深厚的感情，設(shè)身處地地關(guān)心企業(yè)的前途命運；其次，多年的積累形成了雖然設(shè)備水平不是太高、運行系統(tǒng)卻相當(dāng)可靠而過硬的企業(yè)生產(chǎn)硬環(huán)境；最后，受企業(yè)地域和性質(zhì)的影響而相對封閉、信息閉塞的狀況，造成相當(dāng)一部分干部職工的思想惰性與觀念落伍。訪談結(jié)果表明，大部分中層干部都難得地對上市工作持有客觀冷靜的態(tài)度，比較集中的觀點是：充分肯定和無條件地支持企業(yè)上市工作，但一致認(rèn)為首先應(yīng)該打好企業(yè)自身發(fā)展基礎(chǔ)，并沒有明顯表現(xiàn)出我們原來想象中熱衷于盡快上市的急功近利心態(tài)。同時，企業(yè)干部職工的習(xí)慣稱呼仍然是動輒 “廠長 ”、 “廠里 ”如何如何，很少使用 “公司 ”、 “董事長 ”、 “總經(jīng)理 ”等詞匯，很多人說不清集團(tuán)與股份之間到底有什么區(qū)別，企業(yè)許多大型活動（職代會、群眾文化活動等）都是將集團(tuán)和股份混為一體，不加分別。當(dāng)事人極不情愿，原因是舍不得丟掉 “官帽 ”，哪怕漲工資也不干。第一件事表明，改制運作近十年已實實在在提高了干部認(rèn)識水平；第二件事表明，開普人還有很深的 “戀廠情結(jié) ”；第三件事表明，國企干部隊伍的觀念更新任重而道遠(yuǎn)，遠(yuǎn)非一朝一夕的工夫。開普化工曾享有很多幸運的機會，從最早的全國第一批國有企業(yè)股份制改革試點開始，幾乎每一項國家或地方對國有企業(yè)的重大改革舉措都有開普化工一份。33第八節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 1996年，集團(tuán)公司制定了 “九五 ”技術(shù)改造及發(fā)展規(guī)劃，去年又制定了 “十五 ”期間的發(fā)展遠(yuǎn)景規(guī)劃，其要點有三個方面。公司定位。按照專業(yè)分工協(xié)作和規(guī)模經(jīng)濟原則，加快企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。34上 篇 診斷報告第三章 現(xiàn)狀評價 第一節(jié) 企業(yè)環(huán)境評價 第二節(jié) 經(jīng)營管理評價 第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略評價 35第一節(jié) 企業(yè)環(huán)境評價從局部來說，由于開普化工作為國家大型一檔企業(yè)在當(dāng)?shù)氐拈L期影響和稅收貢獻(xiàn)，在地方經(jīng)濟格局中占有不可忽視的一席之地，故地方政府對企業(yè)的發(fā)展舉措也將在力所能及的范圍內(nèi)予以積極支持（這一點已在項目組拜訪河南省經(jīng)貿(mào)委、證監(jiān)會駐鄭州特派辦等政府職能部門時得到明確印證）。開普化工具有比較好的資源環(huán)境，包括上條所述政策資源及其他政府資源和企業(yè)幾十年經(jīng)營積累下來可操作性強的各種綜合資源。雖然基礎(chǔ)化工行業(yè)的產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，市場需求相對穩(wěn)定，但開普化工目前面臨的產(chǎn)品市場環(huán)境卻不容樂觀。開普股份公司的法人治理結(jié)構(gòu)雖然在形式上是完備的，但其從股東大會到董事會與經(jīng)營管理層的規(guī)范化作用或功能同樣還差距明顯。經(jīng)營班子組合。開普化工的產(chǎn)品營銷工作基本還停留在國有企業(yè)的大眾化水平，還沒有建立相對專業(yè)化的市場營銷體系來領(lǐng)先性地指導(dǎo)和推動生產(chǎn)經(jīng)營，這一點在開普化工的組織架構(gòu)上的反映就很有代表性，整個企業(yè)都沒有設(shè)立功能明確的市場營銷部門，與銷售有關(guān)的職能機構(gòu)也很少有專業(yè)化的市場開拓活力。生產(chǎn)組織管理。人力資源管理。開普化工的企業(yè)制度化建設(shè)基礎(chǔ)扎實，不僅針對其特定行業(yè)所需的各種標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)則種類齊全，而且就企業(yè)經(jīng)營管理涉及的各個方面都建立了基本的制度體系。開普化工的股份制改造相對而言是一種被動行為，是國有企業(yè)改革大潮的歷史必然產(chǎn)物。胡蘿卜素及果膠、銀杏葉提取物黃酮（ GBE）新型表面活性劑烷基多苷（ APG） 等新技術(shù)與新產(chǎn)品，為之投入了不菲的人力物力，目前為止尚未產(chǎn)生明顯效益。合同書中的乙方作為個人不具備承擔(dān)本合同書規(guī)定責(zé)任的能力，包括顯然難以由一個人承擔(dān)的技術(shù)履約能力和違約責(zé)任能力；其二，合同的核心條款沒有體現(xiàn)執(zhí)行合同的保證條件和約束條件。人才戰(zhàn)略評價。40如果在充分市場研究的基礎(chǔ)上繼續(xù)開發(fā)此項目，我們建議：第一，徹底改變原來的開發(fā)模式，走資本經(jīng)營、資源組合的道路；第二，以科學(xué)方式扎扎實實做好研發(fā)工作，確保產(chǎn)品的技術(shù)核心競爭力。41上 篇 診斷報告第四章 SWOT分析 第一節(jié) 充分挖掘企業(yè)優(yōu)勢 第二節(jié) 客觀認(rèn)識自身劣勢 第三節(jié) 科學(xué)捕捉發(fā)展機會 第四節(jié) 高度警惕內(nèi)外威脅42第一節(jié) 充分挖掘企業(yè)優(yōu)勢 優(yōu)勢二： 企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人的主觀能動優(yōu)勢。開普化工地處中原地區(qū)的河南省鞏義市，其產(chǎn)品規(guī)模、市場影響力、在河南省范圍的行業(yè)地位、對地方經(jīng)濟發(fā)展的影響等各個方面都具有明顯的地緣特征和相應(yīng)優(yōu)勢，如果能夠加以客觀分析和更充分的利用，對企業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展將發(fā)揮積極的促進(jìn)作用。南洋林德認(rèn)為，以下六個方面是開普化工企業(yè)發(fā)展可能存在的劣勢。劣勢一： 行業(yè)與產(chǎn)品。 劣勢三： 與絕大多數(shù)大型國有企業(yè)一樣，開普化工的非經(jīng)營性歷史包袱比較沉重，由于牽涉到與企業(yè)相關(guān)聯(lián)的諸多方面，更存在不可輕視的社會與政治因素的影響，估計短期內(nèi)很難很有效地甩掉這些包袱。鑒于國內(nèi)行業(yè)與市場形勢的變幻莫測，開普化工這種情況不可能維持太長時間，嚴(yán)格說來是逆水行舟，不進(jìn)則退。 機會三： 基礎(chǔ)化工行業(yè)的延伸性需求。45第四節(jié) 高度警惕內(nèi)外威脅 “居安而思危 ”是開普化工現(xiàn)在就可以認(rèn)真探究的嚴(yán)肅話題。開普化工在多元化經(jīng)營的問題上是有過教訓(xùn)的，企業(yè)今后發(fā)展過程中仍然回避不了這個問題。 威脅四： 現(xiàn)金流短缺造成的危機。另一方面，這一類企業(yè)需要解決的問題量大且性質(zhì)各異，因此宜特別講究戰(zhàn)略原則和戰(zhàn)術(shù)方法，謀定而后動，否則也可能形成對企業(yè)發(fā)展的潛在威脅。開普化工是我國計劃經(jīng)濟體制下的產(chǎn)物，曾對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展作出過明顯貢獻(xiàn)，在我國基礎(chǔ)化工行業(yè)具有一定的區(qū)域性影響。開普化工在九十年代初實行股份制改造以來，雖然已經(jīng)從形式上建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但實際經(jīng)營管理過程中仍遺留有許多原 “河南化工廠 ”操作體系的明顯痕跡，特別是集團(tuán)與股份之間的資金連帶運作影響及所造成的實際結(jié)果很不利于企業(yè)發(fā)展。 核準(zhǔn)制的實施意味著開普化工運作了幾年的 “97指標(biāo) ”上市工作劃上句號，企業(yè)的整個戰(zhàn)略布局、包括在新的政策條件下的資本經(jīng)營都要重新考慮（開普化工領(lǐng)導(dǎo)班子已經(jīng)為此進(jìn)行了必要的部署）。作為大型國有企業(yè)，開普化工既不是經(jīng)營難以為繼甚或瀕臨破產(chǎn)、又不是蓬勃發(fā)展或勢頭強勁這兩種 “兩頭尖 ”的典型國有企業(yè)，而是處于困難與機會并存、有可能真正實現(xiàn)由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的中間境地，是這一類規(guī)模的國有企業(yè)普遍面對的狀況。如果企業(yè)戰(zhàn)略定位準(zhǔn)確，經(jīng)營管理到位，開普化工應(yīng)該能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，其可能的模式是：50第三節(jié) 南洋林德總體建議51下 篇 咨詢意見第一章 辯證認(rèn)識開普化工企業(yè)性質(zhì) 第一節(jié) 國外典型國有企業(yè)概覽 第二節(jié) 從國企改革看開普化工 52第一節(jié) 國外典型國有企業(yè)概覽國有企業(yè) ”和 “國企改革 ”都不是中國獨創(chuàng)的概念，國企這種組織形式亦非 “中國特色 ”，本節(jié)作為一種參考資料性質(zhì)，框架性地介紹中外國有企業(yè)的基本情況。 美國的國有企業(yè)有多種形式，包括管理局、政府公司、混合所有投資公司、基金會、銀行、總署或總局、管理委員會、處理專門事務(wù)的委員會、代理機構(gòu)等，其最早的聯(lián)邦企業(yè)是1789年根據(jù)憲法作為一個特別機構(gòu)設(shè)立的郵政事業(yè)。 1945年至 1951年掀起第一次國有化高潮，對銀行、煤炭、交通、航運、運輸、電力、郵電及鋼鐵等部門大規(guī)模實施國有化， 1974年又形成第二次國有化高潮。 值得指出的是，英國的私有化并沒有從根本上解決問題，包括計劃中的提高企業(yè)效率、大眾擁有股份、減輕財政負(fù)擔(dān)、削弱工會組織影響、增強競爭和增加消費者選擇。二戰(zhàn)后，原聯(lián)邦德國在社會市場經(jīng)濟體制下具有重要作用的國有企業(yè)經(jīng)歷了私有化改造，同時對國有企業(yè)采取了打破國家壟斷、鼓勵私有企業(yè)與其競爭、對盈利的國有企業(yè)實行股份制經(jīng)營、國家與國有企業(yè)簽訂計劃合同等一系列改革措施。四、日本國有企業(yè)：規(guī)模小、能量大 日本的國有企業(yè)是經(jīng)過戰(zhàn)后世界性的私有化風(fēng)潮之后重新形成和發(fā)展起來的新型國有企業(yè)，有國家或地方公共團(tuán)體直接經(jīng)營的企業(yè)、政府間接管理的由特殊私人法人經(jīng)營的企業(yè)、國家和私人企業(yè)共同投資的企業(yè)三種形式。55 日本政府對國有企業(yè)的管理，是在國會監(jiān)督下由各個主管省廳具體實施。 日本國有企業(yè)在整個國民經(jīng)濟中比重較?。ㄔ诜寝r(nóng)業(yè)部門和公共部門分別占 2%和 16%左右），但其作用十分突出，主要體現(xiàn)在為私人企業(yè)開展產(chǎn)經(jīng)營活動提供必要的基礎(chǔ)設(shè)施和廉價服務(wù)，為私人企業(yè)直接提供龐大的國內(nèi)市場；國有金融企業(yè)為私人企業(yè)提供巨額低息貸款。德國的國有企業(yè)大多為股份公司，采用董事會、監(jiān)事會和股東大會三權(quán)均衡的法人治理結(jié)構(gòu)。 德國國有企業(yè)的形成和發(fā)展與 20世紀(jì)德國的歷史階段相聯(lián)系。 英國的國有企業(yè)管理體制是：重大問題決策權(quán)掌握在政府（各個主管部、財政部、內(nèi)閣專業(yè)委員會）和議會手中，在此前提下由公司董事會發(fā)揮自身主動性。政府一般不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理，而是通過設(shè)置董事會對國有企業(yè)進(jìn)行微觀管理。國有經(jīng)濟比重很小，主要集中在四個領(lǐng)域：第一，包括土地和各種建筑物在內(nèi)的政府不動產(chǎn)；第二，各級