【正文】 個(gè)月v 財(cái)務(wù)上主要采取事后監(jiān)控，即審計(jì)部半年（或一年末）審核v 人員監(jiān)控缺乏制度監(jiān)控v 質(zhì)量監(jiān)控和信息監(jiān)控相對(duì)較好v 業(yè)績(jī)考核主要由企管部負(fù)責(zé)，通過(guò)市場(chǎng)信息、財(cái)務(wù)信息、生產(chǎn)信息的收集分析對(duì)各單元考核。授權(quán)管理檔案管理 檔案文書(shū)管理行政事務(wù)管理167。黨務(wù)管理167。231。233。 全面預(yù)算管理職能年度計(jì)劃分解及預(yù)算編制目前的戰(zhàn)略管理職能在 4個(gè)模塊中存在缺失現(xiàn)象 缺失職能 原因1. 公司 2023年有過(guò)一個(gè)規(guī)劃，但是隨著環(huán)境的變化已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)各種資源的分析，更談不上反饋修改戰(zhàn)略與規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)不重視也就沒(méi)有了興趣1. 市場(chǎng)環(huán)境與公司現(xiàn)狀分析 5年規(guī)劃和財(cái)務(wù)指標(biāo)分解評(píng)估理解存在偏差司沒(méi)有清晰的發(fā)展思路，使得公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略較難確定年度計(jì)劃分解及預(yù)算編制流程辦事處 /分公司預(yù)算委員會(huì)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)決策下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃銷售部匯總并審核各分公司辦事處計(jì)劃根據(jù)預(yù)測(cè)進(jìn)行調(diào)整分解到各分公司辦事處231。預(yù)算而真正的組織核心是財(cái)務(wù)部，企管部的組織職責(zé)先天薄弱。231。生產(chǎn)技術(shù)部的生產(chǎn)計(jì)劃職責(zé)基本上就是走個(gè)過(guò)場(chǎng)，主要是負(fù)責(zé)技術(shù)工藝標(biāo)準(zhǔn)的審核審核月度銷售計(jì)劃每日庫(kù)存信息反饋235。 企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考核流程 3各部門 公司領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)送年度工作業(yè)績(jī)企業(yè)管理部對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行審批決策審批下發(fā)執(zhí)行獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃235。 機(jī)關(guān)人員考核流程統(tǒng)一審核匯總確定發(fā)放獎(jiǎng)金236。 市場(chǎng)營(yíng)銷的主要職能是市場(chǎng)研究、產(chǎn)品、價(jià)格、促銷、品牌和渠道政策232。 促銷活動(dòng)督導(dǎo)執(zhí)行231。目前缺乏分公司、辦事處的相對(duì)地位評(píng)價(jià)，并與考核激勵(lì)掛鉤。 客戶服務(wù)232。 客戶服務(wù)232。 行政管理：本部的行政后勤管理本部流程優(yōu)化232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：營(yíng)銷財(cái)務(wù)部的組織職能232。帳款管理： 客戶往來(lái)帳款分析管理232。能源、環(huán)保、設(shè)備，設(shè)備臺(tái)帳，固定資產(chǎn)移動(dòng)、技術(shù)改造、設(shè)備更新，設(shè)備技術(shù)管理（使用情況、故障情況、年度設(shè)備預(yù)算執(zhí)行情況） 231。落實(shí)各工廠生產(chǎn)進(jìn)度，協(xié)調(diào)生產(chǎn)與銷售 231。物資部職能單薄統(tǒng)計(jì)員物資部長(zhǎng)主料采購(gòu)員 231。 物資管理 的職能沒(méi)有有效發(fā)揮，沒(méi)有崗位專職負(fù)責(zé)，且倉(cāng)儲(chǔ)管理分散在各工廠，很難做好物資管理。公司發(fā)展規(guī)劃：中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃制定、相關(guān)信息收集232。公司發(fā)展規(guī)劃的職能目前很弱232。 規(guī)劃 職能目前流于形式，每年各部門憑感覺(jué)給出一個(gè)計(jì)劃232?？己?職能流于形式，領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有考核，員工考核過(guò)程走的不錯(cuò)，但是沒(méi)有激勵(lì)效果，平均主義。 培訓(xùn)工作的計(jì)劃、組織評(píng)價(jià)231。會(huì)計(jì)管理 ：報(bào)表匯總、工資核算，勞動(dòng)服務(wù)公司帳務(wù)管理，工商稅務(wù)管理232。稅務(wù)管理 職能：目前分散到各廠232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：作為成本中心，一廠的財(cái)務(wù)、考核、采購(gòu)等職能過(guò)強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)副廠長(zhǎng)物資供應(yīng)科包裝車間飼料經(jīng)銷部設(shè)備科行政管理部釀造車間工會(huì)主席行政、設(shè)備副廠長(zhǎng)一廠廠長(zhǎng)財(cái)務(wù)科機(jī)修動(dòng)力車間廠長(zhǎng)辦公室生產(chǎn)科技術(shù)科成品庫(kù)崗位職責(zé) 職能分析231。 生產(chǎn)釀造過(guò)程管理231。 行政管理與責(zé)任制考核231。 成本管理、收款231。采購(gòu)職能主要分：設(shè)備科負(fù)責(zé)特殊設(shè)備采購(gòu)，物資科負(fù)責(zé)鋼材、標(biāo)準(zhǔn)件、部分輔料，公司物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)原料、動(dòng)力原料采購(gòu)。 生產(chǎn)調(diào)度與生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，勞資人事管理231。 生產(chǎn)采購(gòu)、物資倉(cāng)儲(chǔ)管理231。 設(shè)備管理與技改231。 食堂、醫(yī)務(wù)等后勤職能應(yīng)獨(dú)立運(yùn)行或外包。財(cái)務(wù)副廠長(zhǎng)保衛(wèi)科經(jīng)營(yíng)副廠長(zhǎng)瓶廠物資科231。 瓶子儲(chǔ)存保管等工作231。 廠行政管理231。采購(gòu)職能主要分：設(shè)備科負(fù)責(zé)特殊設(shè)備采購(gòu)，物資科負(fù)責(zé)鋼材、標(biāo)準(zhǔn)件、部分輔料，公司物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)原料、動(dòng)力原料采購(gòu)。勞資職能放在生產(chǎn)科不利于發(fā)揮其職能235。 食堂等后勤工作231。 生產(chǎn)釀造過(guò)程管理231。作為成本中心，二廠的財(cái)務(wù)、考核、采購(gòu)等職能過(guò)強(qiáng)，后勤職能應(yīng)該剝離生產(chǎn)技術(shù)副廠長(zhǎng)制麥車間包裝車間設(shè)備科釀造車間工會(huì)主席設(shè)備副廠長(zhǎng)二廠廠長(zhǎng)總務(wù)科機(jī)修動(dòng)力車間廠長(zhǎng)辦公室生產(chǎn)科技術(shù)科成品庫(kù)崗位職責(zé) 職能分析231。 工廠財(cái)務(wù)名義上屬于財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)管理，實(shí)際屬于財(cái)務(wù)分權(quán)式管理， 但公司缺乏有效的監(jiān)控食堂等后勤職能應(yīng)分離出去，獨(dú)立運(yùn)行或外包。 生產(chǎn)動(dòng)力提供和相應(yīng)設(shè)備維護(hù)231。 生產(chǎn)采購(gòu)、物資倉(cāng)儲(chǔ)管理231。 生產(chǎn)調(diào)度與生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)231。財(cái)務(wù)監(jiān)控 職能很薄弱，只是審計(jì)部年度的審核，缺乏日常的監(jiān)控q 財(cái)務(wù)管理職能存在集權(quán)與分權(quán)的問(wèn)題，集權(quán)則目前的崗位設(shè)置很難實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的決策支持、信息獲取、財(cái)務(wù)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)降低等職能；分權(quán)則需要加強(qiáng)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)控，目前的崗位設(shè)置也很難滿足。財(cái)務(wù)管理： 財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一制定，季度的財(cái)務(wù)運(yùn)行分析，財(cái)務(wù)監(jiān)控232。 工資發(fā)放、福利勞保、退休退養(yǎng)人員工資醫(yī)保管理財(cái)務(wù)管理部的職能設(shè)置缺失現(xiàn)金出納 1銀行出納 1公司會(huì)計(jì)稅務(wù) 1報(bào)表匯總 1財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位職責(zé) 職能分析232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：231。員工開(kāi)發(fā) 職能做的不好，人員晉升沒(méi)有制度保證，憑領(lǐng)導(dǎo)感覺(jué)232。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整職能基本上沒(méi)有實(shí)現(xiàn)q目前的崗位難以支撐公司發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整職能的實(shí)現(xiàn)238。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、調(diào)整、職責(zé)劃分的擬定232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：企業(yè)發(fā)展部的職能分布不科學(xué)企管科長(zhǎng)信息主管科長(zhǎng)微機(jī)維修員 1微機(jī)維修員 1部長(zhǎng)崗位職責(zé) 職能分析232。 物資采購(gòu)信息、物資倉(cāng)儲(chǔ)信息的統(tǒng)計(jì)與分析232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：232。 生產(chǎn)消耗和成本統(tǒng)計(jì)，對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制231。238。費(fèi)用管理： 營(yíng)銷本部費(fèi)用監(jiān)督審核、銷售商返利管理232。 人事管理 的職能與人力資源部有密切關(guān)聯(lián)，分散管理不能實(shí)現(xiàn)人力資源的整體規(guī)劃管理，建議一個(gè)部門管理232。 績(jī)效考核 ：派出機(jī)構(gòu)人員考核，本部部門計(jì)劃執(zhí)行考核管理部長(zhǎng) 績(jī)效考核科長(zhǎng)崗位職能 職能分析人事管理員 232。 客戶服務(wù)232。營(yíng)銷服務(wù)部的管理職能比較完善232。 具體促銷活動(dòng)的執(zhí)行促銷 督導(dǎo)執(zhí)行促銷 執(zhí)行品牌與傳播計(jì)劃 的組織執(zhí)行銷售部的管理職能比較完善，但存在因人設(shè)職的現(xiàn)象計(jì)劃科長(zhǎng)大連分公司東營(yíng)分公司濰坊分公司銷售部長(zhǎng)副部長(zhǎng)兼大連分公司經(jīng)理 副部長(zhǎng) 1科員督導(dǎo)科長(zhǎng)科員濟(jì)南分公司四區(qū)營(yíng)業(yè)部辦事處考核主任 232。 內(nèi)勤工作可以由公司行政部門統(tǒng)一管理232。各本部缺乏公正的評(píng)價(jià)體系，自我考核結(jié)果趨于平均化。 工廠和營(yíng)銷本部自己考核，人力資源部主要負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)部門的考核。這是生產(chǎn)與銷售銜接的真正運(yùn)作平臺(tái)按照計(jì)劃落實(shí)資材235。 臨時(shí)生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行 流程如下辦事處 /分公司 生產(chǎn)技術(shù)部銷售部 生產(chǎn)科營(yíng)銷服務(wù)部工廠生產(chǎn)準(zhǔn)備計(jì)劃匯總編制臨時(shí)計(jì)劃廠領(lǐng)導(dǎo)236。 季度分析會(huì)形式進(jìn)行監(jiān)控與決策，時(shí)間周期過(guò)長(zhǎng)，不利于風(fēng)險(xiǎn)控制與迅速反應(yīng)。 公司戰(zhàn)略規(guī)劃不清晰是預(yù)算分解的最大問(wèn)題，只能根據(jù)今年的數(shù)據(jù)推測(cè)出一個(gè)大致情況，經(jīng)營(yíng)一年是一年。我們采用對(duì) a有限公司的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行流程透視分析。233。團(tuán)委工作其他工作車輛管理通訊管理物業(yè)管理N/AN/A N/AN/AN/AN/AN/A工作職能存在大量的 交叉重疊，從崗位設(shè)置和管理成本上說(shuō)都不利