【正文】 成部門月度成本預(yù)算； 關(guān)鍵控制點 ? 各項目預(yù)算責(zé)任人每月月底前要檢查自己負責(zé)項目的月度成本使用進度，在不改變項目總預(yù)算的前提下，可以調(diào)整未來月度的項目成本使用進度計劃，形成月度預(yù)算； ? 以部門為單位匯總部門月度成本費用預(yù)算； ? 對月度項目狀態(tài)、執(zhí)行情況的監(jiān)控管理要形成制度 項目關(guān)閉 項目預(yù)算監(jiān)控 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 43 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 3：合同簽訂 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 銜接內(nèi)容 ? 必須基于事先立項完畢的項目進行合同的起草和審批。 18:56:2418:56:2418:562/8/2023 6:56:24 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023年 2月 8日星期三 下午 6時 56分 24秒 18:56: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 下午 6時 56分 24秒 下午 6時 56分 18:56: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 18:56:2418:56:2418:56Wednesday, February 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 下午 6時 56分 :56February 8, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 18:56:2418:56:2418:562/8/2023 6:56:24 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :56:2418:56:24February 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 6時 56分 24秒 下午 6時 56分 18:56: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 2月 下午 6時 56分 :56February 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 18:56:2418:56:2418:56Wednesday, February 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 下午 6時 56分 24秒 下午 6時 56分 18:56: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 8日星期三 下午 6時 56分 24秒 18:56: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 18:56:2418:56:2418:562/8/2023 6:56:24 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 2月 下午 6時 56分 :56February 8, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 18:56:2418:56:2418:56Wednesday, February 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 項目關(guān)閉 項目預(yù)算監(jiān)控 1 2 4 5 6 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 44 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 4：請款報賬 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 員工報賬單需要與具體項目進行關(guān)聯(lián)，從而進行基于項目的預(yù)算控制； ? 銜接內(nèi)容為預(yù)算項目的相關(guān)信息：選擇具體項目并按項目的預(yù)算科目明細類別分拆明細報賬項目； ? 供應(yīng)商報賬時必須選擇請款所對應(yīng)的合同，并按照合同所自動帶出的活動類別分拆明細報賬項目， ? 借款、退押金、采購結(jié)算款等純資金類付款可單獨立一個資金類項目，付款時間匹配該項目 關(guān)鍵控制點 ? 供應(yīng)商付款需要符合合同付款條款，某合同下累計付款總額不得超過合同總額 ? 框架合同的付款按照項目來控制 ? 無合同的付款按照項目預(yù)算額度來控制 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 45 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 5：成本攤提 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 按照項目進度進行成本預(yù)提，有簽訂合同的項目參考合同分攤計劃，按照累計預(yù)提累計沖銷的方式進行；檢查項目累計預(yù)提數(shù)，確定項目當(dāng)期預(yù)提數(shù)； 關(guān)鍵控制點 ? 合同簽訂后按照合同指定的預(yù)算責(zé)任人推送至預(yù)算責(zé)任人工作臺，以進行合同分攤計劃的的管理，分攤的成本是項目預(yù)提的參考 ? 如果項目已經(jīng)完結(jié)，項目成本已經(jīng)預(yù)計全部實現(xiàn)，要求將項目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測預(yù)算和實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 46 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 6：物資領(lǐng)用 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 物資領(lǐng)用時，需要關(guān)聯(lián)領(lǐng)用物資的所對應(yīng)的預(yù)算項目， ? 如果涉及多個項目，需要分拆至不同的項目； 關(guān)鍵控制點 ? 物資領(lǐng)用的額度要在每個明細項目立項的額度范圍之內(nèi)； ? 如果項目已經(jīng)完結(jié)，項目成本已經(jīng)預(yù)計全部實現(xiàn)，要求將項目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測預(yù)算和實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 47 日常預(yù)算執(zhí)行控制點 —— 關(guān)鍵控制點分析 6：預(yù)算分析 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項目立項 合同簽訂 成本實際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項目預(yù)算申報 項目預(yù)算調(diào)整 請款報賬 成本攤提 物資請領(lǐng) 成本補錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 合同 /項目實際付款入賬、以及實際成本執(zhí)行情況等信息要回寫至管控系統(tǒng)； ? 項目預(yù)算數(shù)與實際完成數(shù)對比分析， ? 部門總資源使用情況分析； 關(guān)鍵控制點 ? 實際成本數(shù)據(jù)回寫（報賬、 LIS系統(tǒng)、 BOSS系統(tǒng)、 MIS） ? 若周邊系統(tǒng)不完善未實現(xiàn)集成關(guān)系，需要采取手工的方式將來源于周邊系統(tǒng)的數(shù)據(jù)補錄至管控系統(tǒng)中，保證數(shù)據(jù)完整；為預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的對比分析以及考核做好數(shù)據(jù)準備 1 2 4 5 6 3 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 48 感謝聆聽，請批評指正！ Thanks For Your Time 謝 謝 :56:2418:5618::56 18:5618:56::56:24 2023年 2月 8日星期三 6時 56分 24秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 驅(qū)動動因 標(biāo)桿指標(biāo) 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 24 合理設(shè)置各費用要素的的驅(qū)動動因，內(nèi)化入編制模板 電路租賃費 1. 本地網(wǎng)間區(qū)內(nèi)電路租費 4. 省際電路租費 5. 省際電路 155M租費 2. 本地網(wǎng)內(nèi)區(qū)間電路租費 3. 省內(nèi)長途電路租費 ＝ ?(電路年租費標(biāo)準實際租用數(shù) ) 其中：電路月租標(biāo)準：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實際租用數(shù)： 每年各規(guī)格電路數(shù)（上年末＋ 本年新增－本年棄用） 積分計劃準備 = 可兌換積分 （ 1兌換率） 積分兌換標(biāo)準 其中：可兌換積分 : 積分系統(tǒng)提取 兌換率： 根據(jù)去年兌換率，考慮宣傳推廣 因素進行預(yù)測 積分兌換標(biāo)準：執(zhí)行公司積分單位兌換費率 a. 常規(guī)積分 b. 優(yōu)惠積分 驅(qū)動動因的主要類別 ?成本發(fā)生主要受資源數(shù)量與業(yè)務(wù)量的變動影響 ?采用相對容易識別動因的獨立業(yè)務(wù)量 /資源量單位 獨立 動因 ?與某些相關(guān)業(yè)務(wù)總量之間存在正向的比例關(guān)系 ?通常采用相關(guān)關(guān)聯(lián)量 相關(guān) 動因 資源類別（預(yù)算科目） 驅(qū)動動因 識別和分析各費用驅(qū)動動因，并內(nèi)化至業(yè)務(wù)計劃輔助編制模板，引導(dǎo)費用測算過程，促進預(yù)算編制和分解的一致性，為預(yù)算的分解提供合理依據(jù)。 項目 內(nèi)容 優(yōu)化 日常預(yù)算執(zhí)行控制模式 和重點設(shè)定 ? 明確日常預(yù)算執(zhí)行控制的資源成本和維度體系雙線管控模式 ? 明確控制方式 ? 明確日常預(yù)算各個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 6 項目成果概覽 全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)規(guī)范 全面預(yù)算管理系統(tǒng)規(guī)范 規(guī)范 [2個 ] 預(yù)算編制模板 [49個 ][186個 ] 預(yù)算分解模板 [2個 ] 維度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及映射關(guān)系表 [20個 ] 附件二：省公司 年度運營支出預(yù)算輔助分解模板 附件四 ：維度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及映射關(guān)系表 附件一： 地市公司 年度運營支出預(yù)算輔助編制模板 01維度數(shù)據(jù)庫 (6個 ) 0101業(yè)務(wù)活動列表 0102預(yù)算科目 (省公司 )列表 0103成本中心 (省公司 )列表 0104品牌列表 0105用戶群列表 0106 產(chǎn)品列表 02基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 (6個 ) 0201分解科目列表 0202標(biāo)桿指標(biāo)列表 0203驅(qū)動動因列表 0204關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)列表 0205預(yù)算科目 (集團公司 )列表 0206會計科目列表 03基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 (8個 ) 0301業(yè)務(wù)活動與預(yù)算科目 (省公司 )映射表 0302預(yù)算科目 (省公司 )與預(yù)算科目 (集團公司 )映射表 0303預(yù)算科目 (省公司 )與會計科目映射表 0304預(yù)算科目 (省公司 )與分解科目映射表 0305預(yù)算科目 (省公司 )與標(biāo)桿指標(biāo)映射表 0306預(yù)算科目 (省公司 )與驅(qū)動動因映射表 0307標(biāo)桿指標(biāo)與驅(qū)動動因映射表 0308標(biāo)桿指標(biāo)與關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)映射表 中國移動通信集團全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項目 | July 2023 Page 7 目錄 一、 項目背景、目標(biāo)、內(nèi)容和成果 二 、 運營支出預(yù)算管理模式