【正文】 過(guò)媒體的宣傳 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 解決方案 聽(tīng)眾：大型國(guó)企 CEO/政府官員 內(nèi)容： 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 企業(yè)文化 利潤(rùn)目標(biāo)和控制系統(tǒng) 人力資源管理 質(zhì)量管理 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 實(shí)施 障礙：管理企業(yè)的是司局級(jí)干部， 15大還沒(méi)開(kāi)。 回復(fù)：撥了 $100K。 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 韓穎寄語(yǔ) 科學(xué)是大眾的 ——技術(shù)永遠(yuǎn)更新 市場(chǎng)是公平的 ——競(jìng)爭(zhēng)永遠(yuǎn)存在 生存的出路是：向 管理 要資源 將今天工作中的困難看作送你登上冠軍寶座的陪練，鍥而不舍，盡享創(chuàng)造與成功的喜悅。副總理批示：“請(qǐng)邦國(guó)閱示，這是送上門(mén)的國(guó)外管理經(jīng)驗(yàn)，擬可借鑒，請(qǐng)斟。 承擔(dān)培訓(xùn)：中央黨校、國(guó)家行政管理學(xué)院等。 悟出道理： 高端投入， 都與教育有關(guān) 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 宗旨（賣什么，賣給誰(shuí)？） 將中國(guó) HP的成功管理經(jīng)驗(yàn)介紹給國(guó)內(nèi)企業(yè)。 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 有形資產(chǎn) 公司所有 無(wú)形資產(chǎn) 公司和個(gè)人 所有 財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 ——培訓(xùn)管理隊(duì)伍 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 組織設(shè)定企業(yè)目標(biāo) 培訓(xùn)管理隊(duì)伍 評(píng)估責(zé)任人業(yè)績(jī) 評(píng)價(jià)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況 評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略方針執(zhí)行情況 經(jīng)營(yíng)型管理者 設(shè)定業(yè)績(jī)衡量指標(biāo) 分析價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 企業(yè)價(jià)值 宏觀驅(qū)動(dòng)因素 具體驅(qū)動(dòng)因素（舉例） 未來(lái)凈現(xiàn)金流 加權(quán)平均資本成本折成現(xiàn)值 減債務(wù) 收入 現(xiàn)金利潤(rùn)率流 現(xiàn)金稅賦 固定資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資金 資本成本 債務(wù)成本 資金來(lái)源結(jié)構(gòu) 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)有效期 收入增長(zhǎng) 市場(chǎng)份額 價(jià)格壓力 稅務(wù)計(jì)劃 事業(yè)部結(jié)構(gòu) 工作流程 收入組合 服務(wù)成本 現(xiàn)金稅賦率 遞延稅賦 公司架構(gòu) 合資結(jié)構(gòu) 網(wǎng)絡(luò)投資 資產(chǎn)壽命 租賃費(fèi)用 不動(dòng)產(chǎn)總量 信用期限 債務(wù)人 存貨 債權(quán)人 摘自 PWC出版的《 CFO》 財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 定義負(fù)責(zé)人，制定目標(biāo)并量化業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn) 分析價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 及時(shí)與員工溝通股東的期望值及其對(duì)企業(yè)價(jià)值（股票價(jià)格）的影響 形成讓員工像股東一樣思考和行動(dòng)的價(jià)值管理文化 評(píng)估業(yè)績(jī)并建立員工激勵(lì)機(jī)制 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 財(cái)務(wù)總監(jiān) ——企業(yè)價(jià)值管理的設(shè)計(jì)者 觀念重組 組織重組 流程重組 推薦書(shū)目 《 CFO—Architect of the Corporation’ s Future》 提綱 一、企業(yè)為何存在 二、制定企業(yè)盈利目標(biāo)的關(guān)鍵步驟 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)及盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程 四、企業(yè)內(nèi)部主要控制流程舉例 五、企業(yè)薪酬管理體系及員工激勵(lì)體制 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 ——讓員工象股東一樣思考和行動(dòng) 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 ——從困惑到成功的全過(guò)程 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 96年，韓穎任 HP中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)及市場(chǎng)發(fā)展總監(jiān)，負(fù)責(zé)第六個(gè)目標(biāo) ——企業(yè)公民： 在我們經(jīng)營(yíng)的任何國(guó)家和社區(qū)，成為一個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的財(cái)富，以盡我們對(duì)社會(huì)的義務(wù)。 決策基礎(chǔ)第二輪培訓(xùn) ——演練如何管理企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，認(rèn)識(shí)“做生意”與“追求企業(yè)價(jià)值”的區(qū)別。 30年前，中國(guó)不缺企業(yè)家（廠長(zhǎng)完成黨的任務(wù)不折不扣），缺少戰(zhàn)略家；現(xiàn)在，反過(guò)來(lái)了，大三的學(xué)生就能寫(xiě)很漂亮的 BP，但如何讓計(jì)劃書(shū)變成盈利的人才奇缺。 ?分配資源 ?設(shè)定責(zé)任及業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)。 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 培訓(xùn)管理隊(duì)伍 ——實(shí)現(xiàn)觀念重組 韓穎注解 箭頭方向非常重要。 價(jià)值管理需要在整個(gè)組織內(nèi)發(fā)展一種管理價(jià)值的理念，使之制度化并成為決策和經(jīng)營(yíng)的一個(gè)常規(guī)部分。 底薪和獎(jiǎng)金的比例有 8:2， 7:3， 6:4， 5:5多種，甚至有 0:10。 300個(gè)員工，共 70個(gè)職位， 250個(gè)崗位， 50個(gè)拉馬的兵找出來(lái)。 五、企業(yè)薪酬管理體系及員工激勵(lì)機(jī)制 評(píng)價(jià)職位對(duì)公司的價(jià)值并以工資級(jí)別表示 決定每個(gè)職位的價(jià)值，評(píng)估因素包括每個(gè)職位的職責(zé)規(guī)模、職責(zé)范圍和工作的復(fù)雜程度，據(jù)此真實(shí)和一致地比較不同部門(mén)所有職位的級(jí)別，做出 公司職位級(jí)別全圖 。 第一財(cái)季末 95%以上員工完成崗位設(shè)定。 五、企業(yè)薪酬管理體系及員工激勵(lì)機(jī)制 韓穎注解 剛進(jìn)亞信，放眼看去，就知道誰(shuí)是拉馬的兵，但如何做，需要策略。 職位設(shè)立的要點(diǎn)： 說(shuō)明職位存在的理由和 5個(gè)工作目標(biāo)，有理由才有職位； 說(shuō)明職位的責(zé)任和量化衡量標(biāo)準(zhǔn)； 將所有職位和責(zé)任匯總，進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，取消重復(fù)部分，補(bǔ)充空缺； 做出公司 職位全圖 及 每個(gè)職位的說(shuō)明書(shū) 。漲工資，老板給人事部打一個(gè)電話就可以。如果沖之前不講好，而是含含糊糊到時(shí)候再說(shuō)，是無(wú)法激勵(lì)屬下的。 提綱 一、企業(yè)為何存在 二、制定企業(yè)盈利目標(biāo)的關(guān)鍵步驟 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng)及盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程 四、企業(yè)內(nèi)部主要控制流程舉例 五、企業(yè)薪酬管理體系及員工激勵(lì)體制 六、財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用 ——讓員工象股東一樣思考和行動(dòng) 七、企業(yè)計(jì)劃十步實(shí)例 ——從困惑到成功的全過(guò)程 美國(guó)鋼鐵大王 Andrew Carnegie曾經(jīng)有過(guò)這樣一句名言： “帶走我的員工，把工廠留下，不久后工廠的地板就會(huì)長(zhǎng)滿雜草；拿走我的工廠，把我的員工留下，不久后我們會(huì)有個(gè)更好的工廠。應(yīng)該在公司小時(shí)就開(kāi)始推行，大了再推不易。因?yàn)閱T工是干電池還是充電池，只有他的直接領(lǐng)導(dǎo)知道。 內(nèi)部管理層決策用報(bào)告系統(tǒng)舉例 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理需要制定的一系列用于計(jì)劃、分析及決策的具體管理業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn) 報(bào)表種類 主要包括項(xiàng)目 銷售定單及銷售費(fèi)用報(bào)告 銷售定單 ， 折扣 ， 銷售費(fèi)用 ， 商務(wù)費(fèi)用 ，每一元定單所負(fù)擔(dān)的銷售費(fèi)用 產(chǎn)品生產(chǎn)部門(mén)損益報(bào)告 銷售收入 ， 生產(chǎn)成本 ， 毛利 ， 直接費(fèi)用 ，管理費(fèi)用分?jǐn)?， 凈利潤(rùn) 服務(wù)部門(mén)損益報(bào)告 服務(wù)收入 ， 服務(wù)成本 ， 毛利 ， 直接費(fèi)用 ，管理費(fèi)用分?jǐn)?， 凈利潤(rùn) 資產(chǎn)項(xiàng)目狀況報(bào)告 應(yīng)收銷貨款 ， 存貨 ， 展示用存貨 ， 其他資產(chǎn) 各部門(mén)成本費(fèi)用報(bào)告 工資 ， 福利費(fèi) ， 獎(jiǎng)金 ， 差旅費(fèi) ， 其他費(fèi)用及公共費(fèi)用分?jǐn)? 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 利潤(rùn)中心費(fèi)用報(bào)表 序號(hào) 管理費(fèi)用本月金額本月預(yù)算金額差異率%本年累計(jì)金額本年預(yù)算金額差異率%上年同期實(shí)際本年比上年%1 工資2 福利3 外籍人員費(fèi)用4 差旅5 本地交通費(fèi)6 設(shè)備成本7 電話費(fèi)8 培訓(xùn)費(fèi)9 內(nèi)部會(huì)議費(fèi)10 業(yè)務(wù)招待費(fèi)11 辦公用品12 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用直接費(fèi)用小計(jì)1 總經(jīng)理2 業(yè)務(wù)發(fā)展部3 行政部4 財(cái)務(wù)部5 人事部職能部門(mén)分?jǐn)傂∮?jì)費(fèi)用合計(jì)1 員工有效工時(shí)率2 實(shí)際人工成本三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 利潤(rùn)中心資產(chǎn)報(bào)表 資產(chǎn)本月金額本月預(yù)算金額差異率%本年累計(jì)金額本年預(yù)算金額差異率%上年同期實(shí)際本年比上年%應(yīng)收賬款 收入確認(rèn)至收款的周期 90 天以上比率 壞帳存貨 各分類 90 天以上比率資本成本三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 損益本月金額本月預(yù)算金額差異率%本年累計(jì)金額本年預(yù)算金額差異率%上年同期實(shí)際本年比上年%產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格銷售折扣銷售凈收入產(chǎn)品銷售成本利潤(rùn)中心毛利利潤(rùn)中心費(fèi)用 銷售及市場(chǎng)費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用 管理費(fèi)用 應(yīng)收賬款壞帳費(fèi)用 資本成本利潤(rùn)中心營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分公司費(fèi)用分?jǐn)? 銷售及市場(chǎng)費(fèi)用 管理費(fèi)用利潤(rùn)中心凈利利潤(rùn)中心損益報(bào)表 與考核相關(guān) 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 項(xiàng)目 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合計(jì) 責(zé)任人銷售定單銷售折扣銷售收入毛利率新產(chǎn)品發(fā)布進(jìn)度DSO （收入確認(rèn)至收款的周期）帳齡 90 天以上的應(yīng)收賬款比率帳齡 90 天以上的存貨比率每一元收入所負(fù)擔(dān)費(fèi)用銷售及市場(chǎng)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用管理費(fèi)用資本成本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率凈現(xiàn)金流人均收入額員工總數(shù)用戶滿意度員工滿意度主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 （預(yù)算數(shù)、實(shí)際數(shù)、及上年同期比較、各事業(yè)部之間比較） ?關(guān)系企業(yè)生存的關(guān)鍵指標(biāo) 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)追蹤報(bào)告例會(huì) 時(shí)間：每月第 X個(gè)工作日，各事業(yè)部及主要職能部門(mén)負(fù)責(zé)人全體參加 主持人：總裁 – 上次會(huì)議所制定計(jì)劃的落實(shí)情況 財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告內(nèi)容： — 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)業(yè)績(jī) — 與預(yù)算的偏差及原因 — 主要收入驅(qū)動(dòng)因素及盈利驅(qū)動(dòng)因素 各部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告內(nèi)容： — 取得優(yōu)秀業(yè)績(jī)或沒(méi)有完成目標(biāo)的原因 — 改進(jìn)計(jì)劃 三、企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告系統(tǒng) 韓穎注解 一個(gè)企業(yè)好的 CEO 40%的時(shí)間與用戶在一起； 30%的時(shí)間與員工在一起； 20%的時(shí)間與 CFO一起與投資人接觸； 10%的時(shí)間在“家里”開(kāi)會(huì) 如何做到這一點(diǎn)， CFO非常重要！ 通常我們會(huì)看到這樣的現(xiàn)象： CEO成天出不了門(mén)，一會(huì)這有一擋子事，一會(huì)其他地方需要救火。 什么細(xì)分？什么粗分？要明確： 分公司管理費(fèi)用：按各部門(mén)在分