【正文】 交流獎懲決定 ?通報獎懲決定 ?進行必要的溝通 ?被考核人直接上級 ?被考核人 ?約半小時 目 的： 參加者： 時 間： 交流溝通程序： ? 直接上級向被考核人通報獎懲決定 ? 回答被考核人可能提出的問題 ? 雙方就獎懲決定達成共識 確保被審核人受到公正的獎懲，確保上級領導清楚的掌握部門工作情況 37 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 公布預算方法 提供預算編制方案 公布預算編制的手續(xù)和表格 ? KPI考核指標的確定，建立在目標管理和準確的計劃和預算的基礎上 制訂預算大綱 分析當年業(yè)績 展望來年目標 經(jīng)營目標分解 ? 公布預算大綱 ? 企業(yè)總體目標 部門目標要求 制定部門預算 ? 根據(jù)部門目標與預算編制方法進行部門預算 修改預算方案 ? 根據(jù)溝通結(jié)果修改部門經(jīng)營計劃與預算 預 算 委 員 會 職 能 部 門 預算委員會應對部門預算編制給予充分的指導 分析預算提案 ? 匯總平衡總預算，發(fā)現(xiàn)預算偏差 以雙向溝通與會議的方式討論部門經(jīng)營計劃與預算 預算總報告 ? 復查、批準、編制預算總報告 發(fā)布預算總報告，確定部門KPI考評值 41 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 財務目標 國內(nèi)采購產(chǎn)品收入 國際采購產(chǎn)品收入 加盟收入 服務收入 ?凈資產(chǎn)回報率 ?利潤 收入目標 成本目標 稅收目標 利潤目標 其他收入目標 產(chǎn)品收入目標 作業(yè)成本目標 采購成本目標 營銷費用目標 管理費用目標 財務費用目標 流轉(zhuǎn)稅目標 其他稅負目標 經(jīng)營管理目標的分解一：財務目標 ?銷售額 費用目標 貼牌產(chǎn)品收入 集團公司產(chǎn)品收入 投資目標 44 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 在編制預算大綱的基礎上，公司進一步編制經(jīng)營計劃和財務預算，把經(jīng)營目標進一步細化到各個考核期和各個部門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 部 門 ? 收入預算 ? 直接成本費用 ? 市場開發(fā)費用 ? 行政管理費用 ? 所得稅 ? 模擬資產(chǎn)負債表 ? 模擬現(xiàn)金流量表 財務預算 ? 銷售執(zhí)行計劃 ? 市場開發(fā)計劃 ? 客戶滿意度 ? 行政計劃 ? 人力資源計劃 ? ?? 經(jīng)營計劃 協(xié)調(diào)與相互融合 ? 管理者統(tǒng)一承擔達成計劃預算目標的責任 ? 一般跨度是一年至三年，可滾動編制 ? 預算提案由比預算者權威更高的人修改和審批，最后應由公司董事會通過 ? 實際的業(yè)績要定期與預算作比較，對偏差要做出解釋和分析 ? 總體戰(zhàn)略目標 ? 戰(zhàn)略目標在時間上的展開 ? 戰(zhàn)略目標在部門之間的分配 計劃預算大綱 經(jīng)營計劃用計劃方式表達，預算的制定往往從計劃開始 財務預算用財務指標表達，是計劃的貨幣化體現(xiàn)方式 計劃和預算必須協(xié)調(diào)制訂 48 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 職能部門應如何制定各自的工作計劃與預算 ?工作計劃（按照職能劃分的目標落實） ?部門建設等其他非財務指標 ?內(nèi)部人員配置 ?在內(nèi)部資源不足條件下何種人員需要招聘和培養(yǎng)，及其費用估算； ?其他 經(jīng)營計劃 資源配置 預算 ?成本費用計劃（與工作直接相關的成本投入和與部門建設相關的費用投入） ?其他預算費用開支 52 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 1月 3月 9月 12月 6月 示意 年度預算 實際業(yè)績 微調(diào)下月度預算 月度預算微調(diào) ?通過月度預算的微調(diào)，可以在實際業(yè)績與預算發(fā)生差異時，較為迅速的調(diào)整日常經(jīng)營活動，以保障其按照預算順利執(zhí)行。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標管理是對實現(xiàn)目標的過程的管理，能積極有效地配合計劃的完成 目標管理以工作目標的完成過程為對象進行分解地、階段性地、落實到個人的措施控制。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標管理的重要特點 參與計劃和自我管制 用目標連鎖連接 辨別重點目標 參與計劃和自我管理 目標制訂者同時成為所設目標的承擔者 為了達成目標，每個員工都應在自己的職務范圍內(nèi)，獨立地理解目標，并按規(guī)定的程序和方法去努力工作，發(fā)現(xiàn)更好的程序和方法立即提出 各人把自己一個年度或一個時期內(nèi)應完成的成果作為目標提前確定，讓個人目標和整體目標聯(lián)接，并明確自己應該承擔的目標內(nèi)容，重點指向 每個人有明確的工作職責和職務意識，并以工作為主體，每個人應充分明晰這項工作目標的質(zhì)與量 以自己制定的目標作為對自己工作的評估基準，用以時刻鞭策自己為實現(xiàn)自己的目標而努力 職務意識和徹底的責任感 60 169。 62 169。 工作效果 規(guī)矩 /方法 資源支持 考核方式 激勵機制 目標管理的過程（ 2） 63 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 評估面談 ： 指發(fā)生在主管與部屬之間就評估所做的討論。 ? 雙方對工作中應改進的部分進行討論。這時，對部屬施以在職輔導就變成主管日常工作的一部分了。 要協(xié)助員工針對自己的不足進行改進 考評應能衡量出一項工作中所包涵的各部分在考核期內(nèi)執(zhí)行的情況，要能指出部屬能力所在，也要能指出何處需要加強。另一種方式就是主管對部屬表示個人的關心。 目標考評在多數(shù)公司仍是一項強制性的工作，是一項能提高上下級主動性的非自愿性工作。要在傾聽的過程中挖掘?qū)Ψ降南敕ǎ约八母杏X，而不只是保持緘默不說話 ?避免對立及沖突。討論完畢之后，再與部屬一起回顧重點 面談要注意的技巧和評價的目的 69 169?！边@是事實判斷性的陳述。 ◆ 確使屬下清楚地聽到你的話。如果你問他為什么用這種方法完成任務而不用另一種更有效的方法，當然沒錯。 70 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 普通公司處于初創(chuàng)階段的自身和環(huán)境特點，運用 KPI考核體系的條件不充分，需要一個漸進的導入過程 ? 階段性工作比重較大： ? 公司籌建、 DC建設、流程和規(guī)章建設等工作具有階段性特點 ? 經(jīng)營管理層和職能部門非常規(guī)工作比重較大 ? 環(huán)境不確定性因素較多： ? 對各地的市場情況還處于摸索階段，對市場缺少跟蹤和快速反應的條件； ? 和供應商的合作關系剛剛開始建立，對供應商的質(zhì)量、服務缺乏把握； ? 內(nèi)部管理和流程運作處于磨合期，需要不斷地邊事件邊改善 ? 市場網(wǎng)絡建設和效果有待于落實 ? 歷史數(shù)據(jù)缺乏： ? 沒有相關數(shù)據(jù)的支撐，對 KPI指標確定缺少依據(jù)，需要一個完善的過程 ? 缺乏 KPI考核體系管理的經(jīng)驗 運用 KPI考核體系需要一個漸進的導入過程 74 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目錄 ? KPI考評體系 ? 預算大綱、計劃預算體系 ? 嚴格的執(zhí)行過程 —— 目標管理體系 ? 2023年普通公司主要管理崗位的 KPI指標和實施考核的建議 72 169。 ◆ 注意下屬的需求、情緒等。 ◆ 要注意你不是在滿足自己的要求，而是在滿足屬下的要求?！澳惬@得了不正當?shù)睦妫本褪强辗旱?；“你在臨時休息時歇了二十分鐘而別人都只歇了五分鐘，”這是具體的。這意味著，當你提到某個行為時，不要說：“你很懶。因為這是績效面談 ?集中在未來而非過去 ?優(yōu)點與缺點并重 ?該結(jié)束時立刻停止 ?以積極的方式結(jié)束面談，要使部屬離開時滿懷積極的意念 面談的技巧 68 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 主管應把握：面談的目的在于討論工作績效與方法而不是人格的問題 主管面談的十點方針： ?建立并維持彼此的依賴，那么花幾分鐘作應酬式的交談也是值得 ?主管要用積極的字眼清楚地讓部屬明了此次面談要做什么 ?鼓勵部屬說話。 要善于用績效獎勵的辦法來肯定員工的努力 獎勵可以用金錢的方式，但更要多利用非金錢的方式，如表揚、分派特別的工作、外派培訓、授權，更多征徇其意見、較好的工作環(huán)境、身份的顯示等。 要始終支持員工，建立信賴感 建立并維持與員工的相互信賴，是一位成功的主管所必需的。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 應視目標管理為促進工作改善、員工的發(fā)展的手段，而不把它看作只是一個評估獎金多少的依據(jù) 要注重日常正式評估與溝通 主管要能評估部屬的工作績效，也能把評估的結(jié)果傳達給部屬知道。 目標管理的過程（ 4） 65 169。 ? 兩方面同意一個公平的評估的方案。這部分工作是由主管和部屬擔任，自我評價的結(jié)果一般做參考性使用。目標要項指出“做什么”，完成標準則說明該“衡量尺度”。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標管理的過程（ 1） 制訂工作要項 ： 是指現(xiàn)階段工作中最重要的部分。 ? 目標管理不是對目標的管理 ? 結(jié)合了以往以工作為中心或以人際關系為中心的管理方法，有效提高員工的工作熱情 ? 從目標管理的實施過程中，學會怎樣選擇重點，并不斷優(yōu)化工作流程 以工作為中心 以人際關系為中心 目標管理 MBO Management By Objectives 58 169。 ?通過預算的階段性調(diào)整，用一個可以爭取的目標不斷的引導公司各個部門調(diào)整經(jīng)營活動，最終實現(xiàn)公司預算目標 根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，需階段性調(diào)整經(jīng)營目標和計劃，使其更符合實際，適應經(jīng)營環(huán)境和自身能力的變化 56 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 目標制訂的難度（歷史數(shù)據(jù)的匱乏、對未來的不確定性） 某些目標不好量化 不可預見費用的預算 有人將計劃預算當成游戲 計劃預算修改沒有規(guī)章 高層管理人員不重視 預算檢查部門成為公敵 打分隨意，不嚴謹 預算制訂和執(zhí)行也許存在一些這樣的困難 54 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved *部門 *部門 *部門 *指標 *指標 *指標 *指標 *指標 ** 萬元 ** % ** % ** 萬元 ** 萬元 財務指標 非財務指標 非財務指標 財務指標 財務指標 經(jīng)營計劃和財務預算把預算大綱的總體目標分解到各個部門，并按照計劃期進一步展開 50 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved 預算大綱與公司經(jīng)營計劃、財務預算 預算大綱 計劃預算 功能計劃 功能預算 部門計劃 部門預算 收入目標 成本目標 利潤目標 市場目標 服務目標 人才目標 研發(fā)目標 在時間、職能兩個緯度的展開 落實計劃預算大綱的總體目標 ≤ ∑ 46 169。 2023 Bexcel Management Consultants All Rights Reserved