某大學(xué)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(文件)
【正文】 75 75 池仁勇 主要的債務(wù)償還方式 池仁勇 附表 4 借款還本付息表 單位：萬(wàn)元 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 借款與還本付息 年初欠長(zhǎng)期借款 0 1680 1480 1110 740 370 年初欠流動(dòng)資金 0 120 120 120 120 120 120 120 借長(zhǎng)期借款 1600 借流動(dòng)資金借款 0 120 建設(shè)期利息 80 長(zhǎng)期借款付息 0 1 68 148 111 74 37 流動(dòng)資金借款付息 0 付息合計(jì) 0 177. 60 157. 60 120. 60 0 0 長(zhǎng)期借款還本 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金借款還本 120 還本資金來(lái)源 稅后利潤(rùn) 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金回收 120 說(shuō)明：長(zhǎng)期借款利率 10 ％，借款當(dāng)年計(jì)半年利息；流動(dòng)資金借款利率 8 ％，借款當(dāng)年計(jì)全年利息。 ? 資金來(lái)源與資金結(jié)構(gòu) – 自有資金與借入資金 – 國(guó)內(nèi)資金與國(guó)外資金 – 資金結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 資金平衡 不產(chǎn)生資金缺口的條件是各年的累計(jì)盈余資金額必須大于或等于零 池仁勇 附表 11 資產(chǎn)負(fù)債表 單位 ： 萬(wàn)元 年 份 1 2 3 4 5 6 7 資產(chǎn) 1300 3608 1 0 2 2 0 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存 貨 195. 49 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 累計(jì)盈余資金 在建工程 1300 固定資產(chǎn)凈值 3092 8 5 3 0 8 無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 516 負(fù)債及投資人權(quán)益合計(jì) 1300 3608 1 0 2 2 0 長(zhǎng)期借款余額 1680 1480 1110 740 370 流動(dòng)負(fù)債總額 應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金借款余額 120 120 120 120 120 投資人權(quán)益 1300 1928 1 5 7 7 5 資本金 130 0 192 8 2023 2023 2023 2023 2023 累計(jì)盈余公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 9 0 0 0 0 清償能力分析指標(biāo) ? 借款償還期（按盡早歸還的原則計(jì)算出的還清項(xiàng)目長(zhǎng)期借款所需要的時(shí)間） ? 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ? 流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)總額 /流動(dòng)負(fù)債總額 ? 速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)總額 /流動(dòng)負(fù)債總額 池仁勇 附表 12 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位 : 萬(wàn)元 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 現(xiàn)金流入 0 0 1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 產(chǎn)品銷售收入 1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 2734 固定資產(chǎn)余值回收 流動(dòng)資金回收 現(xiàn)金流出 1300 22 建設(shè)投資 1300 2228 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金 所得稅 272. 58 職工福利費(fèi)支出 凈現(xiàn)金流量 1300 2228 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1300 1727. 24 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 995 2 計(jì)算結(jié)果： i 0 = NPV ＝ IRR ＝ % P b = 7 年 P b*= 年 附表 13 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位 : 萬(wàn)元年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10現(xiàn)金流入0 0 1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 3740 .20 產(chǎn)品銷售收入1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 2734 固定資產(chǎn)余值回收 0 流動(dòng)資金回收 0現(xiàn)金流出1300 628 1621 .70 2424 .40 2325 .85 2302 .30 2278 .74 1885 .19 1885 .19 2023 .19 建設(shè)投資 ( 自有資金 )1300 628 流動(dòng)資金 ( 自有資金 )85 流動(dòng)資金 ( 占用折舊 )75 經(jīng)營(yíng)成本1080 .4 1449 .4 1449 .4 1449 .4 1449 .4 1449 .4 1449 .4 1449 .4 銷售稅金 所得稅0 7 8 9 0 1 1 1 職工福利費(fèi)支出0 借款本金償還200 370 370 370 370 120 借款利息支出0 178 158 121 84 47 10 10 10凈現(xiàn)金流量 1300 628 0 5 0 6 1 1 1735 .01累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1300 1928 1975 .70 1666 .10 1257 .95 4 9 2 1326 .63 3061 .63折現(xiàn)系數(shù) 9 2 18 5 4 6 3 9 6 0凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 1 1 4 6 0 1 3 2 9 3累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 1 1 1661 .35 1695 .31 1498 .55 1266 .95 1048 .24 0 8 9 3計(jì)算結(jié)果： i0 = 2 N PV ＝ 365 .2 3 I R R ＝ 15. 54 % Pb= 7. 4 年 Pb*= 5 年附表 14 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 （甲方投資） 單位 : 萬(wàn)元年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10現(xiàn)金流入0 0 0 7 4 6 9 2 2 1 6 股利0 7 4 6 9 2 2 2 資產(chǎn)清理分配 4 固定資產(chǎn)余值 8 無(wú)形資產(chǎn)余值 自有流動(dòng)資金34 盈余公積金 3 折舊和攤銷 5現(xiàn)金流出520 34 甲方投資520 34凈現(xiàn)金流量 520 251 34 7 4 6 9 2 2 1 6累計(jì)凈現(xiàn)金流量 520 0 0 3 9 3 4 1 1304 .66折現(xiàn)系數(shù) 9 2 18 5 4 6 3 9 6 0凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 9 6 5累計(jì)凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 9 4 4 6 6
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