【正文】 至扣除全部獎(jiǎng)金，并承擔(dān)相應(yīng)的行政處罰。 （二）存檔及解釋說(shuō)明 1． 本目標(biāo)管理責(zé)任書(shū) 一 式 三 份， 企業(yè) 存檔 一 份，目標(biāo)責(zé)任人 一 份，報(bào)董事會(huì)存檔 一 份。 （二）考核表設(shè)計(jì) 通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)分析師的工作目標(biāo)和工作職責(zé)進(jìn)行分析，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)部的工作現(xiàn)狀，制定財(cái)務(wù)分析師績(jī)效考核表。下一年度的 1 月 日進(jìn)行年度考核。 三、考核結(jié)果的反饋 （一）績(jī)效面談 績(jī)效面談?dòng)韶?cái)務(wù)分析師的直接上級(jí)與財(cái)務(wù)分析師單獨(dú)進(jìn)行，人力資源部工作人員根據(jù)需要可選擇參與。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 1． 4 資金管理員考核方案 財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案 1 財(cái)務(wù)部管理制度設(shè)計(jì)與考核方案 1． 1 財(cái)務(wù)部綜合管理制度制度名稱(chēng)財(cái)務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第 1章 總則第 1條 為理順財(cái) 務(wù)管理關(guān)系，明確財(cái)務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問(wèn)烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘 方案 名稱(chēng) 資金管理員考核方案 受控狀態(tài) 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 一、考核主體 （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理與資金管理主管 財(cái)務(wù)部經(jīng)理與資金管理主管作為考核主體，必須對(duì)下屬的工作表現(xiàn)作出客觀公正的評(píng)價(jià)，并有效的利用績(jī)效考核不斷提升本部門(mén)的管理水平。 （二）年度考核 所有在職員工應(yīng)于每年 12 月 日前將個(gè)人全年工作述職報(bào)告及下年度個(gè)人工作計(jì)劃交直接上級(jí)，直接上級(jí)及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)于 12 月 日前完成上級(jí)評(píng)價(jià)并交人力資源部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)人力資源部備案。具體考核內(nèi)容如下表所示。具體考核內(nèi)容如下表所示。 考核成績(jī)等級(jí)劃分 等 級(jí) 等級(jí)定義 分值 S 優(yōu)秀 90～ 100 分 A 良好 80～ 89 分 B 合格 70～ 79 分 C 較差 60～ 69 分 D 差 60 分以下 七、考核反饋與申訴 （一）考核反饋 績(jī)效考核結(jié)束后，由資金管理主管將績(jī)效考核的結(jié)果反饋給被考核者，并就績(jī)效考核的相關(guān)內(nèi)容與資金管理員進(jìn)行面談，幫助其發(fā)現(xiàn)工作中存在的不足與缺陷，以促進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)步，提升工作業(yè)績(jī)。 二、考核內(nèi)容 （一）工作業(yè)績(jī)考核 對(duì)投資主管的工作業(yè)績(jī)考核主要包括對(duì)投資分析、投資可行性報(bào)告的編制、投資項(xiàng)目管理等方面的考核，具體內(nèi)容見(jiàn)下表。 2．年度考核：年度考核于下一年度 1 月 日進(jìn)行。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 1． 6 融資主管考核方案 財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案 1 財(cái)務(wù)部管理制度設(shè)計(jì)與考核方案 1． 1 財(cái)務(wù)部綜合管理制度制度名稱(chēng)財(cái)務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第 1章 總則第 1條 為理順財(cái)務(wù)管理關(guān)系，明確財(cái)務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問(wèn)烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟 蜀苔梳碘 方案 名稱(chēng) 融資主管考核方案 受控狀態(tài) 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 一、考核目的 ，建立優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 。各種考核結(jié)果所占的權(quán)重及考核重點(diǎn)見(jiàn)下表。獎(jiǎng)金基數(shù)的確定參照人力資源部制定的部門(mén)獎(jiǎng)金管理制度，獎(jiǎng)金系數(shù)根據(jù)考核結(jié)果確定。季度考核以每季度第一個(gè)月的 日為考核時(shí)間；年度考核于下年度 1 月 日對(duì)預(yù)算主管上年度的工作進(jìn)行考核。 工作能力考核表 考核 指標(biāo) 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核得分 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 分?jǐn)?shù) 專(zhuān)業(yè) 知識(shí) 粗淺了解預(yù)算專(zhuān)業(yè)知識(shí) 一般性掌握預(yù)算專(zhuān)業(yè)知識(shí) 掌握預(yù)算專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，具有一定深度 系統(tǒng)全面掌握預(yù)算專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，對(duì)某些問(wèn)題有獨(dú)立見(jiàn)解 溝通 能力 談話(huà)說(shuō)服力差，態(tài)度生硬，缺乏談話(huà)技巧，難以被人接受 談話(huà)說(shuō)服力較差，不善于疏導(dǎo)，有時(shí)不易被別人接受 有一定的疏導(dǎo)技巧，尚能被別人接受 談話(huà)說(shuō)服力較強(qiáng)，態(tài)度誠(chéng)懇，善于疏導(dǎo)，說(shuō)服效果較好 談話(huà)說(shuō)服力強(qiáng)，談吐親切，語(yǔ)言詼諧幽默，富有魅力，能自然、有技巧地說(shuō)服別人 分析 判斷 能力 依靠指示才能正確執(zhí)行 有一定的分析能力，能正確判斷、處理事情 有高度的分析能力，能正確判斷、處理事情 協(xié)調(diào) 合作 能力 協(xié)調(diào)不善，致使工作出現(xiàn)困難 能夠與上下級(jí)同事合作，達(dá)成工作要求 樂(lè)意與人協(xié)調(diào)溝通，順利達(dá)成任務(wù) 善于協(xié)調(diào)，能自動(dòng)自發(fā)與同事合作 3．工作態(tài)度考核，其內(nèi)容見(jiàn)下表。 季度獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn) 績(jī)效得分 獎(jiǎng)金額度 95 分以上 元 85～ 94 分 元 75～ 84 分 元 65～ 74 分 元 65 分以下 無(wú) （二）員工技能提升培訓(xùn) 通過(guò)績(jī)效考核，明確預(yù)算主管需要提升的工作技能，并安排相應(yīng)的培訓(xùn)以幫助其提升，促進(jìn)員工發(fā)展。 二、考核方式 由出納人員本人、出納人員的直接上級(jí)與間接上級(jí)共同參與考核。 2．曠工一天，扣 分。 四、考核實(shí)施及結(jié)果應(yīng)用 （一）考核的實(shí)施 人力資源部負(fù)責(zé)考核的組織與實(shí)施工作。 3．為出納人員的晉升、降職、輪崗等提供依據(jù)。 2． 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免 。 1． 單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，應(yīng)配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記工作。 2． 應(yīng)具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能 ，能正確處理各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。 （ 2） 熟悉法規(guī) ， 即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。 （ 5） 保守秘密 ， 即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本 企業(yè) 的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和 企業(yè) 領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。 2． 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，在不影響會(huì)計(jì)核算要求、會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總和對(duì)外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表的前提下， 企業(yè) 可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。 2．會(huì) 計(jì)人員的輪崗期限限定為每 年進(jìn)行一次，如有特殊情況可具體對(duì)待。 2． 對(duì)于會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病因事暫時(shí)不能工作 ， 需要有人接替或者代理工作的，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)工作交接管理標(biāo)準(zhǔn)》辦理交接手續(xù)；同樣，臨時(shí)離職或者因病因事暫離崗的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，也要與臨時(shí)接 替或者代理人員辦理交接手續(xù)。 2．做好在職會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)工作，不斷充實(shí)和更新會(huì)計(jì)人員的知識(shí)，把思想政治教育、職業(yè)道德教育同專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的全面提升。 5．企業(yè) 鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員的在職業(yè)務(wù)學(xué)歷學(xué)習(xí)和會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。 2． 考核 要求。 依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目。 1．原始憑證的審核要求。 2．記賬憑證的審核要求。 （ 4）審核記賬憑證中各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全，有關(guān)人員是否簽章。 第 5 條 會(huì)計(jì)核算形式。 2．根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn) 金日記賬和銀行日記賬。 6．根據(jù)科目匯總表和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)賬簿包括總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、日記賬和備查賬簿。本期報(bào)表與上期報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字做到互相銜接。為了能夠正確、及時(shí)、清楚地反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，保證會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，特制定本制度。具體包括以下四種類(lèi)別，其具體內(nèi)容如下表所示。 3．一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，并連續(xù)編號(hào)。 5．經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。 8．原始憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。 2．對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正；對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的原始憑證，應(yīng) 拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。 2． 原始憑證必須蓋有填制單位的公章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等）。 第 7 條 原始憑證丟 失的處理規(guī)定 。 第 8 條 本制度自頒布之日起實(shí)施。 第 3 條 企業(yè) 每年形成的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。向外單位提供查閱服務(wù) 時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān) 簽字批準(zhǔn)， 且 會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。定期保管期限分為 3 年、 5 年、 10 年、 15 年、 25年 五 類(lèi)。 1．由本企業(yè)檔案部門(mén)會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。銷(xiāo)毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理。 第 12 條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。 第 11 條 企業(yè)之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí) ，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)》所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 3．由檔案部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)督銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。 第 10 條 對(duì)保管期滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案，要由檔案部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審查，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。 第 5 條 單位 撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交 至 指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第 2 條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。該證明必須說(shuō)明原發(fā)票或收據(jù)的開(kāi)具日期、發(fā)票編號(hào)，原發(fā)票所列貨物的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。 4． 原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。 第 6 條 原始憑證的報(bào)銷(xiāo)要求 。 第 4 條 原始憑證的審核。 6．對(duì)于過(guò)多的原始憑證可以單獨(dú)裝訂保管，但在記賬憑證上要注明附件另放和編號(hào)，同時(shí)在附件的封面上注明原 始憑證的名稱(chēng)、編號(hào)、種類(lèi)和日期。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。 1．原始憑證的各項(xiàng)內(nèi)容必須根據(jù)實(shí)際情況詳盡填寫(xiě)，各項(xiàng)信息需填寫(xiě)齊全，不得遺漏，以確保原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)可靠、符合實(shí)際。 1．外來(lái)原始憑證：是指同外部單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系時(shí)，從外部單位取得的原始憑證，例如發(fā)貨票、收據(jù)等。 第 8 條 本程序自頒布之日起實(shí)施。 1．會(huì)計(jì)報(bào)表的編制做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。 第 6 條 會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置。 4．根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表。其具體程序如下。 會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序經(jīng)過(guò)如下環(huán)節(jié)：審核原始憑證、出納報(bào)銷(xiāo)、制作記賬憑證、記賬、裝訂和歸檔保管。 （ 2）審核記賬憑證后是否附有原始憑證，記賬憑證的摘要內(nèi)容與原始憑證的內(nèi)容 是否相符、金額是否相等，記賬憑證上填寫(xiě)的附件張數(shù)與原始憑證的張數(shù)是否一致，原始憑證是否經(jīng)過(guò)審核。 （ 2）審核原始憑證填寫(xiě)的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備。 第 3 條 會(huì)計(jì)憑證的審核要求。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 2． 2 賬務(wù)處理工作程序 財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案財(cái)務(wù)中心各職能部門(mén)管理制度與考核方案 1 財(cái)務(wù)部管理制度設(shè)計(jì)與考核方案 1． 1 財(cái)務(wù)部綜合管理制度制度名稱(chēng)財(cái)務(wù)部綜合管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第 1章 總則第 1條 為理順財(cái)務(wù)管理關(guān)系，明確財(cái)務(wù)人員的職懸栓廂刮童維矚佯始鼓黑乎壞椎慕孤敘霹羅驅(qū)犢石墑捧卸比擾麓剃現(xiàn)烴質(zhì)勻猾眶峻譚跟齋吼獅梁喉問(wèn)烤羔搖槐蕉勾凳嚙窯搪沸黑涅咱柒丟蜀苔梳碘 制度 名稱(chēng) 賬務(wù)處 理工作程序 受控狀態(tài) 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序，保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，特制定本程序。 1． 考核依據(jù) 。各單位應(yīng)當(dāng)合理安排會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)人員每年有一定的時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。 第 8 條 會(huì)計(jì)人員培訓(xùn) 制度。 第 7 條 會(huì)計(jì)工作交接制度。 第 6 條 會(huì)計(jì)人員輪崗制度。 第 3 章 會(huì)計(jì)人員日常工作管理 第 5 條 會(huì)計(jì)核算制度。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 4． 具備 良好 的職業(yè)道德， 主要 包括 以下五 個(gè)方面 。 第 4 條 會(huì)計(jì)人員 任職條件。 3．會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)置。 （ 2） 會(huì)計(jì)人員的任免、調(diào)動(dòng) 、聘用、解聘由財(cái)務(wù)部提出意見(jiàn)，并報(bào) 企業(yè) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后 方可辦理任免、調(diào)動(dòng)、聘用、解聘手續(xù)。 第 2 條 企業(yè)會(huì)計(jì)人員的管理體制。 （二）考核結(jié)果的應(yīng)用 1．了解出納人員對(duì)企業(yè)的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)，巍出納人