【正文】 雜）費(fèi)分為火車運(yùn)（雜）費(fèi)和汽車運(yùn)費(fèi) 第一款 火車運(yùn)（雜）費(fèi) 根據(jù)鐵道部《鐵路貨物運(yùn)輸運(yùn)價規(guī)則》的規(guī)定，由公司按裝車計(jì)劃按日預(yù)付，不欠款。 結(jié)算后的 20 日內(nèi)，公司足額支付已結(jié)算的運(yùn)費(fèi)。 計(jì)息利率參照銀行同期貸款利率每年調(diào)整一次。 運(yùn)輸戶必須在每月 25 日前提供上一個結(jié)算月的運(yùn)輸發(fā)票，逾期列入次月結(jié)算，并且不追計(jì)當(dāng)月利息。 由物流管理部根據(jù)公司財(cái)務(wù)結(jié)算結(jié)果提出付款申請，經(jīng)財(cái)監(jiān)部審核并報(bào)公司經(jīng)營副總批準(zhǔn)后按財(cái)務(wù)付款程序辦理。 第三條 本企業(yè)對固定資產(chǎn)實(shí)行由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部（以下簡稱資產(chǎn)管理部）、各公司財(cái)務(wù)部門和使用（保管）部門三級管理的管理體制。 參與新增固定資產(chǎn)的可行性論證、招標(biāo)議購和驗(yàn)收工作。 監(jiān)督固定資產(chǎn)對外投資的使用情況，防止小馬拉大車的行為。其對固定資產(chǎn)的主要職責(zé)是： 根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定對固定資產(chǎn)建帳并進(jìn)行會計(jì)帳務(wù)處理。 第三款 各使 用部門對本部門管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)具體保管和維護(hù)；對閑置固定資產(chǎn)由庫房保管或由資產(chǎn)管理部指定專門部門保管。 配合資產(chǎn)管理部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 35 第四條 固定資產(chǎn)的增加 第一款 固定資產(chǎn)增加主要是指購置、自建、改良和調(diào)撥等活動所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價值的增加。 本企業(yè)內(nèi)部有可調(diào)撥的閑置資產(chǎn)，按《固定資產(chǎn)調(diào)撥報(bào)批表》辦理調(diào)撥。 第三款 固定資產(chǎn)購回后，由所在公司專業(yè)對口技術(shù)人員 按有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場 驗(yàn)收（單臺價值在 5 萬元以上者，還須由資產(chǎn)管理部派人參加）。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 36 第五款 房地產(chǎn)開發(fā)公司在土地、房屋及建（構(gòu)）筑物等不動產(chǎn)取得所有權(quán)后，須將征購?fù)恋亍⒎课菁敖ǎ?gòu)）筑物的位置、面積及證號等資料報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 第九 款 各公司已實(shí)施了保險的固定資產(chǎn)，應(yīng)將保險清單報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 第四款 各公司每次的固定資產(chǎn)大修計(jì)劃應(yīng) 及時報(bào)送財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部，以便在固定資產(chǎn)大修完成后及時調(diào)整固定資產(chǎn)臺帳。 第八款 發(fā)生設(shè)備事故時，使用部門必須及時上報(bào)到生產(chǎn)（使用）主管部門、專業(yè)對口技術(shù)部門、所在公司領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn) 管理部；并由生產(chǎn)（使用）主管部門牽頭組織相關(guān)人員對事故發(fā)生原因進(jìn)行全面調(diào)查，對直接經(jīng)濟(jì)損失做出評估并劃清責(zé)任，提出處理意見和改進(jìn)措施，報(bào)所在公司領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理部備案。 第三款 集團(tuán)內(nèi)各 公司之 間的調(diào)撥，可視作買賣關(guān)系，其價格按帳存價值計(jì)算。 收回出租（出借）固定資產(chǎn)時，由相關(guān)部門接收，并按該固定資產(chǎn)明細(xì)清單和租賃合同（借據(jù)）等對其認(rèn)真檢查，如有遺失或損壞，租用方（借用方）按原價或合同約定賠償。 第二款 折舊年限：房屋、建筑物按 30年計(jì)提，機(jī)械設(shè)備、管道、電纜按 1015年計(jì)提，儀器儀表按 10年計(jì)提，電子設(shè)備、運(yùn)輸工具按建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 39 5 年計(jì)提（特殊設(shè)備經(jīng)報(bào)批可采取加速折舊）。 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。 因事故或其它自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的。 第五款 對未報(bào)廢但需拆除的固定資產(chǎn)，由使用（保管）部門填寫 《固定資產(chǎn)拆除報(bào)批表》， 經(jīng)批準(zhǔn)后，送資產(chǎn)管理部和所在公司財(cái)務(wù)部門備案。處理后由使用（保管）部門、資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部門一起辦理該固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)； 對處理所得收益，由財(cái)務(wù)部門按國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 第九條 固定資產(chǎn)的盤存 第一款 由 資產(chǎn)管理部會同所在公司的財(cái)務(wù)部門和使用（保管）部門對固定資產(chǎn) 每年實(shí)地全面盤點(diǎn)一次（時間定在 每年 10月份 ） 。 第四款 使用（保管）部門對本部門管轄的固定資產(chǎn)應(yīng)隨時進(jìn)行盤點(diǎn)，確保帳、物、卡三相符。 攻克較高難度的修舊利廢，并通過技術(shù)鑒定為企業(yè)節(jié)約大量資金的。 對所管轄或保管使用的固定資產(chǎn)造成重大損失不報(bào)告，不采取相應(yīng)措施的。 第十一條 本制度由資產(chǎn)管理部編制，經(jīng) 集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，修改亦同。 對固定資產(chǎn)臺帳內(nèi)容填寫不清或弄虛作假的。 未經(jīng)集團(tuán)公司董事長或其授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)同意，或不按制度和程序，擅自新增、調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、出租（借）、報(bào)廢、拆除和處置固定資產(chǎn)的。 第一款 有下列情況之一者，按《獎懲制度》給予獎勵。 第三款 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)完成后，資產(chǎn)管理部應(yīng)會同使用（保管）部門編制盤點(diǎn)報(bào)告， 對盤 盈、 盤虧、毀損和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因 、分清責(zé)任 ，提出處理意見和改進(jìn)措施，報(bào)所在公司領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)公司總裁審批。 第八款 對暫時閑置但可用的固定資產(chǎn)原則上不處置 。庫房應(yīng)當(dāng)做好閑置設(shè)備的 驗(yàn)收手續(xù)和臺帳登記，并將驗(yàn)收手續(xù)報(bào)資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部， 待領(lǐng)用時按領(lǐng)用程序建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 40 辦理。 凡是報(bào)廢固定資產(chǎn)由使用部門交庫房統(tǒng)一管理，庫房同時辦理交接手續(xù)和建立臺帳，并將交接手續(xù)的原件報(bào) 送財(cái)務(wù)部門， 復(fù)印件交銷售部門作為對外銷售依據(jù) 和 交 資產(chǎn)管理部 。 腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。 第八條 固定資產(chǎn)的處置 第一款 固定資產(chǎn)的處置包括對固定資產(chǎn)的報(bào)廢、拆除、出售和贈與 。并納入該公司統(tǒng)一管理。 第五款 固定資產(chǎn)的技術(shù)檔案，調(diào)出方應(yīng)隨同固定資產(chǎn)一起轉(zhuǎn)給調(diào)入方。 第六條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移 第一款 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移包括集團(tuán)內(nèi)各公司之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥、出租、出借和固定資產(chǎn)對本集團(tuán)以外的出租、出借。 第六款 操作和維護(hù)人員要掌握日常保養(yǎng)知識和安全操作知識，嚴(yán)格執(zhí)行 各類設(shè)備 技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度 ，隨時對設(shè)備進(jìn)行清潔、潤滑， 確保設(shè)備的安全、完好。 第二款 各使用部門應(yīng)落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 37 防爆、防潮、防塵、防銹、防腐蝕等工作。 第七款 對新建、擴(kuò) 建等專項(xiàng)工程中所需固定資產(chǎn)增置 不按本條規(guī)定申報(bào) 的 ，但其竣工后形成的固定資產(chǎn) （包括機(jī)械設(shè)備、建筑物、構(gòu)筑物等）按以下辦理： 首先由項(xiàng)目 承辦部門提供對新建、擴(kuò)建等專項(xiàng)工程的可行性論證書，報(bào)本公司財(cái)務(wù)部和集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部； 竣工后，由承辦部門提供工程的竣工決算書或驗(yàn)收報(bào)告（包括明細(xì)清單）； 由使用部門、對口技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部按單清點(diǎn)驗(yàn)收，再由使用部門接收； 財(cái)務(wù)部按實(shí)際發(fā)生的臺（套）數(shù)和投資費(fèi)用 分?jǐn)?計(jì)算固定資產(chǎn)的價值；由財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部和使用部門按照竣工資料分類建立臺帳，并各存一份。 第四款 對 新增自制設(shè)備，庫房保管員應(yīng)督促領(lǐng)料人在領(lǐng)料單上注明自制設(shè)備名稱。 本企業(yè)內(nèi)部無法調(diào)撥且確需外購的，由采購部門按照采購的相關(guān)制度和程序進(jìn)行采購（對采購回來的設(shè)備必須附設(shè)備明細(xì)清單）。若 單臺價值超過 5萬元（含 5萬元 ），經(jīng)所在公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部審核；單臺價值超過 10萬以上（含 10 萬元）報(bào)資產(chǎn)管理部和集團(tuán)董事長審批，要同時附可行性論證書和相關(guān)的技術(shù)參數(shù)指標(biāo)。 對滿足報(bào)廢條件或閑置不用的固定資產(chǎn)及時申請報(bào)廢或處置。 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程，確保設(shè)備安全使用。 與資產(chǎn)管理部和使用（保管）部門一起對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)。 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理細(xì)則的行為，要嚴(yán)肅查處并追究責(zé)任。 監(jiān)督各公司做好設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)、維修及保養(yǎng)記錄，隨時跟蹤檢查；督促使用部門提高設(shè)備的修舊利廢工作，做到物盡其用 。其對固定資產(chǎn)的主要管理職責(zé)是： 對全集團(tuán)的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并建立明 細(xì)帳、 臺帳，按照固定資產(chǎn)類別 (包括附屬設(shè)備 )進(jìn)行分類編號， 建立檔案及目錄。 第二條 固定資產(chǎn)是指單位價值在 2020元以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 由物流管理部根據(jù)裝車數(shù)預(yù)算鐵路運(yùn)（雜）費(fèi)并提出付款申請，經(jīng)財(cái)監(jiān)部審核并報(bào)公司經(jīng)營副總批準(zhǔn)后按財(cái)務(wù)付款程序辦理。利息由財(cái)監(jiān)部按月計(jì)付并代扣利息所得稅。對實(shí)付后的余額部份，公司按 7‰的月利率向運(yùn)輸戶支付利息，計(jì)息時間從次月 11 日起。承運(yùn)本公司物資的汽車運(yùn)輸戶（含自然人和法人。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 30 附件 3： 銷售 價格 暨 擬簽 合同 報(bào)批表 【 機(jī)密 】 報(bào)批部門 及其負(fù)責(zé)人 ： 承辦人： 報(bào) 批 時間： 年 月 日 簽 約 相 對 人 全稱 地址 電 話 資質(zhì) 資信 情況 品名 規(guī)格型號 計(jì) 量單位 等級 銷 往 地 點(diǎn) 現(xiàn)行含稅價 擬定含稅價 同類產(chǎn) 品價格 生產(chǎn)商名稱 銷往地點(diǎn) 出廠含稅價 含稅運(yùn)費(fèi) 合計(jì)價格 聯(lián)系人 聯(lián)系電 話 擬定此 價格的 依據(jù) 合 同 內(nèi) 容 提 要 附件資料 備 注 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 31 公 司 財(cái)務(wù)對盈虧分析的意見 公司總經(jīng)理或分管副總審批意見 集 團(tuán) 公 司 市場部 對價格的評議 意見 財(cái)務(wù)總監(jiān) 對價格和財(cái)務(wù)結(jié)算、付款方式的審查 意見 法律顧問 對合同條文的審查 意見 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批示 提示： ① 按 此 表 先左后右、 先上后下 順序報(bào)批 即為報(bào)批 流程 ；②是否報(bào)集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán) 領(lǐng)導(dǎo)審批由集團(tuán) 總裁 根據(jù)不同時期、不同情況決定，如未要求報(bào)批，承辦人須在該欄中注明“未要求報(bào)批” 并簽字；③表中報(bào)批部門負(fù)責(zé)人和承辦人必須是本人簽字，不準(zhǔn)打印。 （本規(guī)定自 2020 年 6 月 15 日起執(zhí)行 ，部分條款已根據(jù)集團(tuán)公司2020 年 11 月 26 日頒布的《合同管理制度》進(jìn)行了修改） 附件： 《廢舊物資處理流程》 《 物資處理申報(bào)表》式樣 《 銷售價格暨擬簽 合同報(bào)批表》 式樣 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 28 附件 1： 廢舊物資處理流程 廢舊物資堆放到一定數(shù)量，由持有部門（車間）填寫公司統(tǒng)一印制的《物資處理申報(bào)表》，向資產(chǎn)管理部門提出處理申請 資產(chǎn)管理部門接到部門（車間）的廢舊物資處理申請后，應(yīng)當(dāng)及時通知技術(shù)部門和監(jiān)察部。 第十程序 屬生產(chǎn)車間持有的廢舊物資（除廢裝置和廢設(shè)備外），處理所得款項(xiàng)沖抵該車間的成本。 第六程序 資產(chǎn)管理部門將經(jīng)技術(shù)、資產(chǎn)管理和監(jiān)察部門簽署意見后的《物資處理申報(bào)表》呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠(yuǎn)建業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司管制度理匯編 ―― 財(cái)務(wù) 管理篇 26 第三程序 技術(shù)部門確認(rèn)本公司對該廢舊物資已不能再用后，在《物資處理申報(bào)表》上簽署明確意見。 第五條 持有廢舊物資的部門（車間）必須將本部門（車間）的廢舊物資按指定的場地分類堆放，嚴(yán)禁與有用物資或者垃圾混堆。 第二條 管理 廢舊物資的職能部門為公司資產(chǎn)管理部門，處理廢舊物資 的部門為?；N售部，處理廢舊物資 的方式為轉(zhuǎn)讓、變賣、贈與。 第六條 招標(biāo)（或拍賣）領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)立即將上述棄權(quán)說明書及換標(biāo)說明交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門憑此開具收款收據(jù)收取投標(biāo)保證金。 第四條 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)