財務(wù)會計核心運作流程支持性文件(文件)
【正文】 代表隨時P 238某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款內(nèi)部對帳流程（樣本）責任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：編碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和沖銷客戶應(yīng)收款流程中的職責，確保IDS系統(tǒng)和分銷商手工帳記錄都準確無誤。４． 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責任查找原因，直到對準為止。會計9：003操作員根據(jù)報告進行當天收款輸入。IDS：AR應(yīng)收帳款帳齡報表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對帳，操作員計算應(yīng)收帳記錄準度（RRA）的平均值。３． 財務(wù)員負責將已付款的單據(jù)并連同付款報告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。產(chǎn)填寫調(diào)整表，月末交財務(wù)會計。PO：收貨操作員同時5倉管員把簽收單（財務(wù)聯(lián)）交給會計及出納。會計單獨做付款報告，（根據(jù)其中的寶潔計算機號碼及分銷商計算機號碼，在備注中注明多少天付款），如CIP不能滿足5天，則由寶潔公司開具發(fā)票，分銷商收到發(fā)貨票后，在IDS系統(tǒng)中做Credit Meno并記帳。會計財務(wù)經(jīng)理付款后10操作員沖銷電腦里應(yīng)付帳記錄。會計操作員月末14周末：操作員在財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對帳，如有差異查找原因并及時調(diào)整并計算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）（見付件6）財務(wù)經(jīng)理周末15月末：操作員計算PRA的平均值（見附件6）操作員月末職責：１． 操作員：每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報 表對帳，計算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）。５． 倉庫保管員：準確記錄產(chǎn)品進倉，并及時將進倉單轉(zhuǎn)交操作員及財務(wù)人員。３． 對帳的時間點雙方必須統(tǒng)一（每周六上午10：30）。IDS：AP每日采購日記帳報表操作員每天下班前4打印應(yīng)付帳款帳齡報表IDS：AP應(yīng)付帳款帳齡報表周末/月末5財務(wù)會計整理好手工帳交操作員。P 241某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)付帳款外部對帳流程（樣本）責任人：某某編寫人：某某批準人：某某IDS標準操作流程手冊日期：1999年7月12日編碼：目的：確保IDS系統(tǒng)和寶潔記錄都準確無誤。４． 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責任查找原因，直到對準為止。會計每年末4確認無誤后，財務(wù)經(jīng)理在對帳單上簽字并蓋章，寄回寶潔公司財務(wù)部。財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理周末下班前 。財務(wù)會計周末下班前2財務(wù)會計填寫資金計劃一星期報表（見附件10）財務(wù)會計周末下班前3財務(wù)會計 交給財務(wù)經(jīng)理審核，安排資金計劃。操作員會計每年末2財務(wù)會計與寶潔寄來的應(yīng)付帳款對帳單對帳。２． 分銷商每年和寶潔對一次帳。操作員周末/月末職責：１． 操作員：每日檢查付款報告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶應(yīng)收帳齡分期報表對帳，計算應(yīng)付帳款記錄準度（PRA）。運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體的情況而定）1財務(wù)會計作付款記錄工作后把付款報告交給IDS系統(tǒng)操作員（見附件）會計隨時2操作員根據(jù)作付款輸入。原則：１． 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以收貨就記錄應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付帳。３． 財務(wù)會計：及時通知出納付款；及時登記和銷帳；及時把收款報告交出納通知出納付款；月末提供付帳款手工記錄給操作員對帳。AP：采購日記帳報表操作員每天下班前12打印應(yīng)付帳齡分期報表。AP/憑證付款輸入會計出納分銷商經(jīng)理操作員每月初8財務(wù)會計記帳后把付款報告交財務(wù)經(jīng)理交出納付款。（因為是即時付款折扣發(fā)票，可直接
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